１ 【半期報告書の訂正報告書の提出理由】

2024年11月14日に提出いたしました第15期中（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。

　

２ 【訂正事項】

第一部　企業情報

第１ 企業の概況

１ 主要な経営指標等の推移

第２　事業の状況

２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

第４　経理の状況

１　要約中間連結財務諸表

　

３ 【訂正箇所】

訂正箇所は　　を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。

 

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

回次

第14期
中間連結会計期間

第15期
中間連結会計期間

第14期

会計期間

自　2023年４月１日
至　2023年９月30日

自　2024年４月１日
至　2024年９月30日

自　2023年４月１日
至　2024年３月31日

売上収益

(千円)

3,758,684

5,121,813

8,012,511

税引前中間(当期)利益

(千円)

694,436

1,498,521

1,277,180

親会社の所有者に帰属する
中間(当期)利益

(千円)

636,306

1,240,625

1,031,897

親会社の所有者に帰属する
中間(当期)包括利益

(千円)

1,777,600

570,026

2,201,498

親会社の所有者に帰属する持分

(千円)

6,803,171

6,819,376

7,248,376

総資産額

(千円)

18,658,455

22,426,291

19,197,059

基本的１株当たり中間(当期)
利益

(円)

35.97

77.17

58.31

希薄化後１株当たり中間(当期)
利益

(円)

35.95

77.14

58.29

親会社所有者帰属持分比率

(％)

36.5

30.4

37.8

営業活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

151,218

1,271,823

1,139,702

投資活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

△295,045

△411,901

△831,131

財務活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

△457,891

△384,630

△836,984

現金及び現金同等物の中間期末
(期末)残高

(千円)

2,406,894

2,902,064

2,494,494

 

(注) １．当社は要約中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．上記の経営指標は、国際財務報告基準(以下「IFRS」という)により作成された要約中間連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。

３．第14期連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第14期中間連結会計期間の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

 

第２ 【事業の状況】

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績の状況

〈省略〉

以上の結果、当中間連結会計期間の経営成績は、売上収益5,121百万円(前年同中間期比36.3％増)、営業利益は1,567百万円(前年同中間期比77.2％増)、税引前中間利益は1,498百万円(前年同中間期比115.8％増)、親会社の所有者に帰属する中間利益は1,240百万円(前年同中間期比95.0％増)となりました。

〈省略〉

 

(2) 財政状態の状況

〈省略〉

(資本)

当中間連結会計期間末における資本は、7,592百万円となり、前連結会計年度末に比べ302百万円増加しました。主な要因は、増資による資本金及び資本剰余金の増加4,000百万円、親会社の所有者に帰属する中間利益の計上による利益剰余金の増加1,240百万円、自己株式の取得4,926百万円です。

〈省略〉

 

 

 

 

第４ 【経理の状況】

１ 【要約中間連結財務諸表】

(1) 【要約中間連結財政状態計算書】

(単位：千円)

 

注記

前連結会計年度

(2024年３月31日)

 

当中間連結会計期間

(2024年９月30日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

13

2,494,494

 

2,902,064

営業債権及びその他の債権

13

3,095,464

 

3,541,801

棚卸資産

 

445

 

2,317

その他の金融資産

13

4,287

 

142,096

その他の流動資産

 

349,282

 

465,504

流動資産合計

 

5,943,973

 

7,053,784

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

８

445,742

 

604,087

使用権資産

８

196,641

 

1,376,592

のれん

 

10,443,583

 

10,615,434

無形資産

 

1,628,478

 

1,998,632

その他の金融資産

13

379,734

 

626,623

繰延税金資産

 

130,574

 

95,140

その他の非流動資産

 

28,331

 

55,997

非流動資産合計

 

13,253,086

 

15,372,507

資産合計

 

19,197,059

 

22,426,291

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

注記

前連結会計年度

(2024年３月31日)

 

当中間連結会計期間

(2024年９月30日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

13

1,909,489

 

