### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 9,005 | 7,215
前払費用 | 28 | 37
関係会社短期貸付金 | 2,326 | 2,164
預け金 | 906 | 557
未収還付法人税等 | － | 886
その他 | ※１ 44 | ※１ 48
貸倒引当金 | △46 | △55
流動資産合計 | 12,265 | 10,855
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 9 | 7
構築物 | 0 | 0
工具、器具及び備品 | 2 | 2
土地 | 12 | 12
有形固定資産合計 | 24 | 23
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 289 | 283
その他 | 3 | 3
無形固定資産合計 | 292 | 287
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 11,516 | ※２ 7,999
関係会社株式 | 12,760 | 12,760
関係会社長期貸付金 | 2,159 | 1,604
前払年金費用 | 7 | 16
その他 | 151 | 182
貸倒引当金 | △1,005 | △559
投資その他の資産合計 | 25,590 | 22,004
固定資産合計 | 25,907 | 22,314
資産合計 | 38,172 | 33,169

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 4,297 | 2,631
１年内返済予定の長期借入金 | 300 | 300
未払金 | 66 | ※１ 428
未払費用 | 85 | 67
未払法人税等 | 1,162 | －
預り金 | 13 | 13
その他 | 16 | 6
流動負債合計 | 5,940 | 3,447
固定負債 |  |
長期借入金 | 600 | 300
繰延税金負債 | 839 | 164
関係会社事業損失引当金 | 29 | －
資産除去債務 | 23 | 23
固定負債合計 | 1,492 | 488
負債合計 | 7,432 | 3,935
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,640 | 1,640
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,386 | 1,386
その他資本剰余金 | 3,396 | 3,411
資本剰余金合計 | 4,782 | 4,797
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 177 | 177
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 8 | 8
別途積立金 | 9,870 | 9,870
繰越利益剰余金 | 10,803 | 12,466
利益剰余金合計 | 20,859 | 22,521
自己株式 | △1,350 | △2,626
株主資本合計 | 25,931 | 26,333
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 4,808 | 2,901
評価・換算差額等合計 | 4,808 | 2,901
純資産合計 | 30,739 | 29,234
負債純資産合計 | 38,172 | 33,169

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業収益 |  |
業務受託料収入 | ※１ 1,191 | ※１ 1,197
関係会社配当金収入 | ※１ 1,580 | ※１ 1,520
営業収益合計 | 2,771 | 2,718
営業費用 | ※２ 1,414 | ※２ 1,564
営業利益 | 1,357 | 1,153
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 80 | ※１ 79
受取配当金 | ※１ 414 | ※１ 339
その他 | ※１ 71 | ※１ 54
営業外収益合計 | 567 | 474
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 38 | ※１ 44
投資事業組合運用損 | － | 31
貸倒引当金繰入額 | 144 | 134
その他 | 36 | 25
営業外費用合計 | 220 | 234
経常利益 | 1,704 | 1,393
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 4,864 | 2,511
特別利益合計 | 4,864 | 2,511
特別損失 |  |
投資有価証券売却損 | － | 10
関係会社事業損失 | － | 240
特別損失合計 | － | 250
税引前当期純利益 | 6,568 | 3,654
法人税、住民税及び事業税 | 1,568 | 375
法人税等調整額 | △22 | 132
法人税等合計 | 1,546 | 508
当期純利益 | 5,022 | 3,145

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,640 | 1,386 | 3,396 | 4,782 | 177 | 8 | 9,870 | 7,057 | 17,112
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △1,275 | △1,275
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 5,022 | 5,022
譲渡制限付株式報酬 |  |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | － | 3,746 | 3,746
当期末残高 | 1,640 | 1,386 | 3,396 | 4,782 | 177 | 8 | 9,870 | 10,803 | 20,859

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △237 | 23,297 | 8,481 | 8,481 | 31,779
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △1,275 |  |  | △1,275
当期純利益 |  | 5,022 |  |  | 5,022
譲渡制限付株式報酬 |  | － |  |  | －
自己株式の取得 | △1,113 | △1,113 |  |  | △1,113
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △3,673 | △3,673 | △3,673
当期変動額合計 | △1,113 | 2,633 | △3,673 | △3,673 | △1,040
当期末残高 | △1,350 | 25,931 | 4,808 | 4,808 | 30,739

