# 第四部 【特別情報】

第１ 【最近の財務諸表】

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

### １ 【貸借対照表】

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  | 第21期 | 第22期 | 第23期
|  |  |  | (2016年２月29日) | (2017年２月28日) | (2018年２月28日)
資産の部 |  |  |
| 流動資産 |  |  |
|  | 現金及び預金 | 116,117 | 103,456 | 113,511
|  | 売掛金 | 237,107 | 287,922 | 305,445
|  | 商品 | 4,698 | 6,083 | 1,991
|  | 貯蔵品 | 4,204 | 5,874 | 2,911
|  | 前渡金 | － | 940 | －
|  | 前払費用 | 6,167 | 19,490 | 14,387
|  | 繰延税金資産 | 1,936 | 3,900 | 1,028
|  | 1年内回収予定の長期貸付金 | 17,610 | 3,216 | －
|  | その他 | 135 | 1,101 | 2,092
|  | 貸倒引当金 | △90 | △1,060 | △750
|  | 流動資産合計 | 387,886 | 430,927 | 440,618
| 固定資産 |  |  |
|  | 有形固定資産 |  |  |
|  |  | 建物(純額) | 19,411 | 18,909 | ※２64,940
|  |  | 車両運搬具(純額) | 1,136 | 3,477 | 5,205
|  |  | 工具、器具及び備品(純額) | 897 | 2,060 | 4,881
|  |  | 土地 | 66,265 | 66,265 | ※２166,237
|  |  | 建設仮勘定 | － | 10,000 | －
|  |  | 有形固定資産合計 | ※１87,709 | ※１100,713 | ※１241,265
|  | 無形固定資産 |  |  |
|  |  | 特許権 | － | － | 74,332
|  |  | 電話加入権 | 451 | 451 | 451
|  |  | ソフトウエア | 7,844 | 36,376 | 62,112
|  |  | ソフトウエア仮勘定 | 10,000 | 10,600 | －
|  |  | 無形固定資産合計 | 18,296 | 47,427 | 136,895
|  | 投資その他の資産 |  |  |
|  |  | 長期貸付金 | － | 4,984 | －
|  |  | 長期前払費用 | 1,560 | 4,779 | 4,227
|  |  | 繰延税金資産 | 6,712 | 7,697 | 8,624
|  |  | 敷金及び保証金 | 1,022 | 14,369 | 23,160
|  |  | その他 | 10 | 30 | 30
|  |  | 投資その他の資産合計 | 9,304 | 31,860 | 36,042
|  | 固定資産合計 | 115,310 | 180,002 | 414,203
| 資産合計 | 503,197 | 610,929 | 854,821

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  | 第21期 | 第22期 | 第23期
|  |  |  |  | (2016年２月29日) | (2017年２月28日) | (2018年２月28日)
負債の部 |  |  |  |
| 流動負債 |  |  |
|  | 買掛金 | 10,498 | 6,271 | 4,265
|  | 短期借入金 | ※３25,000 | ※３25,000 | ※３210,000
|  | 1年内返済予定の長期借入金 | 10,012 | － | ※２9,672
|  | 未払費用 | 211,477 | 253,489 | 180,482
|  | 未払法人税等 | 7,450 | 27,365 | 1,046
|  | 未払消費税等 | 19,180 | 12,313 | 748
|  | 前受金 | 965 | 655 | 1,085
|  | 預り金 | 658 | 3,151 | 4,259
|  | 賞与引当金 | 3,904 | 3,209 | 4,588
|  | その他 | 838 | 809 | －
|  | 流動負債合計 | 289,984 | 332,264 | 416,147
| 固定負債 |  |  |
|  | 長期借入金 | － | － | ※２125,656
|  | 退職給付引当金 | 15,862 | 13,740 | －
|  | 役員退職慰労引当金 | 17,965 | 19,340 | 25,152
|  | その他 | － | － | 7,642
|  | 固定負債合計 | 33,827 | 33,080 | 158,450
| 負債合計 | 323,812 | 365,345 | 574,598
純資産の部 |  |  |  |
| 株主資本 |  |  |
|  | 資本金 | 50,000 | 50,000 | 50,000
|  | 資本剰余金 |  |  |
|  |  | その他資本剰余金 | 114,450 | 114,450 | 114,450
|  |  | 資本剰余金合計 | 114,450 | 114,450 | 114,450
|  | 利益剰余金 |  |  |
|  |  | 利益準備金 | － | － | 402
|  |  | その他利益剰余金 |  |  |
|  |  |  | 別途積立金 | 2,000 | 2,000 | 2,000
|  |  |  | 繰越利益剰余金 | 12,934 | 79,133 | 113,370
|  |  | 利益剰余金合計 | 14,934 | 81,133 | 115,773
|  | 株主資本合計 | 179,384 | 245,583 | 280,223
| 純資産合計 | 179,384 | 245,583 | 280,223
| 負債純資産合計 | 503,197 | 610,929 | 854,821