2,645,753

借入金

13

1,732,004

 

2,114,522

リース負債

 

115,504

 

445,138

未払法人所得税

 

219,438

 

183,742

引当金

 

－

 

1,601

その他の流動負債

 

899,901

 

1,317,349

流動負債合計

 

4,876,337

 

6,708,108

非流動負債

 

 

 

 

借入金

13

6,138,420

 

6,916,337

リース負債

 

82,486

 

973,993

引当金

 

167,948

 

209,858

その他の金融負債

13

618,735

 

－

繰延税金負債

 

－

 

693

その他の非流動負債

 

22,969

 

24,356

非流動負債合計

 

7,030,559

 

8,125,239

負債合計

 

11,906,897

 

14,833,348

資本

 

 

 

 

資本金

９

1,553,336

 

100,000

資本剰余金

９

1,266,273

 

6,647,126

利益剰余金

９

3,576,991

 

4,817,616

自己株式

９

△402,199

 

△5,328,450

その他の資本の構成要素

 

1,253,975

 

583,083

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

7,248,376

 

6,819,376

非支配持分

 

41,786

 

773,567

資本合計

 

7,290,162

 

7,592,943

負債及び資本合計

 

19,197,059

 

22,426,291

 

 

 

 

(2) 【要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書】

【要約中間連結損益計算書】

(単位：千円)

 

注記

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

至　2023年９月30日)

 

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

至　2024年９月30日)

売上収益

６，11

3,758,684

 

5,121,813

売上原価

 

881,263

 

1,241,459

売上総利益

 

2,877,421

 

3,880,353

販売費及び一般管理費

 

2,547,813

 

3,422,417

その他の収益

５

558,667

 

1,119,918

その他の費用

 

3,630

 

10,146

営業利益

６

884,644

 

1,567,709

持分法による投資損益（△は損失）

 

－

 

△28,997

金融収益

 

20,722

 

39,502

金融費用

 

210,930

 

79,691

税引前中間利益

 

694,436

 

1,498,521

法人所得税費用

 

54,787

 

207,077

中間利益

 

639,649

 

1,291,444

 

 

 

 

 

中間利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

636,306

 

1,240,625

非支配持分

 

3,342

 

50,819

中間利益

 

639,649

 

1,291,444

 

 

 

 

 

１株当たり中間利益

 

 

 

 

基本的１株当たり中間利益（円）

12

35.97

 

77.17

希薄化後１株当たり中間利益（円）

12

35.95

 

77.14

 

 

 

 

【要約中間連結包括利益計算書】

(単位：千円)

 

注記

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

至　2023年９月30日)

 

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

至　2024年９月30日)

中間利益

 

639,649

 

1,291,444

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

－

 

243

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

－

 

243

純損益に振り替えられる可能性のある
項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

1,141,709

 

△675,850

純損益に振り替えられる可能性のある
項目合計

 

1,141,709

 

△675,850

税引後その他の包括利益

 

1,141,709

 

△675,606

中間包括利益

 

1,781,358

 

615,838

 

 

 

 

 

中間包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

1,777,600

 

570,026

非支配持分

 

3,757

 

45,811

中間包括利益

 

1,781,358

 

615,838

 

 

 

 

(3) 【要約中間連結持分変動計算書】

〈省略〉

当中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

(単位：千円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

新株予約権

2024年４月１日残高

 

1,553,336

 

1,266,273

 

3,576,991

 

△402,199

 

1,304,965

 

4,294

中間利益

 

－

 

－

 

1,240,625

 

－

 

－

 

－

その他の包括利益

 

－

 

－

 

－

 

－

 

△670,842

 

－

中間包括利益合計

 

－

 

－

 

1,240,625

 

－

 

△670,842

 

－

新株の発行

９

2,000,000

 

1,919,406

 

－

 

－

 

－

 

－

新株予約権の行使

９

－

 

