第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,958,026

4,512,288

売掛金

5,203,640

4,951,388

販売金融債権

3,933,672

4,392,033

たな卸資産

1,972,644

1,628,014

その他

2,282,659

1,614,649

貸倒引当金

△85,895

△90,615

流動資産合計

18,264,748

17,007,759

固定資産

 

 

有形固定資産

3,518,534

4,156,765

無形固定資産

 

 

のれん

－

311,448

その他

138,481

144,377

無形固定資産合計

138,481

455,826

投資その他の資産

 

 

その他

826,797

814,618

貸倒引当金

△67,885

△67,654

投資その他の資産合計

758,911

746,964

固定資産合計

4,415,927

5,359,556

資産合計

22,680,676

22,367,316

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

523,579

355,761

短期借入金

7,101,138

7,044,400

1年内償還予定の社債

53,400

53,400

1年内返済予定の長期借入金

994,047

932,583

未払法人税等

338,023

60,588

賞与引当金

56,752

99,297

その他

1,097,703

1,341,424

流動負債合計

10,164,645

9,887,455

固定負債

 

 

社債

79,100

79,100

長期借入金

1,414,634

1,410,632

退職給付に係る負債

153,690

156,890

その他

127,176

506,024

固定負債合計

1,774,600

2,152,646

負債合計

11,939,246

12,040,102

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

431,100

431,100

資本剰余金

1,874,458

1,874,458

利益剰余金

9,325,510

9,230,339

自己株式

△60,703

△117,006

株主資本合計

11,570,365

11,418,891

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△828,935

△1,091,677

その他の包括利益累計額合計

△828,935

△1,091,677

純資産合計

10,741,430

10,327,213

負債純資産合計

22,680,676

22,367,316

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

7,372,766

6,098,010

売上原価

5,768,201

4,733,322

売上総利益

1,604,565

1,364,687

販売費及び一般管理費

1,192,966

1,171,723

営業利益

411,599

192,964

営業外収益

 

 

受取利息

17,439

13,634

持分法による投資利益

3,560

－

その他

32,302

15,677

営業外収益合計

53,302

29,311

営業外費用

 

 

支払利息

33,305

34,139

為替差損

4,946

61,383

持分法による投資損失

－

815

その他

430

766

営業外費用合計

38,682

97,105

経常利益

426,219

125,170

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,430

9,247

特別利益合計

1,430

9,247

特別損失

 

 

固定資産除売却損

1,602

1,454

特別損失合計

1,602

1,454

税金等調整前四半期純利益

426,047

132,962

法人税等

144,382

68,881

四半期純利益

281,664

64,081

親会社株主に帰属する四半期純利益

281,664

64,081

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

281,664

64,081

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△141,696

△262,363

持分法適用会社に対する持分相当額

△420

△378

その他の包括利益合計

△142,116

△262,742

四半期包括利益

139,547

△198,660

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

139,547

△198,660

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

当社グループは、当第１四半期連結会計期間の期首より、在外連結子会社において、IFRS第16号（リース）を適用しています。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を適用しております。

基準の適用に伴い、四半期連結貸借対照表は、有形固定資産526,941千円、流動負債のその他145,425千円及び固定負債のその他385,234千円が増加しております。

また、この変更による当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

(表示方法の変更)

(四半期連結貸借対照表)

前連結会計年度において、「流動資産」の「売掛金」に含めていた「販売金融債権」は、金額的重要性が増したため、当第１四半期連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「売掛金」に表示していた9,137,312千円は、「売掛金」5,203,640千円、「販売金融債権」3,933,672千円として組み替えております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当社及び一部の連結子会社においては、運転資金及び設備資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

