第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,183,310	5,518,323
売掛金	6,124,204	4,604,966
販売金融債権	5,111,843	4,890,875
たな卸資産	※１ 1,193,797	※１ 1,733,000
その他	2,795,362	2,438,296
貸倒引当金	△107,213	△101,179
流動資産合計	19,301,303	19,084,284
固定資産
有形固定資産	3,661,969	3,725,557
無形固定資産
のれん	128,359	－
その他	180,219	206,475
無形固定資産合計	308,578	206,475
投資その他の資産
その他	658,417	780,921
貸倒引当金	△75,954	△94,681
投資その他の資産合計	582,462	686,240
固定資産合計	4,553,010	4,618,272
資産合計	23,854,313	23,702,556
負債の部
流動負債
買掛金	344,603	439,908
短期借入金	8,771,530	8,436,700
1年内償還予定の社債	53,400	52,400
1年内返済予定の長期借入金	45,634	1,037,630
未払法人税等	86,519	99,337
賞与引当金	67,404	51,696
その他	1,413,848	1,003,685
流動負債合計	10,782,939	11,121,357
固定負債
社債	25,700	－
長期借入金	3,147,910	2,244,885
退職給付に係る負債	175,320	189,140
その他	361,720	418,302
固定負債合計	3,710,650	2,852,327
負債合計	14,493,590	13,973,685
純資産の部
株主資本
資本金	431,100	431,100
資本剰余金	1,874,458	1,874,458
利益剰余金	9,777,917	9,554,554
自己株式	△831,918	△831,918
株主資本合計	11,251,558	11,028,195
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△1,890,835	△1,299,324
その他の包括利益累計額合計	△1,890,835	△1,299,324
純資産合計	9,360,723	9,728,871
負債純資産合計	23,854,313	23,702,556

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	11,868,416	8,672,266
売上原価	9,272,091	6,912,464
売上総利益	2,596,324	1,759,801
販売費及び一般管理費	※１ 2,328,882	※１ 1,919,389
営業利益又は営業損失（△）	267,441	△159,588
営業外収益
受取利息	31,580	30,852
為替差益	－	154,177
持分法による投資利益	6,667	9,147
その他	26,848	65,290
営業外収益合計	65,096	259,467
営業外費用
支払利息	67,427	59,356
為替差損	120,381	－
その他	6,593	1,665
営業外費用合計	194,402	61,022
経常利益	138,136	38,856
特別利益
固定資産売却益	17,390	23,121
関係会社清算益	－	12,402
受取和解金	22,456	22,019
特別利益合計	39,847	57,543
特別損失
固定資産除売却損	10,983	2,759
減損損失	－	※２ 121,810
その他	1,200	－
特別損失合計	12,183	124,569
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	165,799	△28,169
法人税等	76,916	84,906
四半期純利益又は四半期純損失（△）	88,883	△113,075
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	88,883	△113,075

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	88,883	△113,075
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△686,914	591,147
持分法適用会社に対する持分相当額	△1,267	363
その他の包括利益合計	△688,181	591,511
四半期包括利益	△599,298	478,435
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△599,298	478,435
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	165,799	△28,169
減価償却費	251,740	223,058
減損損失	－	121,810
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,956	2,388
受取利息及び受取配当金	△32,413	△31,208
支払利息	67,427	59,356
為替差損益（△は益）	181,944	△16,765
持分法による投資損益（△は益）	△6,667	△9,147
固定資産除売却損益（△は益）	△6,407	△20,362
受取和解金	△22,456	△22,019
関係会社清算損益（△は益）	－	△12,402
売上債権の増減額（△は増加）	685,727	1,638,129
販売金融債権の増減額（△は増加）	△1,274,555	599,293
たな卸資産の増減額（△は増加）	294,438	△494,228
仕入債務の増減額（△は減少）	△166,106	75,180
その他の流動資産の増減額（△は増加）	572,779	565,923
その他の流動負債の増減額（△は減少）	104,955	△424,988
その他	61,371	813
小計	880,535	2,226,661
利息及び配当金の受取額	34,193	36,529
利息の支払額	△70,016	△48,170
和解金の受取額	22,456	22,019
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△335,996	△13,909
営業活動によるキャッシュ・フロー	531,170	2,223,131
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△140,196	△116,536
有形固定資産の売却による収入	206,982	151,070
無形固定資産の取得による支出	△53,620	△46,731
事業譲受による支出	△634,788	－
関係会社の清算による収入	－	12,402
短期貸付金の純増減額（△は増加）	－	△177,410
長期貸付金の回収による収入	900	300
その他	△1,023	△7,711
投資活動によるキャッシュ・フロー	△621,745	△184,615
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	691,556	△554,105
長期借入れによる収入	－	41,040
長期借入金の返済による支出	△55,117	△12,391
社債の償還による支出	△26,700	△26,700
自己株式の取得による支出	△771,215	－
配当金の支払額	△159,166	△110,263
その他	△75,301	△81,512
財務活動によるキャッシュ・フロー	△395,945	△743,931
現金及び現金同等物に係る換算差額	△173,271	40,430
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△659,791	1,335,013
現金及び現金同等物の期首残高	4,958,026	4,183,310
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,298,235	※ 5,518,323