### ２ 【損益計算書】

|  |  |  | (単位：千円)
|  | 第21期 | 第22期 | 第23期
|  | (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
|  | 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
売上高 | 1,503,624 | 2,057,137 | 2,296,168
売上原価 | 1,140,351 | 1,570,027 | 1,730,287
売上総利益 | 363,273 | 487,110 | 565,880
販売費及び一般管理費 | ※１351,326 | ※１394,017 | ※１487,891
営業利益 | 11,946 | 93,092 | 77,988
営業外収益 |  |  |
| 受取利息 | 265 | 293 | 283
| 受取手数料 | 398 | 1,496 | 423
| 預り保証金精算益 | - | - | 2,929
| その他 | 120 | 1,030 | 1,593
| 営業外収益合計 | 784 | 2,821 | 5,229
営業外費用 |  |  |
| 支払利息 | 347 | 283 | 1,719
| 支払報酬料 | - | 1,200 | 21,692
| 支払手数料 | - | - | 3,000
| その他 | 6 | 48 | 508
| 営業外費用合計 | 354 | 1,532 | 26,920
経常利益 | 12,376 | 94,381 | 56,297
特別損失 |  |  |
| 固定資産除却損 | - | 42 | -
| 特別損失合計 | - | 42 | -
税引前当期純利益 | 12,376 | 94,338 | 56,297
法人税、住民税及び事業税 | 7,452 | 31,089 | 15,686
法人税等調整額 | △8,197 | △2,949 | 1,945
法人税等合計 | △744 | 28,140 | 17,632
当期純利益 | 13,121 | 66,198 | 38,664

### ３ 【株主資本等変動計算書】

第21期(自　2015年３月１日　至　2016年２月29日) |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本 | 純資産 合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計
その他 資本 余剰金 | 資本 余剰金 合計 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
別途 積立金 | 繰越利益 余剰金
当期首残高 | 15,000 |  |  | 2,000 | △187 | 1,812 | 16,812 | 16,812
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 35,000 |  |  |  |  |  | 35,000 | 35,000
会社分割による増加 |  | 65,212 | 65,212 |  |  |  | 65,212 | 65,212
合併による増加 |  | 49,238 | 49,238 |  |  |  | 49,238 | 49,238
当期純利益 |  |  |  |  | 13,121 | 13,121 | 13,121 | 13,121
当期変動額合計 | 35,000 | 114,450 | 114,450 | － | 13,121 | 13,121 | 162,572 | 162,572
当期末残高 | 50,000 | 114,450 | 114,450 | 2,000 | 12,934 | 14,934 | 179,384 | 179,384

第22期(自　2016年３月１日　至　2017年２月28日) |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本 | 純資産 合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計
その他 資本 余剰金 | 資本 余剰金 合計 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
別途 積立金 | 繰越利益 余剰金
当期首残高 | 50,000 | 114,450 | 114,450 | 2,000 | 12,934 | 14,934 | 179,384 | 179,384
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 66,198 | 66,198 | 66,198 | 66,198
当期変動額合計 | － | － | － | － | 66,198 | 66,198 | 66,198 | 66,198
当期末残高 | 50,000 | 114,450 | 114,450 | 2,000 | 79,133 | 81,133 | 245,583 | 245,583

