第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,541,801

2,236,896

売掛金

1,855,074

1,216,679

その他

112,023

131,413

貸倒引当金

△35,959

△45,839

流動資産合計

4,472,939

3,539,149

固定資産

 

 

有形固定資産

319,186

671,987

無形固定資産

 

 

のれん

27,312

156,678

ソフトウエア

385,008

240,283

ソフトウエア仮勘定

34,034

39,046

無形固定資産合計

446,355

436,008

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

59,799

60,572

その他

246,838

302,935

貸倒引当金

△4,065

△4,338

投資その他の資産合計

302,573

359,169

固定資産合計

1,068,115

1,467,164

資産合計

5,541,055

5,006,314

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,299,378

850,220

1年内返済予定の長期借入金

99,996

99,996

未払法人税等

127,772

15,368

賞与引当金

59,812

68,124

その他

298,043

498,419

流動負債合計

1,885,003

1,532,129

固定負債

 

 

長期借入金

250,004

200,006

資産除去債務

-

125,000

その他

200,579

187,401

固定負債合計

450,583

512,408

負債合計

2,335,586

2,044,537

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,519,561

1,531,674

資本剰余金

1,524,387

1,536,500

利益剰余金

159,527

△127,788

自己株式

-

△115

株主資本合計

3,203,477

2,940,271

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,419

△945

為替換算調整勘定

1,105

16,024

その他の包括利益累計額合計

△313

15,078

新株予約権

-

2,455

非支配株主持分

2,304

3,971

純資産合計

3,205,468

2,961,777

負債純資産合計

5,541,055

5,006,314

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

6,488,383

7,841,952

売上原価

5,331,827

6,759,895

売上総利益

1,156,555

1,082,056

販売費及び一般管理費

※ 910,839

※ 1,156,734

営業利益又は営業損失（△）

245,715

△74,677

営業外収益

 

 

受取利息

726

127

助成金収入

1,500

200

匿名組合投資利益

4,086

-

その他

149

255

営業外収益合計

6,462

583

営業外費用

 

 

支払利息

5,824

6,386

為替差損

7,317

2,643

その他

1,610

2,521

営業外費用合計

14,751

11,551

経常利益又は経常損失（△）

237,426

△85,646

特別利益

 

 

事務所移転に伴う支度金

-

35,000

特別利益合計

-

35,000

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

275,653

-

減損損失

-

171,733

その他

-

1,851

特別損失合計

275,653

173,585

税金等調整前四半期純損失（△）

△38,227

△224,231

法人税、住民税及び事業税

101,308

1,795

法人税等調整額

△5,938

59,756

法人税等合計

95,369

61,552

四半期純損失（△）

△133,597

△285,783

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△743

1,531

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△132,853

△287,315

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

四半期純損失（△）

△133,597

△285,783

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,410

474

為替換算調整勘定

7,566

14,816

その他の包括利益合計

1,155

15,290

四半期包括利益

△132,442

△270,493

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△131,698

△271,923

非支配株主に係る四半期包括利益

△743

1,430

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△38,227

△224,231

減価償却費

112,298

160,510

減損損失

-

171,733

のれん償却額

5,665

16,605

匿名組合投資損益（△は益）

△4,086

29

投資有価証券評価損益（△は益）

275,653

-

為替差損益（△は益）

1,297

△1,683

貸倒引当金の増減額（△は減少）

934

7,134

賞与引当金の増減額（△は減少）

37,453

8,311

受取利息

△726

△127

支払利息

5,824

6,386

売上債権の増減額（△は増加）

112,229

650,299

仕入債務の増減額（△は減少）

△416,657

△457,162

その他

△22,434

31,554

小計

69,225

369,362

利息及び配当金の受取額

727

127

利息の支払額

△4,338

△6,386

法人税等の支払額

△90,400

△101,080

営業活動によるキャッシュ・フロー

△24,786

262,023

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△9,864

△148,829

無形固定資産の取得による支出

△63,709

△89,349

投資有価証券の取得による支出

△111,139

-

事業譲受による支出

-

△238,000

短期貸付けによる支出

△34,963

△13,000

短期貸付金の回収による収入

2,673

15,664

長期貸付けによる支出

△5,143

-

その他

△1,517

△43,501

投資活動によるキャッシュ・フロー

△223,665

△517,016

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

-

24,225

自己株式の取得による支出

-

△115

短期借入れによる収入

600,000

10,000

短期借入金の返済による支出

△400,000

△10,000

長期借入れによる収入

100,000

-

長期借入金の返済による支出

△46,666

△49,998

リース債務の返済による支出

△19,558

△37,292

非支配株主からの払込みによる収入

5,264

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

239,040

△63,180

現金及び現金同等物に係る換算差額

7,920

13,267

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,489

△304,904

現金及び現金同等物の期首残高

1,183,652

2,541,801

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,182,162

※ 2,236,896

 

【注記事項】

（追加情報）

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

　　至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年９月30日）

給料手当

286,979千円

350,837千円

賞与引当金繰入額

47,972

50,175

貸倒引当金繰入額

1,135

7,286

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年４月１日

至  2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

現金及び預金勘定

1,182,162千円

2,236,896千円

現金及び現金同等物

1,182,162

2,236,896

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社の事業セグメントは、当社の構成単位のうち分離した財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、「第２　事業の状況　２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの分析　(1)経営成績の状況」に記載のとおり、「アド・プラットフォーム事業」「マーケティングオートメーション事業」を展開しております。従って、当社グループは、当該事業セグメントから構成されております。

　しかし、これらのセグメントはいずれもインターネット広告の配信及び集客を主な事業としており、その経済的特徴、サービスの提供方法及び販売方法、対象とする市場及び顧客、業種に特有の規制環境等は概ね類似しており、また、これらを集約することは、当社グループの過去の業績を理解し、将来のキャッシュ・フローの予測を適切に評価するための事業活動の内容及び経営環境についての適切な情報提供につながると判断できるため、当社グループではアドテクノロジー事業を単一の報告セグメントとしております。

 

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

　当社グループは、事業を集約しアドテクノロジー事業を単一セグメントとしているため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　当社グループは、事業を集約しアドテクノロジー事業を単一セグメントとしているため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額

8円24銭

16円27銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

132,853

287,315

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

132,853

287,315

普通株式の期中平均株式数（株）

16,117,732

17,654,732

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

新株予約権2種類

(新株予約権の数80,750個)

 

－

 

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が算定できないため、また、１株当たり四半期純損失金額であることから記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。