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)

当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

(新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の拡大に伴う会計上の見積りについて)

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症（COVID-19）拡大に伴う会計上の見積りの不確実性について）に記載した新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
商品及び製品	1,160,867千円	1,688,469千円
仕掛品	19,574	33,611
原材料及び貯蔵品	13,355	10,919

２　当社及び一部の連結子会社においては、運転資金及び設備資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	13,326,888千円	13,693,655千円
借入実行残高	9,119,620	8,481,975
差引額	4,207,267	5,211,679

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
従業員給料及び賞与	751,156千円	676,696千円
賞与引当金繰入額	51,985	46,767
退職給付費用	20,650	21,692
貸倒引当金繰入額	11,116	10,204

※２　減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種別
ニュージーランド	－	のれん

当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の区分を考慮してグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

連結子会社Universal Rental Cars Limitedを通じて行われた事業譲受により発生したのれんについて、当該連結子会社の清算が取締役会にて決議されたことを受けて、当該のれん未償却残高の全額について、減損損失（121,810千円）として特別損失に計上しています。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	4,298,235千円	5,518,323千円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	4,298,235	5,518,323

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月15日 取締役会	普通株式	159	30	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月14日 取締役会	普通株式	101	23	2019年９月30日	2019年12月９日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年２月15日開催の取締役会決議、2019年５月15日開催の取締役会決議及び2019年８月20日開催の取締役会決議に基づき、当第２四半期連結累計期間において、自己株式896,900株の取得を行ったため、自己株式が771,215千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が831,918千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月19日 取締役会	普通株式	110	25	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月13日 取締役会	普通株式	61	14	2020年９月30日	2020年12月７日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	計
売上高
外部顧客への売上高	5,728,170	2,150,579	2,551,159	1,438,505	11,868,416	－	11,868,416
セグメント間の 内部売上高又は振替高	995,805	276,932	39,641	429,793	1,742,173	976,019	2,718,192
計	6,723,976	2,427,512	2,590,801	1,868,299	13,610,589	976,019	14,586,608
セグメント利益	14,740	202,963	8,455	63,049	289,209	414,118	703,328

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

２．前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項(企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	289,209
「その他」の区分の利益	414,118
未実現利益の調整額	20,086
セグメント間取引消去	△ 455,972
四半期連結損益計算書の営業利益	267,441

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	計
売上高
外部顧客への売上高	4,157,314	1,314,049	2,314,643	858,577	8,644,585	27,681	8,672,266
セグメント間の 内部売上高又は振替高	911,012	200,490	38,311	277,115	1,426,929	1,045,032	2,471,961
計	5,068,326	1,514,539	2,352,955	1,135,693	10,071,514	1,072,713	11,144,228
セグメント利益又は損失（△）	△82,461	18,016	181,978	△353,655	△236,121	487,647	251,526

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limited、Optimus Group Australia Pty Ltdのものであります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△ 236,121
「その他」の区分の利益	487,647
未実現利益の調整額	36,911
セグメント間取引消去	△ 448,025
四半期連結損益計算書の営業損失	△ 159,588

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

サービスセグメントにおいて、連結子会社Universal Rental Cars Limitedを通じて行われた事業譲受により発生したのれんについて、当該連結子会社の清算が取締役会にて決議されたことを受けて、当該のれん未償却残高の全額121,810千円を当第２四半期連結累計期間に減損損失として特別損失に計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

（固定資産に係る重要な減損損失）に記載の通り、サービスセグメントにおいて、のれんの減損損失を計上したため、のれんの金額は減少しております。

（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

前第１四半期連結会計期間に実施した USAVE Car & Truck Rentals Limited の企業結合について前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。当該見直しにより、主に有形固定資産に配分が行われ、のれんは4,500千NZドルから3,466千NZドルに減少しております。

なお、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書へ与える影響は軽微であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	17円84銭	△25円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	88,883	△113,075
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	88,883	△113,075
普通株式の期中平均株式数（株）	4,981,317	4,411,489
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2016年４月14日開催の取締役会決議による第１回新株予約権 新株予約権の数　28,462個 （普通株式　　　142,310株）	2016年４月14日開催の取締役会決議による第１回新株予約権 新株予約権の数　17,976個 （普通株式　　　 89,880株）

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2020年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………61百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………14円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月７日

　（注）　2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。