第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,183,310	5,517,986
売掛金	6,124,204	5,068,548
販売金融債権	5,111,843	5,066,754
たな卸資産	1,193,797	1,257,462
その他	2,795,362	2,280,528
貸倒引当金	△107,213	△108,212
流動資産合計	19,301,303	19,083,067
固定資産
有形固定資産	3,661,969	3,731,177
無形固定資産
のれん	128,359	129,968
その他	180,219	191,847
無形固定資産合計	308,578	321,815
投資その他の資産
その他	658,417	763,969
貸倒引当金	△75,954	△94,561
投資その他の資産合計	582,462	669,408
固定資産合計	4,553,010	4,722,401
資産合計	23,854,313	23,805,468
負債の部
流動負債
買掛金	344,603	294,818
短期借入金	8,771,530	8,685,476
1年内償還予定の社債	53,400	53,400
1年内返済予定の長期借入金	45,634	41,632
未払法人税等	86,519	29,451
賞与引当金	67,404	111,696
その他	1,413,848	1,167,821
流動負債合計	10,782,939	10,384,295
固定負債
社債	25,700	25,700
長期借入金	3,147,910	3,197,794
退職給付に係る負債	175,320	181,430
その他	361,720	411,883
固定負債合計	3,710,650	3,816,807
負債合計	14,493,590	14,201,103
純資産の部
株主資本
資本金	431,100	431,100
資本剰余金	1,874,458	1,874,458
利益剰余金	9,777,917	9,515,725
自己株式	△831,918	△831,918
株主資本合計	11,251,558	10,989,366
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△1,890,835	△1,385,000
その他の包括利益累計額合計	△1,890,835	△1,385,000
純資産合計	9,360,723	9,604,365
負債純資産合計	23,854,313	23,805,468

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	6,098,010	2,885,099
売上原価	4,735,570	2,248,420
売上総利益	1,362,440	636,679
販売費及び一般管理費	1,168,242	912,547
営業利益又は営業損失（△）	194,197	△275,868
営業外収益
受取利息	13,634	15,007
為替差益	－	78,184
持分法による投資利益	－	2,171
その他	15,677	41,908
営業外収益合計	29,311	137,272
営業外費用
支払利息	34,139	27,867
為替差損	61,383	－
持分法による投資損失	815	－
その他	766	815
営業外費用合計	97,105	28,683
経常利益又は経常損失（△）	126,404	△167,279
特別利益
固定資産売却益	621	9,817
受取和解金	－	11,096
特別利益合計	621	20,914
特別損失
固定資産除売却損	1,454	1,928
特別損失合計	1,454	1,928
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	125,571	△148,293
法人税等	68,881	3,611
四半期純利益又は四半期純損失（△）	56,689	△151,904
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	56,689	△151,904

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	56,689	△151,904
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△262,363	505,601
持分法適用会社に対する持分相当額	△378	232
その他の包括利益合計	△262,742	505,834
四半期包括利益	△206,052	353,929
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△206,052	353,929
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)

当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

(新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の拡大に伴う会計上の見積りについて)

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症（COVID-19）拡大に伴う会計上の見積りの不確実性について）に記載した新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社及び一部の連結子会社においては、運転資金及び設備資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	13,326,888千円	13,552,459千円
借入実行残高	9,119,620	8,923,230
差引額	4,207,267	4,629,228

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）
減価償却費	132,212千円	110,385千円
のれんの償却額	10,170千円	6,584千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月15日 取締役会	普通株式	159	30	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月19日 取締役会	普通株式	110	25	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	計
売上高
外部顧客への売上高	2,882,328	1,210,799	1,226,774	778,108	6,098,010	－	6,098,010
セグメント間の 内部売上高又は振替高	506,864	150,022	19,428	226,348	902,664	740,051	1,642,715
計	3,389,193	1,360,821	1,246,202	1,004,457	7,000,675	740,051	7,740,726
セグメント利益又は損失（△）	△1,483	136,229	△14,989	78,344	198,101	469,146	667,248

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

２．前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項(企業結合関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	198,101
「その他」の区分の利益	469,146
未実現利益の調整額	9,005
セグメント間取引消去	△ 482,056
四半期連結損益計算書の営業利益	194,197

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「サービス」セグメントにおいて、前第１四半期連結累計期間中に実施された事業譲受により、新規にのれんが発生しております。

詳細は、注記事項（企業結合等関係）に記載の通りであります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	計
売上高
外部顧客への売上高	1,165,769	477,270	887,513	343,024	2,873,579	11,520	2,885,099
セグメント間の 内部売上高又は振替高	189,804	59,889	18,297	71,768	339,760	769,591	1,109,352
計	1,355,574	537,160	905,811	414,793	3,213,339	781,112	3,994,452
セグメント利益又は損失（△）	△131,355	△55,731	77,844	△248,800	△358,043	481,606	123,563

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△ 358,043
「その他」の区分の利益	481,606
未実現利益の調整額	72,820
セグメント間取引消去	△ 472,252
四半期連結損益計算書の営業損失	△ 275,868

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

前第１四半期連結会計期間に実施した USAVE Car & Truck Rentals Limited の企業結合について前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。当該見直しにより、主に有形固定資産に配分が行われ、のれんは4,500千NZドルから3,466千NZドルに減少しております。

なお、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書へ与える影響は軽微であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	10円74銭	△34円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	56,689	△151,904
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（千円）	56,689	△151,904
普通株式の期中平均株式数（株）	5,274,149	4,411,489
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2016年４月14日開催の取締役会決議による第１回新株予約権 新株予約権の数　28,462個 （普通株式　　　 142,310株）	2016年４月14日開催の取締役会決議による第１回新株予約権 新株予約権の数　17,976個 （普通株式　　　  89,880株）

（注）１．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．前第１四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2020年５月19日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………110百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………25円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年６月25日

　（注）　2020年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。