第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、連結財務諸表規則第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任大有監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2023年12月31日）	当中間連結会計期間 （2024年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	33,054,217	32,192,674
受取手形及び売掛金	5,486,144	4,893,999
仕掛品	9,199,169	10,306,112
原材料及び貯蔵品	8,789,521	8,363,416
その他	1,706,906	2,156,126
貸倒引当金	△603,959	△540,815
流動資産合計	57,631,999	57,371,513
固定資産
有形固定資産	11,406,542	13,450,062
無形固定資産
のれん	343,120	268,811
その他	80,506	70,229
無形固定資産合計	423,626	339,040
投資その他の資産
投資有価証券	350,000	390,572
出資金	6,161,169	7,262,767
繰延税金資産	873,076	820,575
その他	1,644,441	1,847,797
投資その他の資産合計	9,028,688	10,321,712
固定資産合計	20,858,858	24,110,815
資産合計	78,490,857	81,482,329
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,283,843	1,847,983
短期借入金	※ 400,000	※ 400,000
リース債務	3,108	2,049
未払法人税等	523,362	723,333
契約負債	14,743,418	10,840,774
賞与引当金	361,599	257,270
製品保証引当金	345,742	358,390
その他	1,435,664	2,465,046
流動負債合計	19,096,739	16,894,848
固定負債
リース債務	7,974	5,955
繰延税金負債	2,020,912	2,384,635
退職給付に係る負債	230,209	229,546
資産除去債務	62,559	－
その他	156,591	156,855
固定負債合計	2,478,247	2,776,993
負債合計	21,574,987	19,671,841

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2023年12月31日）	当中間連結会計期間 （2024年６月30日）
純資産の部
株主資本
資本金	400,000	400,000
資本剰余金	9,348,189	9,635,910
利益剰余金	41,421,632	42,404,278
自己株式	△35,798	△22,430
株主資本合計	51,134,022	52,417,758
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	△48,678
為替換算調整勘定	5,181,664	8,745,359
その他の包括利益累計額合計	5,181,664	8,696,681
非支配株主持分	600,182	696,046
純資産合計	56,915,870	61,810,487
負債純資産合計	78,490,857	81,482,329

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

【中間連結会計期間】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
売上高	20,924,968	16,677,750
売上原価	10,393,367	8,592,021
売上総利益	10,531,600	8,085,729
販売費及び一般管理費	※ 3,869,312	※ 4,143,665
営業利益	6,662,288	3,942,064
営業外収益
受取利息	59,892	50,036
受取配当金	－	6,004
受取賃貸料	19,987	384
持分法による投資利益	－	127,046
為替差益	369,457	578,699
補助金収入	54,481	8,930
債務勘定整理益	62,116	－
その他	20,725	21,800
営業外収益合計	586,661	792,902
営業外費用
支払利息	2,534	2,504
持分法による投資損失	16,985	－
デリバティブ評価損	2,954,878	281,574
賃貸費用	9,994	2,986
寄付金	－	13,371
その他	731	17,404
営業外費用合計	2,985,124	317,840
経常利益	4,263,824	4,417,126
特別損失
固定資産除却損	343	3,907
特別損失合計	343	3,907
税金等調整前中間純利益	4,263,480	4,413,218
法人税等	762,185	1,195,498
中間純利益	3,501,295	3,217,720
非支配株主に帰属する中間純利益	30,564	44,326
親会社株主に帰属する中間純利益	3,470,730	3,173,393

【中間連結包括利益計算書】

【中間連結会計期間】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
中間純利益	3,501,295	3,217,720
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	△48,678
為替換算調整勘定	1,612,182	3,162,954
持分法適用会社に対する持分相当額	173,998	447,285
その他の包括利益合計	1,786,181	3,561,561
中間包括利益	5,287,476	6,779,282
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	5,252,735	6,688,411
非支配株主に係る中間包括利益	34,741	90,871