第23期(自　2017年３月１日　至　2018年２月28日)

| 株主資本 | 純資産 合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主 資本 合計
その他 資本 剰余金 | 資本 剰余金 合計 | 利益 準備金 | その他利益剰余金 | 利益 剰余金 合計
別途 積立金 | 繰越 利益 剰余金
当期首残高 | 50,000 | 114,450 | 114,450 | － | 2,000 | 79,133 | 81,133 | 245,583 | 245,583
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | 402 |  | △4,427 | △4,025 | △4,025 | △4,025
当期純利益 |  |  |  |  |  | 38,664 | 38,664 | 38,664 | 38,664
当期変動額合計 | － | － | － | 402 | － | 34,237 | 34,639 | 34,639 | 34,639
当期末残高 | 50,000 | 114,450 | 114,450 | 402 | 2,000 | 113,370 | 115,773 | 280,223 | 280,223

##### 【注記事項】

(重要な会計方針)

項目 | 第21期 | 第22期 | 第23期
(自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
１．たな卸資産の評価基準及び評価方法 | 商品・貯蔵品 最終仕入原価法を採用しております。(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定) | 商品・貯蔵品 同左 | 商品・貯蔵品 同左
２．固定資産の減価償却の方法 | (1) 有形固定資産 定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)については、定額法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建物 ３年～31年 車両運搬具 ２年～６年 工具、器具及び備品 ４年～５年 | (1) 有形固定資産 定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 建物 ３年～31年 車両運搬具 ２年～６年 工具、器具及び備品 ４年～５年 | (1) 有形固定資産 定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。 なお、主な償却年数は以下のとおりであります。 建物 ３年～31年 車両運搬具 ２年～６年 工具、器具及び備品 ５年～20年
(2) 無形固定資産 ソフトウエア(自社利用分)について、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。 | (2) 無形固定資産 同左 | (2) 無形固定資産 定額法を採用しております。 なお、主な償却年数は以下のとおりであります。 特許権　８年 ソフトウェア(自社利用分)５年(社内における利用可能期間)
(3) 長期前払費用 均等償却によっております。 | (3) 長期前払費用 同左 | (3) 長期前払費用 同左

項目 | 第21期 | 第22期 | 第23期
(自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
３．引当金の計上基準 | (1) 貸倒引当金 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 | (1) 貸倒引当金 同左 | (1) 貸倒引当金 同左
(2) 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。 | (2) 賞与引当金 同左 | (2) 賞与引当金 同左
(3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。 退職給付引当金及び退職給付費用の計算には、退職給付に係る期末要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。 | (3) 退職給付引当金 同左 | (3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。 退職給付引当金及び退職給付費用の計算には、退職給付に係る期末要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。 なお、退職給付引当金を2018年２月28日に全額精算し、2018年４月より確定拠出型年金制度を導入しております。
(4) 役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。 | (4) 役員退職慰労引当金 同左 | (4) 役員退職慰労引当金 同左
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 | 消費税等の会計処理 同左 | 消費税等の会計処理 同左

(会計方針の変更)

第21期 | 第22期 | 第23期
(自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
－ | 法人税法の改正に伴い「平成28年度年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号　2016年６月17日)を当事業年度に適用し、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。 これによる当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響額は軽微であります。 | －

(貸借対照表関係)

※１　有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (2016年２月29日) | (2017年２月28日) | (2018年２月28日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 15,153千円 | 16,860千円 | 25,161千円

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は以下のとおりであります。

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (2016年２月29日) | (2017年２月28日) | (2018年２月28日)
建物(純額) | －千円 | －千円 | 44,849千円
土地 | － 〃 | － 〃 | 99,972 〃
計 | －千円 | －千円 | 144,822千円
| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (2016年２月29日) | (2017年２月28日) | (2018年２月28日)
１年内返済予定の長期借入金 | －千円 | －千円 | 9,672千円
長期借入金 | － 〃 | － 〃 | 125,656 〃
計 | －千円 | －千円 | 135,328千円

※３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、第21期は取引銀行４行、第22期は取引銀行５行及び第23期は取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (2016年２月29日) | (2017年２月28日) | (2018年２月28日)
当座貸越極度額 | 220,000千円 | 400,000千円 | 550,000千円
借入実行残高 | 25,000 〃 | 25,000 〃 | 210,000 〃
差引額 | 195,000千円 | 375,000千円 | 340,000千円

