第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、双研日栄監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

824,995

2,061,101

売掛金

774,956

828,752

未収入金

295,322

62,089

その他

288,130

344,302

貸倒引当金

△268

△268

流動資産合計

2,183,137

3,295,978

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

6,076,403

6,865,995

減価償却累計額

△809,407

△1,107,608

建物及び構築物（純額）

※１ 5,266,995

※１ 5,758,387

機械及び装置

274,172

325,022

減価償却累計額

△64,181

△91,878

機械及び装置（純額）

209,991

233,144

建設仮勘定

295,258

66,514

土地

※１ 120,198

※１ 120,198

その他

617,230

797,913

減価償却累計額

△152,421

△197,157

その他（純額）

464,809

600,755

有形固定資産合計

6,357,253

6,779,000

無形固定資産

 

 

のれん

348,423

307,170

その他

168,120

265,415

無形固定資産合計

516,543

572,585

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

614,312

613,312

長期貸付金

128,372

168,292

敷金及び保証金

490,578

535,615

その他

201,799

194,604

投資その他の資産合計

1,435,063

1,511,825

固定資産合計

8,308,861

8,863,412

繰延資産

 

 

株式交付費

6,312

3,842

繰延資産合計

6,312

3,842

資産合計

10,498,311

12,163,232

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

193,000

-

1年内返済予定の長期借入金

※１ 896,025

※１ 969,294

未払法人税等

20,286

23,722

未払費用

455,882

382,400

賞与引当金

-

79,273

その他

627,413

463,687

流動負債合計

2,192,607

1,918,378

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 6,165,425

※１ 8,005,593

繰延税金負債

228,957

277,179

退職給付に係る負債

50,980

64,998

資産除去債務

414,842

387,203

その他

13,506

11,969

固定負債合計

6,873,711

8,746,945

負債合計

9,066,319

10,665,324

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

329,007

45,315

資本剰余金

866,154

1,220,477

利益剰余金

202,319

207,647

自己株式

-

△288

株主資本合計

1,397,481

1,473,152

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

△8,699

△7,421

その他の包括利益累計額合計

△8,699

△7,421

新株予約権

43,209

32,177

純資産合計

1,431,991

1,497,907

負債純資産合計

10,498,311

12,163,232

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

6,030,009

6,984,959

売上原価

5,900,420

6,264,262

売上総利益

129,588

720,696

販売費及び一般管理費

1,291,954

1,139,641

営業損失（△）

△1,162,365

△418,944

営業外収益

 

 

補助金収入

1,546,739

561,239

その他

12,910

31,171

営業外収益合計

1,559,649

592,411

営業外費用

 

 

支払利息

42,669

52,295

開園準備費

111,366

37,958

その他

75,724

23,994

営業外費用合計

229,760

114,249

経常利益

167,523

59,217

特別利益

 

 

資産除去債務戻入益

1,160

-

固定資産売却益

-

935

その他

1

-

特別利益合計

1,161

935

特別損失

 

 

固定資産除売却損

1,310

8,110

特別損失合計

1,310

8,110

税金等調整前四半期純利益

167,374

52,042

法人税、住民税及び事業税

21,698

24,239

法人税等調整額

57,969

22,474

法人税等合計

79,667

46,714

四半期純利益

87,707

5,327

親会社株主に帰属する四半期純利益

87,707

5,327

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

87,707

5,327

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

2,893

1,277

その他の包括利益合計

2,893

1,277

四半期包括利益

90,600

6,605

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

90,600

6,605

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

  該当事項はありません。

 

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積りの変更）

　第１四半期連結会計期間において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更による減少額56,690千円を変更前の資産除去債務残高から減額しております。なお、当該見積りの変更による損益に与える影響は軽微です。

 
（表示方法の変更）

(開園準備費の計上区分の変更に伴う表示方法の変更）

　従来、施設開園前にかかる諸費用は、「売上原価」に計上しておりましたが、費用負担の実態を明確にし、損益区分をより適正とするため、第１四半期連結会計期間より「開園準備費」として「営業外費用」として処理する方法に変更しております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の損益計算書において、「売上原価」に含めて表示していた111,366千円は、「営業外費用」の「開園準備費」に組み替えを行っております。

　なお、セグメント情報に与える影響については、当該箇所に記載をしております。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、現時点で今後の広がり方や収束時期等について統一的な見解がなく、外部の情報源に基づく客観性のある情報は限定的であります。

　当社グループでは、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積り・判断を行っておりますが、新型コロナウイルス感染症拡大の状況や影響については不確定要素が多いため、今後の経過によっては、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

建物及び構築物

384,007千円

366,010千円

土地

120,198

120,198

計

504,206

486,209

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

1年内返済予定の長期借入金

29,124千円

29,124千円

長期借入金

529,174

506,454

計

558,298

535,578

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

至  2021年９月30日）

減価償却費

341,742千円

451,461千円

のれんの償却額

41,252千円

41,252千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

チャイルドケア事業

エルダリーケア事業

テック事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,661,503

244,532

115,843

6,021,878

8,130

6,030,009

-

6,030,009

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,601

-

71,827

74,428

-

74,428

△74,428

-

計

5,664,104

244,532

187,670

6,096,307

8,130

6,104,437

△74,428

6,030,009

セグメント損失（△）

△400,085

△17,804

△21,313

△439,204

△20,500

△459,704

△702,660

△1,162,365

 

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントです。

２．セグメント損失（△）の調整額△702,660千円は、各報告セグメントに配分できない全社費用等です。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費です。

３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

チャイルドケア事業

エルダリーケア事業

テック事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,566,930

299,121

118,627

6,984,680

279

6,984,959

-

6,984,959

セグメント間の内部売上高又は振替高

26,026

-

66,996

93,022

-

93,022

△93,022

-

計

6,592,957

299,121

185,623

7,077,703

279

7,077,982

△93,022

6,984,959

セグメント利益又は損失（△）

△76,629

△7,193

△58,857

△142,681

279

△142,402

△276,542

△418,944

 

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントです。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△276,542千円は、各報告セグメントに配分できない全社費用等です。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費です。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称及び区分変更）

第１四半期連結会計期間より、「保育事業」を「チャイルドケア事業」、「介護事業」を「エルダリーケア事業」および「ICT事業」を「テック事業」に名称を変更いたしました。また、従来「介護事業」に区分していた放課後等デイサービス、児童発達支援等を「チャイルドケア事業」に位置づけます。

これは、各事業の特性について改めて検討した結果、セグメントの名称、並びに区分を変更することによって、より効果的な業績評価が可能になると判断したためです。

（セグメント共通費配賦方法の変更）

セグメント共通費は調整額にて計上しておりましたが、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分変更を契機に配賦方法を見直し、各セグメントで発生した費用はセグメントに直課する方法に変更いたしました。

（開園準備費の計上区分の変更に伴う表示方法の変更）

第１四半期連結会計期間より、「（表示方法の変更）」において記載したものと同様の組み替えをチャイルドケア事業において行っております。

 

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

 

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

33円62銭

1円97銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

87,707

5,327

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

87,707

5,327

普通株式の期中平均株式数（株）

2,608,920

2,698,557

 （2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

31円98銭

1円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

134,073

74,323

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。