73

 

－

 

1,855

 

－

 

△169

自己株式の取得

９

－

 

－

 

－

 

△4,950,070

 

－

 

－

自己株式の処分

９

－

 

△22,322

 

－

 

21,965

 

－

 

－

子会社の支配獲得に伴う変動

７

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

減資

９

△3,453,336

 

3,453,336

 

－

 

－

 

－

 

－

株式報酬取引

 

－

 

30,473

 

－

 

－

 

－

 

－

その他

 

－

 

△114

 

－

 

－

 

－

 

△123

所有者との取引額合計

 

△1,453,336

 

5,380,853

 

－

 

△4,926,250

 

－

 

△293

2024年９月30日残高

 

100,000

 

6,647,126

 

4,817,616

 

△5,328,450

 

634,122

 

4,001

 

 

 

注記

親会社の所有者に
帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

その他の資本の構成要素

 

合計

 

その他の包

括利益を通

じて公正価

値で測定す

る金融資産

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

2024年４月１日残高

 

△55,930

 

646

 

1,253,975

 

7,248,376

 

41,786

 

7,290,162

中間利益

 

－

 

－

 

－

 

1,240,625

 

50,819

 

1,291,444

その他の包括利益

 

243

 

－

 

△670,598

 

△670,598

 

△5,007

 

△675,606

中間包括利益合計

 

243

 

－

 

△670,598

 

570,026

 

45,811

 

615,838

新株の発行

９

－

 

－

 

－

 

3,919,406

 

－

 

3,919,406

新株予約権の行使

９

－

 

－

 

△169

 

1,759

 

－

 

1,759

自己株式の取得

９

－

 

－

 

－

 

△4,950,070

 

－

 

△4,950,070

自己株式の処分

９

－

 

－

 

－

 

△356

 

－

 

△356

子会社の支配獲得に伴う変動

７

－

 

－

 

－

 

－

 

685,969

 

685,969

減資

９

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

株式報酬取引

 

－

 

－

 

－

 

30,473

 

－

 

30,473

その他

 

－

 

－

 

△123

 

△238

 

－

 

△238

所有者との取引額合計

 

－

 

－

 

△293

 

△999,026

 

685,969

 

△313,057

2024年９月30日残高

 

△55,687

 

646

 

583,083

 

6,819,376

 

773,567

 

7,592,943

 

 

〈省略〉

 

 

 

【要約中間連結財務諸表注記】

〈省略〉

12．１株当たり利益

基本的１株当たり中間利益及び希薄化後１株当たり中間利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自　2023年４月１日

至　2023年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

至　2024年９月30日)

基本的１株当たり当期利益の計算に使用する

中間利益(千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する中間利益

636,306

1,240,625

親会社の普通株主に帰属しない金額

 

 

資本に分類される優先株式への配当

－

20,054

親会社の普通株主に帰属する中間利益

636,306

1,220,570

希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する
中間利益(千円)

636,306

1,220,570

加重平均普通株式数(株)

17,686,056

15,816,326

普通株式増加数

 

 

新株予約権(株)

9,912

5,355

希薄化後の加重平均普通株式数(株)

17,695,968

15,821,681

基本的１株当たり中間利益(円)

35.97

77.17

希薄化後１株当たり中間利益(円)

35.95

77.14

希薄化効果を有しないために計算に含めなかった
潜在株式

第９回新株予約権

(普通株式6,250株)

第11回新株予約権

(普通株式1,600株)

第７回新株予約権

(普通株式1,500株)

第９回新株予約権

(普通株式6,250株）

第11回新株予約権

(普通株式1,600株)

 

(注)　従業員向け及び執行役員向けインセンティブ制度として持分決済型の株式給付信託に関する株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する自社の株式は、１株当たり中間利益の算定上、期中平均普通株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり中間利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前中間連結会計期間において94,462株、当中間連結会計期間において244,311株であります。

 

〈省略〉