12,472,858千円

12,370,766千円

借入実行残高

8,019,281

7,921,893

差引額

4,453,576

4,448,873

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年６月30日）

減価償却費

76,514千円

129,965千円

のれんの償却額

－

13,651千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月15日
取締役会

普通株式

137

26

 2018年３月31日

 2018年６月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月15日
取締役会

普通株式

159

30

2019年３月31日

2019年６月27日

利益剰余金

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

貿易

物流

サービス

検査

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,435,853

1,320,021

1,761,005

855,887

7,372,766

－

7,372,766

セグメント間の

内部売上高又は振替高

631,016

169,892

21,414

186,450

1,008,773

637,903

1,646,676

計

4,066,869

1,489,913

1,782,419

1,042,337

8,381,539

637,903

9,019,443

セグメント利益又は損失（△）

△30,853

274,641

23,739

121,347

388,874

341,255

730,130

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社のものであります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

388,874

「その他」の区分の利益

341,255

未実現利益の調整額

53,891

セグメント間取引消去

△372,422

四半期連結損益計算書の営業利益

411,599

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

貿易

物流

サービス

検査

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,882,328

1,210,799

1,226,774

778,108

6,098,010

－

6,098,010

セグメント間の

内部売上高又は振替高

506,864

150,022

19,428

226,348

902,664

740,051

1,642,715

計

3,389,193

1,360,821

1,246,202

1,004,457

7,000,675

740,051

7,740,726

セグメント利益又は損失（△）

△1,483

136,229

△16,222

78,344

196,867

469,146

666,014

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

196,867

「その他」の区分の利益

469,146

未実現利益の調整額

9,005

セグメント間取引消去

△ 482,056

四半期連結損益計算書の営業利益

192,964

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「サービス」セグメントにおいて、当第１四半期連結累計期間中に実施された事業譲受により、新規にのれんが発生しております。

詳細は、注記事項（企業結合等関係）に記載の通りであります。

 

 
(企業結合等関係）

取得による企業結合

当社は、100％子会社であるUniversal Rental Cars Limited(以下、「UR」)を通じて、ニュージーランドでレンタカー事業を行っているUSAVE Car & Track Rentals Limited（以下、「USAVE」）の関連事業及び資産を買収しました。

（１）企業結合の概要

①　相手企業の名称及び取得した事業の内容

相手企業の名称　　USAVE Car & Truck Rentals Limited

事業の内容　　レンタカー事業

②　企業結合を行った主な理由

当社は成長戦略の１つとしてバリューチェーンの延伸を掲げており、その一環として、B to Cビジネスであるサービス事業におけるレンタカー事業の収益力強化を目指し、レンタカー事業の買収を検討して参りました。 今回の買収対象であるUSAVEのレンタカー事業は、ニュージーランド国内需要への対応を中心とした基盤を持っており、URにて取り組んできた観光客需要対応を中心としたレンタカー事業とは異なる特徴を持っております。 本事業買収により、当社グループとして、USAVEが持つニュージーランド国内需要を中心とした顧客基盤を引き継ぎ、URが持つ観光需要への対応と合わせて収益規模を拡大させ、また、重複する拠点の統合等により、効率的な事業運営と収益力強化ができると考えております。

③　企業結合日

2019年４月１日

④　企業結合の法的形式

事業譲受

⑤　結合後の企業の名称

Universal Rental Cars Limited

⑥　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社子会社による現金を対価とする資産の取得のためです。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得事業の業績の期間

2019年４月１日から2019年６月30日まで

 

（３）取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金及び預金

8,400

千NZドル

取得原価

 

8,400

千NZドル

 

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

4,500千NZドル

なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

②　発生原因

今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。

③　償却方法及び償却期間

６年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

53円02銭

12円15銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

281,664

64,081

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

281,664

64,081

普通株式の期中平均株式数（株）

5,312,352

5,274,149

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

52円83銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

19,075

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2016年４月14日開催の取締役会決議による第１回新株予約権

新株予約権の数　28,462個

（普通株式　　　 142,310株）

 （注）　当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜

在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2019年５月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………159百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………30円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年６月27日

　（注）　2019年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。