（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2026年１月１日 至　2026年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△45,674	42,071
減価償却費	40,077	106,872
のれん償却額	31,651	36,249
受取利息及び受取配当金	△294	△921
支払利息	4,327	4,485
投資有価証券売却損益（△は益）	－	54,583
固定資産受贈益	－	△38,865
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△726	△408
賞与引当金の増減額（△は減少）	15,146	10,019
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	11,033	△8,708
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△46,386	△4,230
その他の引当金の増減額（△は減少）	－	2,479
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	33,799	35,665
棚卸資産の増減額（△は増加）	△234,932	△88,786
仕入債務の増減額（△は減少）	6,798	29,044
前受金の増減額（△は減少）	△70,101	△8,507
その他	△104,459	13,142
小計	△359,742	184,182
利息及び配当金の受取額	294	921
利息の支払額	△4,306	△4,485
法人税等の支払額	△7,658	△88,428
法人税等の還付額	2,278	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△369,133	92,190
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5,098	△71,983
無形固定資産の取得による支出	△157,928	△51,474
投資有価証券の取得による支出	－	△49,999
投資有価証券の売却による収入	－	5,417
関係会社株式の取得による支出	△272,000	－
定期預金の預入による支出	△35,005	△42,035
定期預金の払戻による収入	30,001	10,010
貸付けによる支出	△20,390	－
貸付金の回収による収入	－	8,060
敷金及び保証金の差入による支出	△1,408	△5,940
敷金及び保証金の回収による収入	64	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△130,545	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△592,310	△197,945
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	100,000	△500,000
長期借入れによる収入	300,000	－
長期借入金の返済による支出	△83,134	△84,996
株式の発行による収入	539,448	851,247
自己株式の取得による支出	－	△149,157
配当金の支払額	△68,474	△77,848
財務活動によるキャッシュ・フロー	787,839	39,244
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△173,605	△66,510
現金及び現金同等物の期首残高	780,141	949,063
現金及び現金同等物の中間期末残高	606,536	882,553