(損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
貸倒引当金繰入額 | △510千円 | 1,060千円 | △310千円
役員報酬 | 50,880 〃 | 51,120 〃 | 68,400 〃
給料及び手当 | 95,722 〃 | 133,982 〃 | 155,733 〃
賞与引当金繰入額 | 3,559 〃 | 2,996 〃 | 4,538 〃
退職給付費用 | 1,870 〃 | 2,101 〃 | 4,532 〃
役員退職慰労引当金繰入額 | 16,990 〃 | 1,375 〃 | 6,062 〃
減価償却費 | 1,121 〃 | 2,963 〃 | 11,713 〃
支払手数料 | 68,611 〃 | 23,814 〃 | 22,382 〃
おおよその割合 |  |  |
販売費 | 1.2％ | 1.7％ | 1.7％
一般管理費 | 98.8％ | 98.3％ | 98.3％

(株主資本等変動計算書関係)

第21期(自　2015年３月１日　至　2016年２月29日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 300 | 275 | － | 575

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

会社分割による増加　　　　　　　100株

有償第三者割当増資による増加　　175株

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３．新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

該当事項はありません。

第22期(自　2016年３月１日　至　2017年２月28日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 575 | － | － | 575

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３．新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2017年４月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 4,025 | 7,000 | 2017年２月28日 | 2017年４月24日

第23期(自　2017年３月１日　至　2018年２月28日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末
普通株式(株) | 575 | 171,925 | － | 172,500

(変動事由の概要)

株式分割による増加　　　171,925株

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３．新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2017年４月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,025 | 7,000 | 2017年２月28日 | 2017年４月24日

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2018年５月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 4,312 | 25 | 2018年２月28日 | 2018年５月24日

（金融商品関係)

第21期(自　2015年３月１日　至　2016年２月29日)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、経営会議で策定された資金繰り計画に照らして、適宜必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、安全性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権及び長期貸付金は、顧客及び貸付先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金等は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。借入金については、主に運転資金とすることを目的として調達したものであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権及び長期貸付金については、担当者が所定の手続に従い、債権回収の状況を定期的にモニタリングして、支払遅延の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。

特に金額等の重要性が高い取引については、経営会議において、当該取引実行の決定や回収状況の報告が行われております。

②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

営業債務及び借入金については、月次単位での支払予定を把握するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 116,117 | 116,117 | －
(2) 売掛金 | 237,107 | 237,107 | －
(3) １年内回収予定の長期貸付金 | 17,610 | 17,610 | －
資産計 | 370,835 | 370,835 | －
(1) 買掛金 | 10,498 | 10,498 | －
(2) 短期借入金 | 25,000 | 25,000 | －
(3) １年内返済予定の長期借入金 | 10,012 | 10,012 | －
(4) 未払費用 | 211,477 | 211,477 | －
(5) 未払法人税等 | 7,450 | 7,450 | －
(6) 未払消費税等 | 19,180 | 19,180 | －
負債計 | 283,618 | 283,618 | －

(注１)金融商品の時価の算定方法

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3) １年内回収予定の長期貸付金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) １年内返済予定の長期借入金、(4) 未払費用、(5) 未払法人税等、並びに(6) 未払消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2016年２月29日
敷金及び保証金 | 1,022

これらについては、市場価格がなく、かつ、入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

(注３)金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 116,117 | － | － | －
売掛金 | 237,107 | － | － | －
１年内回収予定の長期貸付金 | 17,610 | － | － | －
合計 | 370,835 | － | － | －

(注４)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 25,000 | － | － | － | － | －
１年内返済予定の長期借入金 | 10,012 | － | － | － | － | －
合計 | 35,012 | － | － | － | － | －

第22期(自　2016年３月１日　至　2017年２月28日)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、経営会議で策定された資金繰り計画に照らして、適宜必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、安全性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権及び長期貸付金は、顧客及び貸付先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金等は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。借入金については、主に運転資金とすることを目的として調達したものであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権及び長期貸付金については、担当者が所定の手続に従い、債権回収の状況を定期的にモニタリングして、支払遅延の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。

