２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,002,393	840,741
関係会社短期貸付金	6,700,000	10,050,000
その他	※２ 324,023	※２ 239,038
流動資産合計	8,026,417	11,129,779
固定資産
有形固定資産
建物	47,884	50,610
その他	3,761	4,455
有形固定資産合計	51,646	55,065
無形固定資産
ソフトウエア	10,791	4,272
無形固定資産合計	10,791	4,272
投資その他の資産
関係会社株式	7,571,899	7,571,899
繰延税金資産	91,184	204,368
その他	72,835	72,423
投資その他の資産合計	7,735,919	7,848,692
固定資産合計	7,798,356	7,908,030
資産合計	15,824,773	19,037,810

		（単位：千円）
	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
負債の部
流動負債
短期借入金	6,200,000	8,900,000
１年内返済予定の長期借入金	31,000	1,247,076
関係会社短期借入金	250,000	－
未払金	※２ 27,270	※２ 47,562
未払費用	26,774	22,601
賞与引当金	15,108	8,587
その他	20,473	61,313
流動負債合計	6,570,626	10,287,140
固定負債
長期借入金	2,369,000	1,421,924
退職給付引当金	3,980	7,660
固定負債合計	2,372,980	1,429,584
負債合計	8,943,606	11,716,724
純資産の部
株主資本
資本金	431,100	431,100
資本剰余金
資本準備金	1,614,926	1,614,926
その他資本剰余金	2,931,212	2,931,212
資本剰余金合計	4,546,139	4,546,139
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	2,735,845	3,175,763
利益剰余金合計	2,735,845	3,175,763
自己株式	△831,918	△831,918
株主資本合計	6,881,167	7,321,085
純資産合計	6,881,167	7,321,085
負債純資産合計	15,824,773	19,037,810

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
営業収益
関係会社受取配当金	500,000	500,000
経営指導料	859,970	843,121
営業収益合計	※１ 1,359,970	※１ 1,343,121
一般管理費	※１,※２ 1,047,621	※１,※２ 968,528
営業利益	312,348	374,593
営業外収益
受取利息	※１ 77,681	※１ 65,881
受取賃貸料	※１ 9,381	※１ 7,958
為替差益	－	30,013
その他	1,058	9,107
営業外収益合計	88,120	112,961
営業外費用
支払利息	※１ 64,369	※１ 66,328
為替差損	5,159	－
その他	3,142	3,581
営業外費用合計	72,671	69,909
経常利益	327,798	417,646
特別損失
固定資産除却損	－	2,335
特別損失合計	－	2,335
税引前当期純利益	327,798	415,310
法人税、住民税及び事業税	△107,583	△83,470
法人税等調整額	79,410	△113,184
法人税等合計	△28,172	△196,655
当期純利益	355,971	611,965

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	431,100	1,614,926	2,931,212	4,546,139	2,640,590	2,640,590	△60,703	7,557,127	7,557,127
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△260,715	△260,715	－	△260,715	△260,715
当期純利益	－	－	－	－	355,971	355,971	－	355,971	355,971
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△771,215	△771,215	△771,215
当期変動額合計	－	－	－	－	95,255	95,255	△771,215	△675,959	△675,959
当期末残高	431,100	1,614,926	2,931,212	4,546,139	2,735,845	2,735,845	△831,918	6,881,167	6,881,167

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	431,100	1,614,926	2,931,212	4,546,139	2,735,845	2,735,845	△831,918	6,881,167	6,881,167
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△172,048	△172,048	－	△172,048	△172,048
当期純利益	－	－	－	－	611,965	611,965	－	611,965	611,965
当期変動額合計	－	－	－	－	439,917	439,917	－	439,917	439,917
当期末残高	431,100	1,614,926	2,931,212	4,546,139	3,175,763	3,175,763	△831,918	7,321,085	7,321,085

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式　　　　　　　　　移動平均法による原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。その他については、定率法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　３年～18年

(2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております

３．引当金の計上基準

イ　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

ロ　退職給付引当金

退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

イ　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

ロ　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

ハ　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

ニ　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（重要な会計上の見積り）

１．会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目で、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のあるもの

国内の連結納税加入会社グループにおける税務上の繰越欠損金に対する繰延税金資産

２．当事業年度に係る財務諸表において、１.の項目に関する計上額

195,431千円

３．識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表の注記事項（重要な会計上の見積り）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（表示方法の変更）

会計上の見積りの開示に関する会計基準（企業会計基準第31号）が、2021年３月31日以後終了する事業年度に係る財務諸表から適用となったことに伴い、当該会計基準に基づく注記を「重要な会計上の見積り」に記載の通り、当事業年度より行っております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いにしたがって、前事業年度にかかる内容については記載しておりません。

（貸借対照表関係）

１　担保に供している資産及び担保に係る債務

該当事項はありません。

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
金銭債権
売掛金	31,899千円	19,161千円
立替金	173	166
未収入金	177,859	169,378
金銭債務
未払金	4,106	14,243

３　保証債務

金融機関による契約履行保証につき、以下の関係会社が負担する保証債務があり、当社が当該保証債務の連帯保証を行っております。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
㈱日本輸出自動車検査センター	200,000米ドル	100,000米ドル

また、以下の関係会社による金融機関からの借入金につき、当社が債務保証を行っております。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
Optimus Group Australia Pty Ltd	6,500,000豪ドル	9.500,000豪ドル

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引による取引高
営業収益		1,359,970千円	1,343,121千円
一般管理費		95,055	119,589
営業取引以外による取引高		87,946	79,984

※２　一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
役員報酬	239,802千円	214,103千円
従業員給料及び賞与	247,783	242,713
業務委託費	139,448	163,747
支払報酬	80,618	74,817
減価償却費	14,175	12,348
賞与引当金繰入額	15,108	8,587

（有価証券関係）

前事業年度（2020年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額 7,571,899千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額 7,571,899千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
繰延資産償却超過額 未払事業税	5,308千円 387		5,042千円 1,195
賞与引当金	4,627		2,629
減価償却費	281		437
退職給付引当金	1,219		2,345
税務上の繰越欠損金	448,302		383,072
その他	886		586
繰延税金資産小計	461,010		395,310
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△359,359		△187,640
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,542		△2,853
評価性引当額小計	△368,902		△190,494
繰延税金資産合計	92,108		204,816
繰延税金負債	923		447
繰延税金負債合計	923		447
繰延税金資産の純額	91,184		204,368

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等の損金不算入額	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△46.8		△36.9
評価性引当額の増減	8.2		△40.5
住民税均等割	0.3		0.2
繰越外国税額控除の消滅による税効果取崩額	3.7		－
その他	△5.0		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△8.6		△47.4

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	47,884	9,256	2,335	4,195	50,610	7,593
	車両運搬具	578	－	－	578	0	2,524
	工具、器具及び備品	3,183	2,328	－	1,056	4,455	4,428
	計	51,646	11,585	2,335	5,830	55,065	14,546
無形 固定資産	ソフトウエア	10,791	－	－	6,518	4,272	－
	計	10,791	－	－	6,518	4,272	－

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	15,108	8,587	15,108	8,587

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。