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,640 | 1,386 | 3,396 | 4,782 | 177 | 8 | 9,870 | 10,803 | 20,859
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △1,483 | △1,483
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 3,145 | 3,145
譲渡制限付株式報酬 |  |  | 15 | 15 |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 15 | 15 | － | － | － | 1,662 | 1,662
当期末残高 | 1,640 | 1,386 | 3,411 | 4,797 | 177 | 8 | 9,870 | 12,466 | 22,521

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △1,350 | 25,931 | 4,808 | 4,808 | 30,739
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △1,483 |  |  | △1,483
当期純利益 |  | 3,145 |  |  | 3,145
譲渡制限付株式報酬 | 69 | 84 |  |  | 84
自己株式の取得 | △1,345 | △1,345 |  |  | △1,345
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △1,907 | △1,907 | △1,907
当期変動額合計 | △1,275 | 401 | △1,907 | △1,907 | △1,505
当期末残高 | △2,626 | 26,333 | 2,901 | 2,901 | 29,234

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

子会社株式および関連会社株式……総平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの……時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等……移動平均法による原価法

(2）デリバティブ……時価法

２.固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。

ただし、建物（建物附属設備を除く。）ならびに2016年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物　　　　　　　　３～34年

構築物　　　　　　　10～15年

工具、器具及び備品　２～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して

おります。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とす

る定額法を採用しております。

３.引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の

債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）退職給付引当金（前払年金費用）

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき

計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

４.収益及び費用の計上基準

当社の収益は、関係会社からの業務受託料および受取配当金となります。業務受託の契約は、関係会社に対する経営・企画等の指導および管理業務の役務提供を履行義務としております。当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、業務受託料は契約期間にわたって期間均等額にて収益を認識しております。受取配当金は、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

５.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）ヘッジ会計の処理

繰延ヘッジ処理によっております。特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理

によっております。

(2)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法

と異なっております。

(3)グループ通算制度の適用

当事業年度からグループ通算制度を適用しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
短期金銭債権 | 23百万円 | 36百万円
短期金銭債務 | － | 300

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
投資有価証券 | 1,579百万円 | 198百万円

担保に供している投資有価証券の期末帳簿価額のうち、198百万円（前事業年度184百万円）は関係会社の商取引に関する保証金として担保に供しております。なお、前事業年度は同期末帳簿価額のうち1,394百万円を取引金融機関からの長期借入金37百万円に対して担保に供しておりましたが、当事業年度はありません。

３　保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務等に対し、保証を行っております。

前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
森六ケミカルズ㈱ | 99百万円 | 森六ケミカルズ㈱ | 96百万円
PT. Moriroku Technology Indonesia | 339 | PT. Moriroku Technology Indonesia | 166
Moriroku Technology De Mexico S.A.DE C.V. | 5,773 | Moriroku Technology De Mexico S.A.DE C.V. | 7,631
森六（広州）貿易有限公司 | 1,714 | 森六（広州）貿易有限公司 | 1,747
森六 (香港) 有限公司 | 215 | 森六 (香港) 有限公司 | 66
Moriroku Chemicals Korea Co.,Ltd. | 193 | Moriroku Chemicals Korea Co.,Ltd. | 101
Moriroku (Singapore) Pte.,Ltd. | 97 | Moriroku (Singapore) Pte.,Ltd. | 66
Greenville Technology,Inc. | 10,042 | Greenville Technology,Inc. | 10,205
PT.Moriroku Chemicals Indonesia | 54 | PT.Moriroku Chemicals Indonesia | －
森六（上海）貿易有限公司 | 18 | 森六（上海）貿易有限公司 | －
その他 | 5 | その他 | 9
計 | 18,554 | 計 | 20,091

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
業務受託料収入 | 1,191百万円 | 1,197百万円
関係会社配当金収入 | 1,580 | 1,520
営業取引以外の取引高 | 100 | 102

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、全額が一般管理費に属するものであります。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
役員報酬 | 185百万円 | 147百万円
給料及び賞与 | 461 | 491
減価償却費 | 93 | 81
退職給付費用 | 27 | 30
福利厚生費 | 146 | 264
支払手数料 | 143 | 178