特に金額等の重要性が高い取引については、経営会議において、当該取引実行の決定や回収状況の報告が行われております。

②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

営業債務及び借入金については、月次単位での支払予定を把握するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 103,456 | 103,456 | －
(2) 売掛金 | 287,922 | 287,922 | －
(3) １年内回収予定の長期貸付金 | 3,216 | 3,216 | －
(4) 長期貸付金 | 4,984 | 4,984 | 0
資産計 | 399,580 | 399,580 | 0
(1) 買掛金 | 6,271 | 6,271 | －
(2) 短期借入金 | 25,000 | 25,000 | －
(3) 未払費用 | 253,489 | 253,489 | －
(4) 未払法人税等 | 27,365 | 27,365 | －
(5) 未払消費税等 | 12,313 | 12,313 | －
負債計 | 324,439 | 324,439 | －

(注１)金融商品の時価の算定方法

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3) １年内回収予定の長期貸付金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4) 長期貸付金

貸付金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、並びに(5) 未払消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2017年２月28日
敷金及び保証金 | 14,369

これらについては、市場価格がなく、かつ、入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

(注３)金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 103,456 | － | － | －
売掛金 | 287,922 | － | － | －
１年内回収予定の長期貸付金 | 3,216 | － | － | －
長期貸付金 | － | 4,984 | － | －
合計 | 394,596 | 4,984 | － | －

(注４)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 25,000 | － | － | － | － | －
合計 | 25,000 | － | － | － | － | －

第23期(自　2017年３月１日　至　2018年２月28日)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、経営会議で策定された資金繰り計画に照らして、適宜必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金等は、顧客の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金等は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。借入金については、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で14年後であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権である売掛金等は、担当者が所定の手続に従い、債権回収の状況を定期的にモニタリングして、支払遅延の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。

特に金額等の重要性が高い取引については、経営会議において、当該取引実行の決定や回収状況の報告が行われております。

②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

営業債務及び借入金については、月次単位での支払予定を把握するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 113,511 | 113,511 | －
(2) 売掛金 | 305,445 | 305,445 | 0
資産計 | 418,956 | 418,956 | 0
(1) 買掛金 | 4,265 | 4,265 | －
(2) 短期借入金 | 210,000 | 210,000 | －
(3) 未払費用 | 180,482 | 180,482 | －
(4) 未払法人税等 | 1,046 | 1,046 | －
(5) 未払消費税等 | 748 | 748 | －
(6) 長期借入金(※) | 135,328 | 136,086 | 758
負債計 | 531,869 | 532,627 | 758

(※)１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注１)金融商品の時価の算定方法

資　産

(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金

割賦売掛金を除き、これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

割賦売掛金については、決済が長期間に亘る債権であるため、元利金の合計額を新規に同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、並びに(5) 未払消費税等

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(6) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2018年２月28日
敷金及び保証金 | 23,160

これらについては、市場価格がなく、かつ、入居から退去までの実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。

(注３)金銭債権の決算日後の償還予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 113,511 | － | － | －
売掛金 | 301,276 | 4,169 | － | －
合計 | 414,787 | 4,169 | － | －

(注４)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 210,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 9,672 | 8,866 | 9,672 | 10,478 | 9,672 | 86,968
合計 | 219,672 | 8,866 | 9,672 | 10,478 | 9,672 | 86,968

(退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。

退職一時金制度(非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

当社は2018年４月に退職一時金制度について確定拠出年金制度へ移行しました。

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

| (単位：千円)
| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
退職給付引当金の期首残高 | 97 | 15,862 | 13,740
退職給付費用 | 2,161 | 2,343 | 5,003
転籍に伴う増加額 | 13,603 | 1,743 | 1,507
退職給付の支払額 | - | △3,775 | △20,045
転籍に伴う減少額 | - | △2,432 | △206
退職給付引当金の期末残高 | 15,862 | 13,740 | －

(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

| (単位：千円)
| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
非積立型制度の退職給付債務 | 15,862 | 13,740 | －
貸借対照表に計上された負債と 資産の純額 | 15,862 | 13,740 | －
退職給付引当金 | 15,862 | 13,740 | －
貸借対照表に計上された負債と 資産の純額 | 15,862 | 13,740 | －

(3) 退職給付費用

|  |  | (単位：千円)
| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
簡便法で計算した退職給付費用 | 2,161 | 2,343 | 5,003

