第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,958,026

3,987,783

売掛金

5,203,640

5,110,444

販売金融債権

3,933,672

5,520,994

たな卸資産

1,972,644

1,837,993

その他

2,282,659

2,533,377

貸倒引当金

△85,895

△92,352

流動資産合計

18,264,748

18,898,240

固定資産

 

 

有形固定資産

3,518,534

4,030,228

無形固定資産

 

 

のれん

－

289,485

その他

138,481

188,443

無形固定資産合計

138,481

477,928

投資その他の資産

 

 

その他

826,797

855,667

貸倒引当金

△67,885

△67,690

投資その他の資産合計

758,911

787,977

固定資産合計

4,415,927

5,296,134

資産合計

22,680,676

24,194,375

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

523,579

382,081

短期借入金

7,101,138

8,868,840

1年内償還予定の社債

53,400

53,400

1年内返済予定の長期借入金

994,047

904,781

未払法人税等

338,023

124,011

賞与引当金

56,752

36,646

その他

1,097,703

1,631,117

流動負債合計

10,164,645

12,000,877

固定負債

 

 

社債

79,100

52,400

長期借入金

1,414,634

1,401,294

退職給付に係る負債

153,690

172,390

その他

127,176

492,084

固定負債合計

1,774,600

2,118,168

負債合計

11,939,246

14,119,046

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

431,100

431,100

資本剰余金

1,874,458

1,874,458

利益剰余金

9,325,510

9,531,083

自己株式

△60,703

△831,918

株主資本合計

11,570,365

11,004,724

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△828,935

△929,395

その他の包括利益累計額合計

△828,935

△929,395

純資産合計

10,741,430

10,075,329

負債純資産合計

22,680,676

24,194,375

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

19,729,352

18,413,181

売上原価

15,380,441

14,263,715

売上総利益

4,348,910

4,149,466

販売費及び一般管理費

3,345,582

3,500,829

営業利益

1,003,328

648,636

営業外収益

 

 

受取利息

55,905

46,304

為替差益

97,832

34,024

持分法による投資利益

5,643

5,633

その他

80,476

37,799

営業外収益合計

239,857

123,763

営業外費用

 

 

支払利息

95,740

99,677

その他

1,225

7,536

営業外費用合計

96,965

107,214

経常利益

1,146,221

665,186

特別利益

 

 

固定資産売却益

5,328

32,707

受取和解金

－

33,479

特別利益合計

5,328

66,187

特別損失

 

 

固定資産除売却損

17,191

14,089

その他

－

1,200

特別損失合計

17,191

15,289

税金等調整前四半期純利益

1,134,358

716,083

法人税等

375,394

249,794

四半期純利益

758,964

466,289

親会社株主に帰属する四半期純利益

758,964

466,289

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

758,964

466,289

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△194,058

△99,889

持分法適用会社に対する持分相当額

△367

△569

その他の包括利益合計

△194,426

△100,459

四半期包括利益

564,538

365,829

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

564,538

365,829

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

当社グループは、第１四半期連結会計期間の期首より、在外連結子会社において、IFRS第16号（リース）を適用しています。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を適用しております。

基準の適用に伴い、四半期連結貸借対照表は、有形固定資産507,115千円、流動負債のその他148,148千円及び固定負債のその他369,202千円が増加しております。

また、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

(表示方法の変更)

(四半期連結貸借対照表)

前連結会計年度において、「流動資産」の「売掛金」に含めていた「販売金融債権」は、金額的重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「売掛金」に表示していた9,137,312千円は、「売掛金」5,203,640千円、「販売金融債権」3,933,672千円として組み替えております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当社及び一部の連結子会社においては、運転資金及び設備資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

12,472,858千円

13,883,841千円

借入実行残高

8,019,281

9,756,279

差引額

4,453,576

4,127,562

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

減価償却費

243,373千円

369,149千円

のれんの償却額

－

39,836

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

 

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月15日
取締役会

普通株式

137

26

 2018年３月31日

 2018年６月28日

利益剰余金

2018年11月７日
取締役会

普通株式

144

27

 2018年９月30日

 2018年12月10日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末

日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

 

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月15日
取締役会

普通株式

159

30

2019年３月31日

2019年６月27日

利益剰余金

2019年11月14日
取締役会

普通株式

101

23

2019年９月30日

2019年12月９日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末

日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年２月15日開催の取締役会決議、2019年５月15日開催の取締役会決議及び2019年８月20日開催の取締役会決議に基づき、当第３四半期連結累計期間において、自己株式896,900株の取得を行ったため、自己株式が771,215千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が831,918千円となっております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

貿易

物流

サービス

検査

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,523,701

3,206,502

4,240,737

2,758,412

19,729,352

－

19,729,352

セグメント間の

内部売上高又は振替高

1,522,127

405,235

61,446

710,601

2,699,410

1,086,968

3,786,378

計

11,045,828

3,611,737

4,302,183

3,469,013

22,428,763

1,086,968

23,515,731

セグメント利益又は損失（△）

△180,899

519,951

40,014

616,066

995,133

277,345

1,272,478

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

995,133

「その他」の区分の利益

277,345

未実現利益の調整額

54,139

セグメント間取引消去

△323,289

四半期連結損益計算書の営業利益

1,003,328

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

貿易

物流

サービス

検査

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,574,922

3,296,469

4,118,168

2,417,186

18,406,746

6,435

18,413,181

セグメント間の

内部売上高又は振替高

1,703,963

466,045

62,064

774,422

3,006,495

1,219,030

4,225,525

計

10,278,885

3,762,514

4,180,232

3,191,609

21,413,241

1,225,465

22,638,706

セグメント利益

33,152

294,429

43,582

328,377

699,542

373,223

1,072,765

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

699,542

「その他」の区分の利益

373,223

未実現利益の調整額

△ 21,358

セグメント間取引消去

△ 402,770

四半期連結損益計算書の営業利益

648,636

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

142円21銭

97円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

758,964

466,289

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

758,964

466,289

普通株式の期中平均株式数（株）

5,337,093

4,790,684

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

141円26銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

―

－

普通株式増加数（株）

35,651

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

2016年４月14日開催の取締役会決議による第１回新株予約権

新株予約権の数　28,462個

（普通株式　　　142,310株）

（注）　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たりの四半期純利益については、希薄化効果を有し

　　　ている潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………101百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………23円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月９日

（注） 2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。