###### （有価証券関係）

前事業年度（2022年３月31日）

子会社株式および関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式12,744百万円、関連会社株式15百万円）は、市場価格のない株式等と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2023年３月31日）

子会社株式および関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式12,744百万円、関連会社株式15百万円）は、市場価格のない株式等と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
減損損失 | 1百万円 |  | 1百万円
投資有価証券評価損 | 136 |  | 102
会社分割に伴う関係会社株式 | 981 |  | 981
ゴルフ会員権評価損 | 7 |  | 4
貸倒引当金 | 321 |  | 188
未払金 | 0 |  | －
資産除去債務 | 7 |  | 7
関係会社事業損失引当金 | 8 |  | －
未払賞与 | 19 |  | 14
未払事業税 | 68 |  | －
その他 | 21 |  | 12
繰延税金資産小計 | 1,574 |  | 1,313
評価性引当額 | △462 |  | △315
繰延税金資産合計 | 1,111 |  | 997
繰延税金負債 |  |  |
前払年金費用 | △2 |  | △5
固定資産圧縮積立金 | △3 |  | △3
その他有価証券評価差額金 | △1,944 |  | △1,136
未収事業税 | － |  | △16
繰延税金負債合計 | △1,950 |  | △1,161
繰延税金負債の純額 | △839 |  | △164

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 |  | 0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △7.8 |  | △13.3
評価性引当額の増減 | 0.5 |  | △4.0
その他 | 0.1 |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.5 |  | 13.9

３．法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「財務諸表等 注記事項 （重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載している内容と同一のため、省略しております。

###### （重要な後発事象）

（連結子会社の吸収合併）

当社は、2023年５月12日開催の取締役会において、2024年４月１日を効力発生日として、当社を吸収合併存続会社、当社の完全子会社である森六テクノロジー株式会社および森六ケミカルズ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併（以下、「本合併」）をすることならびに、本合併により当社の商号を変更することおよび本商号変更を含む定款の一部変更を行うことを決議しました。

１．取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業名称 | 事業内容
森六ホールディングス株式会社 | グループ会社の経営指導および間接業務の受託
森六テクノロジー株式会社 | 自動車用樹脂成型部品の製造・販売
森六ケミカルズ株式会社 | 化学品等の販売および輸出入

(2) 合併契約締結日

2023年10月19日（予定）

(3) 企業結合日

2024年４月１日（予定）

(4) 企業結合の法的形式

当社を存続会社、森六テクノロジー株式会社および森六ケミカルズ株式会社を消滅会社とする吸収合併

(5) 結合後企業の名称

森六株式会社

2023年６月22日開催予定の当社定時株主総会において、定款の一部変更が承認されることおよび本合併の効力発生することを条件として、2024年４月１日（予定）付で商号を「森六ホールディングス株式会社」から「森六株式会社」へ変更する予定であります。

(6) その他取引の概要に関する事項

当社グループを取り巻く環境変化を見据え、当社グループ内の事業部門・事業会社間の横断的連携を図り、シナジーを実現するとともに、経営効率の改善を図ることで成長戦略をさらに加速させることを目的として、本合併を行うこととしました。

２．会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施する予定であります。

##### ④【附属明細表】

###### 【有価証券明細表】

【債券】

銘柄 | 券面総額（百万円） | 貸借対照表計上額 （百万円）
投資 有価証券 | その他 有価証券 | カーボンファイバーリサイクル工業（株）第１回普通社債 | 20 | 0
計 | 20 | 0

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形 固定資産 | 建物 | 9 | － | － | 1 | 7 | 63
構築物 | 0 | － | － | 0 | 0 | 5
工具、器具及び備品 | 2 | 1 | － | 1 | 2 | 29
土地 | 12 | － | － | － | 12 | －
計 | 24 | 1 | － | 2 | 23 | 98
無形 固定資産 | ソフトウエア | 289 | 73 | － | 79 | 283 | －
その他 | 3 | － | － | 0 | 3 | －
計 | 292 | 73 | － | 79 | 287 | －

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 1,051 | 134 | 570 | 615
関係会社事業損失引当金 | 29 | － | 29 | －

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。