(税効果会計)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

|  |  | (単位：千円)
| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
繰延税金資産 |  |  |
退職給付引当金 | 776 | 1,323 | －
賞与引当金 | 1,367 | 1,106 | 1,582
役員退職慰労引当金 | 6,154 | 6,628 | 8,619
未払社会保険料 | 202 | 165 | 237
未払事業税 | 626 | 2,861 | －
その他 | － | － | 23
繰延税金資産合計 | 9,127 | 12,085 | 10,463
繰延税金負債 |  |  |
長期前払費用 | △480 | △487 | △772
未収事業税 | － | － | △37
繰延税金負債合計 | △480 | △487 | △810
繰延税金資産純額 | 8,648 | 11,598 | 9,652

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
法定実効税率 | 36.6％ | 35.0％ | 34.4％
(調整) |  |  |
住民税均等割 | 8.1％ | 1.2％ | 2.7％
合併による繰越欠損金の引継ぎ | △47.7％ | － | －
所得拡大促進税制による税額控除 | － | △4.6％ | △3.6％
その他 | △3.0％ | △1.8％ | △2.2％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △6.0％ | 29.8％ | 31.3％

(賃貸等不動産関係)

第21期(自　2015年３月１日　至　2016年２月29日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

第22期(自　2016年３月１日　至　2017年２月28日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

第23期(自　2017年３月１日　至　2018年２月28日)

当社では、埼玉県においてオフィスビル(土地を含む)、埼玉県と千葉県に倉庫を有しております。オフィスビルの一部については、自社のオフィスとして使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する貸借対照表計上額、期中増減額並びに決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。

(単位：千円)

| (自　2017年３月１日 至　2018年２月28日)
賃貸等不動産 | 貸借対照表計上額 | 期首残高 | 84,496
期中増減額 | △787
期末残高 | 83,708
期末時価 | 72,330
賃等不動産として 使用される 部分を含む不動産 | 貸借対照表計上額 | 期首残高 | －
期中増減額 | 144,822
期末残高 | 144,822
期末時価 | 222,474

(注) １．貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の当事業年度の主な増加は、オフィスビルの取得(147,838千円)であります。

３．期末の時価は、主として直近の「固定資産税評価額」に基づいて自社で算定した金額であります。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は次のとおりであります。

(単位：千円)

|  | (自　2017年３月１日 至　2018年２月28日)
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 2,640
賃貸費用 | 1,600
差額 | 1,039
その他(売却損益等) | －
賃貸等不動産として 使用される 部分を含む不動産 | 賃貸収益 | 20,356
賃貸費用 | 20,891
差額 | △535
その他(売却損益等) | －

(注)　賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社の事業セグメントは、御用聴き事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

【関連情報】

第21期(自　2015年３月１日　至　2016年２月29日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

| 管理会社サポート 事業 | インテリア・トータル サポート事業 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 917,572 | 579,294 | 6,758 | 1,503,624

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円)
株式会社マックスファシリティーズ | 241,083
エリアリンク株式会社 | 138,971

第22期(自　2016年３月１日　至　2017年２月28日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

| 管理会社サポート 事業 | インテリア・トータル サポート事業 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 1,130,726 | 907,074 | 19,337 | 2,057,137

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円)
株式会社マックスファシリティーズ | 284,879
エリアリンク株式会社 | 220,001

第23期(自　2017年３月１日　至　2018年２月28日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

| 管理会社サポート 事業 | インテリア・トータル サポート事業 | その他 | 合計
外部顧客への売上高 | 1,480,670 | 795,574 | 19,923 | 2,296,168

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円)
エリアリンク株式会社 | 292,288
株式会社マックスファシリティーズ | 291,492

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

第21期(自　2015年３月１日　至　2016年２月29日)

１．関連当事者取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

(単位：千円)

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 | 科目 | 期末残高
主要株主(個人)が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社三協運輸サービス | 埼玉県 越谷市 | 5,500 | 一般貨物運送業 | なし | 地方配送の配送受託 | 配送受託料の受取 (注２) | 96,813 | 売掛金 | 2,694
関東圏内の配送委託 | 配送委託料の支払 (注２) | 204,894 | 未払費用 | 67,244
関東圏内の巡回、商品設置業務委託 | 巡回、商品設置委託料の支払 (注２) | 38,319 | 未払費用 | 7,083
「じゅん君」システムの使用契約締結 | 「じゅん君」使用料の支払 (注２) | 48,000 | 未払費用 | 8,640
事務委託 | 事務委託手数料の支払 (注２) | 14,400 | 未払費用 | 2,592