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	4,263,480	4,413,218
減価償却費	363,419	372,555
のれん償却額	91,052	102,763
貸倒引当金の増減額（△は減少）	88,299	△63,143
賞与引当金の増減額（△は減少）	△98,126	△129,434
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△160,700	－
製品保証引当金の増減額（△は減少）	140,203	12,648
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	15,193	△662
固定資産除却損	343	3,907
受取利息及び受取配当金	△59,892	△56,041
支払利息	2,534	2,504
為替差損益（△は益）	△230,381	△456,339
持分法による投資損益（△は益）	16,985	△127,046
売上債権の増減額（△は増加）	1,173,818	1,161,682
棚卸資産の増減額（△は増加）	△174,260	446,696
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,452,158	51,498
契約負債の増減額（△は減少）	△2,292,844	△4,192,062
未収消費税等の増減額（△は増加）	563,402	133,373
その他	1,218,217	109,837
小計	1,468,586	1,785,953
利息及び配当金の受取額	59,892	56,041
利息の支払額	△2,534	△2,504
法人税等の支払額	△1,030,717	△486,497
営業活動によるキャッシュ・フロー	495,226	1,352,992
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△31,500
定期預金の払戻による収入	－	18,900
有形固定資産の取得による支出	△540,896	△1,505,415
無形固定資産の取得による支出	△36,615	△1,137
投資有価証券の取得による支出	－	△110,572
貸付けによる支出	△381,416	－
敷金の差入による支出	－	△40,037
敷金の回収による収入	－	51,656
投資活動によるキャッシュ・フロー	△958,927	△1,618,107
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△7,292	△1,058
ストックオプションの行使による収入	11,160	22,320
配当金の支払額	△2,173,079	△2,189,719
連結の範囲の変更を伴わない 子会社株式の売却による収入	252,789	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,916,422	△2,168,457
現金及び現金同等物に係る換算差額	878,064	1,559,428
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,502,058	△874,142
現金及び現金同等物の期首残高	34,922,724	32,976,337
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 33,420,665	※ 32,102,194

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年12月31日）	当中間連結会計期間 （2024年６月30日）
当座貸越極度額	12,400,000千円	14,400,000千円
借入実行残高	400,000	400,000
差引額	12,000,000	14,000,000

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 　（自　2023年１月１日 　　　至　2023年６月30日）	当中間連結会計期間 　（自　2024年１月１日 　　　至　2024年６月30日）
賞与引当金繰入額	157,593千円	153,250千円
退職給付費用	18,567	12,774
貸倒引当金繰入額	101,339	△63,143
研究開発費	2,016,424	1,937,634

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 至  2024年６月30日）
現金及び預金勘定	33,420,665千円	32,192,674千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	90,480
現金及び現金同等物	33,420,665	32,102,194

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月28日 定時株主総会	普通株式	2,174,241	50	2022年12月31日	2023年３月29日	利益剰余金

　２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年３月22日 定時株主総会	普通株式	2,190,747	50	2023年12月31日	2024年３月25日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年８月８日 取締役会	普通株式	1,144,423	26	2024年６月30日	2024年９月９日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、成膜装置事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

分野別	前中間連結会計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）
光学	17,841,919千円	14,514,360千円
半導体光学融合	1,795,567	611,183
その他	1,287,481	1,552,207
顧客との契約から生じる収益	20,924,968	16,677,750
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	20,924,968	16,677,750

　（注）顧客との契約から生じる収益を分解した情報を「スマートフォン」、「IoT」、「LED」、「その他」に区分しておりましたが、事業動向の観点から当中間連結会計期間より、「光学」、「半導体光学融合」、「その他」へ変更しております。

この変更に伴い、前中間連結会計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報も変更後の区分で記載しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）
（1）１株当たり中間純利益	79円68銭	72円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	3,470,730	3,173,393
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益（千円）	3,470,730	3,173,393
普通株式の期中平均株式数（株）	43,560,607	43,887,547
（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	78円20銭	71円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	823,840	638,084
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

（自己株式の取得）

　当社は、2024年８月８日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について、以下のとおり決議いたしました。

１．自己株式の取得を行う理由

　経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行、資本効率の向上及び株主還元策の一環として、自己株式を取得するものであります。

２．取得に係る事項の内容

(1) 取得対象株式の種類	普通株式
(2) 取得する株式の総数	3,400,000株（上限） （発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合7.72％）
(3) 株式の取得価額の総額	50億円（上限）
(4) 取得する期間	2024年８月９日～2024年12月31日
(5) 取得方法	東京証券取引所における市場買付

２【その他】

2024年８月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1) 配当金の総額………………………………………1,144,423千円

(2) １株当たりの金額…………………………………26円00銭

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年９月９日

（注）2024年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。