|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収法人税等 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
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|
|
預り金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
為替予約 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取保険料 |
|
|
|
受取保証料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
子会社清算損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
19,451,823 |
99.6 |
49,357,906 |
99.6 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
34,711 |
0.2 |
80,403 |
0.2 |
|
Ⅲ 経費 |
|
29,840 |
0.2 |
100,028 |
0.2 |
|
当期総製造費用 |
|
19,516,374 |
100.0 |
49,538,338 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
762,462 |
|
4,407,269 |
|
|
他勘定受入高 |
※１ |
－ |
|
63,300 |
|
|
合計 |
|
20,278,836 |
|
54,008,908 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
4,407,269 |
|
17,968,853 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
4,417,710 |
|
9,779,005 |
|
|
当期売上原価 |
|
11,453,857 |
|
26,261,050 |
|
（注）材料費は当社子会社から仕入れた装置であり、子会社での材料費・労務費・経費が含まれております。
原価計算の方法
個別原価計算を採用しております。
※１ 他勘定受入高の内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
固定資産等 |
－千円 |
63,300千円 |
※２ 他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
原材料の有償支給 |
4,168,039千円 |
9,779,005千円 |
|
固定資産等 |
249,671 |
－ |
|
計 |
4,417,710 |
9,779,005 |
前事業年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
繰越利益剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
総平均による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）
時価のないもの
総平均法による原価法
（2）デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ 時価法
（3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
② 原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、建物並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15～38年
機械及び装置 ８年
工具、器具及び備品 ４～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員への賞与の支出に備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員への賞与の支払に備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当期負担額を計上しております。
(4）製品保証引当金
製品販売後の保証費用の支出に備えるため、過去の発生実績割合に基づき計上しております。
(5）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
５．重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法 原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建債権及び外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針 デリバティブ取引に関する社内管理規定に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法 外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性の評価を行っております。ただし、振当処理によっている外貨建債権に係る為替予約取引については、有効性の評価を省略しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記しておりました「立替金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「立替金」57,751千円、「その他」51,221千円は「流動資産」の「その他」108,972千円として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「ソフトウェア」、「その他」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「無形固定資産」として一括掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において「無形固定資産」の「ソフトウェア」4,695千円、「その他」654千円は、「無形固定資産」5,349千円として組み替えております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
4,553,021千円 |
8,160,263千円 |
|
短期金銭債務 |
5,837,310 |
8,344,199 |
２ 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
|
前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
|
光馳科技（上海）有限公司 |
400,000千円 |
400,000千円 |
|
東海光電股份有限公司 |
（注）1 231,927 |
（注）2 401,694 |
|
孫 迪叡 |
89,280 |
－ |
|
小泉 直哉 |
42,780 |
－ |
|
林 良太 |
37,200 |
－ |
|
高橋 圭 |
18,600 |
－ |
|
高橋 洸 |
18,600 |
－ |
|
宮 龍司 |
9,300 |
－ |
|
計 |
847,687 |
801,694 |
（注）１ 当社負担額は69,578千円であります。
（注）２ 当社負担額は120,508千円であります。
３ 当座貸越契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2016年12月31日） |
当事業年度 （2017年12月31日） |
|
当座貸越極度額 |
8,600,000千円 |
16,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,600,000 |
8,400,000 |
|
差引額 |
6,000,000 |
7,700,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
2,245,645千円 |
5,474,140千円 |
|
仕入高 |
15,111,714 |
39,704,111 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
462 |
2,279,460 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18％、当事業年度20％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82％、当事業年度80％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当事業年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
販売手数料 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
前事業年度（2016年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式890,030千円、関連会社株式148,515千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2017年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式890,030千円、関連会社株式148,515千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2016年12月31日） |
|
当事業年度 （2017年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
－千円 |
|
46,205千円 |
|
棚卸資産 |
9,244 |
|
23,504 |
|
貸倒引当金 |
37,590 |
|
33,409 |
|
退職給付引当金 |
37,283 |
|
38,399 |
|
固定資産 |
8,270 |
|
35,561 |
|
役員退職慰労引当金 |
75,018 |
|
72,224 |
|
税務上の繰越欠損金 |
71,222 |
|
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
－ |
|
38,114 |
|
その他 |
15,962 |
|
26,675 |
|
繰延税金資産小計 |
254,589 |
|
314,091 |
|
評価性引当金 |
△125,953 |
|
△118,978 |
|
繰延税金資産合計 |
128,636 |
|
195,113 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
△12,602 |
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－ |
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繰延税金負債合計 |
△12,602 |
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－ |
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繰延税金資産の純額 |
116,034 |
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195,113 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2016年12月31日） |
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当事業年度 （2017年12月31日） |
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法定実効税率 |
前事業年度については税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。 |
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30.7％ |
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（調整） |
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役員賞与引当金 |
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0.6 |
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外国子会社源泉税 |
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4.6 |
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受取配当等の益金不算入額 |
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△9.8 |
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研究開発特別控除 |
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△2.5 |
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評価性引当金の増加 |
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0.1 |
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その他 |
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△0.3 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
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23.4 |
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
118,036 |
4,600 |
－ |
6,557 |
116,079 |
227,071 |
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構築物 |
488 |
－ |
－ |
70 |
418 |
3,056 |
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|
機械及び装置 |
377,013 |
13,500 |
169,910 |
174,708 |
45,894 |
313,728 |
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工具、器具及び備品 |
12,469 |
33,440 |
－ |
8,343 |
37,566 |
91,450 |
|
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リース資産 |
10,261 |
42,948 |
－ |
9,252 |
43,957 |
16,619 |
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計 |
518,268 |
94,488 |
169,910 |
198,932 |
243,915 |
651,924 |
|
無形固定資産 |
5,349 |
1,020 |
－ |
1,433 |
4,935 |
30,003 |
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
122,486 |
126,072 |
122,486 |
126,072 |
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製品保証引当金 |
5,840 |
39,516 |
5,840 |
39,516 |
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役員賞与引当金 |
23,098 |
164,924 |
23,098 |
164,924 |
|
賞与引当金 |
2,264 |
2,260 |
2,264 |
2,260 |
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役員退職慰労引当金 |
244,440 |
21,784 |
30,888 |
235,337 |
該当事項はありません。