(注) １．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりませんが、期末残高には含まれております。

２．取引の都度、交渉して価格を決定しており、支払条件は第三者と比較して同等であります。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

第22期(自　2016年３月１日　至　2017年２月28日)

１．関連当事者取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

(単位：千円)

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 | 科目 | 期末残高
主要株主(個人)が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社三協運輸サービス | 埼玉県 越谷市 | 5,500 | 一般貨物運送業 | なし | 地方配送の配送受託 | 配送受託料の受取 (注２) | 19,729 | 売掛金 | 4,037
関東圏内の配送委託 | 配送委託料の支払 (注２) | 410,132 | 未払費用 | 59,744
関東圏内の巡回、商品設置業務委託 | 巡回、商品設置委託料の支払 (注２) | 67,554 | 未払費用 | 14,972
「じゅん君」システムの使用契約締結 | 「じゅん君」使用料の支払 (注２) | 36,000 | 未払費用 | 6,480
株式会社三協ホールディングス (注5) | 埼玉県北葛飾郡松伏町 | 1,000 | 主要株主の資産管理会社 | (被所有) 直接 69.6％ | 経営指導契約の締結 | 経営指導料の支払 (注３) | 10,185 | 未払費用 | 1,000
役員及びその近親者 | 伊藤　耕昭 | ― | ― | 個人事業主 | なし | 当社代表取締役の実弟 | 管理会社サポート業務料の支払 (注４) | 10,954 | 未払費用 | 1,185

(注) １．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりませんが、期末残高には含まれております。

２．取引の都度、交渉して価格を決定しており、支払条件は第三者と比較して同等であります。

３．契約上の業務内容を勘案して協議の上、決定しております。なお2017年１月分で取引を解消しております。

４．管理会社サポート業務料は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。

５．株式会社三協ホールディングスは2017年３月７日に株式会社花明に商号変更しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

第23期(自　2017年３月１日　至　2018年２月28日)

１．関連当事者取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

(単位：千円)

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 | 科目 | 期末残高
主要株主(個人)が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社三協運輸サービス | 埼玉県 越谷市 | 5,500 | 一般貨物運送業 | なし | 関東圏内の配送委託 | 配送委託料の支払 (注２) | 240,613 | 未払費用 | 21,031
関東圏内の巡回、商品設置業務委託 | 巡回、商品設置委託料の支払 (注２) | 136,931 | 未払費用 | 11,398
「じゅん君」システムの使用契約締結 | 「じゅん君」使用料の支払 (注２) (注３) | 4,040 | 未払費用 | －
「じゅん君」システムの特許権取得 | 「じゅん君」システムの特許権取得(注４) | 80,000 | 特許権 | 73,333
役員及びその近親者 | 伊藤　耕昭 | ― | ― | 個人事業主 | なし | 当社代表取締役の実弟 | 管理会社サポート業務料の支払 (注５) | 11,808 | 未払費用 | 591

(注) １．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりませんが、期末残高には含まれております。

２．取引の都度、交渉して価格を決定しており、支払条件は第三者と比較して同等であります。

３．2017年７月26日に、当社と株式会社三協運輸サービスとの間で、「じゅん君」に係る特許権の譲渡契約を締結したことにより、取引を解消しております。

４．特許権の取得価額については、弁理士の鑑定価格を参考にして、交渉により決定しております。

５．管理会社サポート業務料は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

(１株当たり情報)

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
１株当たり純資産額 | 1,039.91円 | 1,423.67円 | 1,624円48銭
１株当たり当期純利益 | 105.31円 | 383.76円 | 224円14銭

注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2017年９月８日付けで普通株式１株につき普通株式300株の割合で株式分割を行っております。

第21期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 第21期 | 第22期 | 第23期
| (自　2015年３月１日 | (自　2016年３月１日 | (自　2017年３月１日
| 至　2016年２月29日) | 至　2017年２月28日) | 至　2018年２月28日)
当期純利益(千円) | 13,121 | 66,198 | 38,664
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － | －
普通株式に係る当期純利益(千円) | 13,121 | 66,198 | 38,664
普通株式の期中平均株式数(株) | 124,590 | 172,500 | 172,500