２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,116,996	5,164,718
関係会社短期貸付金	13,094,686	16,198,505
その他	※２ 615,128	※２ 117,688
流動資産合計	15,826,811	21,480,912
固定資産
有形固定資産
建物	63,969	40,050
その他	8,030	5,461
有形固定資産合計	71,999	45,512
無形固定資産
ソフトウエア	1,437	11,403
無形固定資産合計	1,437	11,403
投資その他の資産
関係会社株式	9,241,049	9,241,049
繰延税金資産	24,552	24,494
その他	72,426	72,295
投資その他の資産合計	9,338,028	9,337,839
固定資産合計	9,411,465	9,394,755
資産合計	25,238,277	30,875,668

		（単位：千円）
	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
負債の部
流動負債
短期借入金	13,500,000	16,900,000
１年内返済予定の長期借入金	1,215,512	1,959,512
関係会社短期借入金	450,962	386,346
未払金	※２ 33,590	※２ 33,968
未払費用	25,137	26,556
賞与引当金	20,464	18,400
その他	233,857	19,052
流動負債合計	15,479,525	19,343,836
固定負債
長期借入金	2,693,564	3,984,052
退職給付引当金	12,590	16,320
その他	29,000	29,000
固定負債合計	2,735,154	4,029,372
負債合計	18,214,679	23,373,208
純資産の部
株主資本
資本金	437,099	452,098
資本剰余金
資本準備金	1,620,926	1,635,925
その他資本剰余金	2,931,212	3,521,212
資本剰余金合計	4,552,139	5,157,137
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	3,121,094	2,634,551
利益剰余金合計	3,121,094	2,634,551
自己株式	△1,086,735	△741,328
株主資本合計	7,023,598	7,502,459
純資産合計	7,023,598	7,502,459
負債純資産合計	25,238,277	30,875,668

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
営業収益
関係会社受取配当金	400,000	350,000
経営指導料	825,975	815,658
営業収益合計	1,225,975	1,165,658
一般管理費	※１,※２ 1,010,506	※１,※２ 975,709
営業利益	215,469	189,948
営業外収益
受取利息	※１ 112,773	※１ 130,486
受取賃貸料	※１ 10,056	※１ 9,385
為替差益	6,707	－
その他	※１ 11,395	※１ 22,493
営業外収益合計	140,932	162,365
営業外費用
支払利息	※１ 102,177	※１ 135,434
支払手数料	27,153	53,136
為替差損	－	3,045
その他	11	6,575
営業外費用合計	129,342	198,192
経常利益	227,059	154,121
特別利益
固定資産売却益	3,301	－
特別利益合計	3,301	－
税引前当期純利益	230,360	154,121
法人税、住民税及び事業税	△290,759	△47,202
法人税等調整額	179,816	57
法人税等合計	△110,943	△47,145
当期純利益	341,303	201,267

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	431,100	1,614,926	2,931,212	4,546,139	3,175,763	3,175,763	△831,918	7,321,085	7,321,085
当期変動額
新株の発行	5,999	5,999	－	5,999	－	－	－	11,998	11,998
剰余金の配当	－	－	－	－	△395,972	△395,972	－	△395,972	△395,972
当期純利益	－	－	－	－	341,303	341,303	－	341,303	341,303
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△254,817	△254,817	△254,817
当期変動額合計	5,999	5,999	－	5,999	△54,669	△54,669	△254,817	△297,487	△297,487
当期末残高	437,099	1,620,926	2,931,212	4,552,139	3,121,094	3,121,094	△1,086,735	7,023,598	7,023,598

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	437,099	1,620,926	2,931,212	4,552,139	3,121,094	3,121,094	△1,086,735	7,023,598	7,023,598
当期変動額
新株の発行	14,998	14,998	－	14,998	－	－	－	29,997	29,997
剰余金の配当	－	－	－	－	△687,809	△687,809	－	△687,809	△687,809
当期純利益	－	－	－	－	201,267	201,267	－	201,267	201,267
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△53	△53	△53
自己株式の処分	－	－	590,000	590,000	－	－	345,460	935,460	935,460
当期変動額合計	14,998	14,998	590,000	604,998	△486,542	△486,542	345,406	478,861	478,861
当期末残高	452,098	1,635,925	3,521,212	5,157,137	2,634,551	2,634,551	△741,328	7,502,459	7,502,459

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式　　　　　　　　　移動平均法による原価法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。その他については、定率法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　３年～18年

(2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

イ　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

ロ　退職給付引当金

退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

当社は、当社グループの経営管理を事業目的としており、当該サービスの対価として経営指導料をグループ会社より受領しております。当該経営指導料は、各事業年度毎に各グループ会社と合意した金額にて、各事業年度の収益として計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

イ．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

ロ．グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

（貸借対照表関係）

１　担保に供している資産及び担保に係る債務

該当事項はありません。

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
金銭債権
売掛金	39,724千円	34,793千円
未収入金	549,791	42,756
金銭債務
未払金	2,919	3,876

３　保証債務

金融機関による契約履行保証につき、以下の関係会社が負担する保証債務があり、当社が当該保証債務の連帯保証を行っております。

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
㈱JEVIC	100,000 USドル	100,000 USドル

以下の関係会社による金融機関からの借入金につき、当社が債務保証を行っております。

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
Optimus Group Australia Pty Ltd	17,000,000 AUドル	28,000,000 AUドル

また、以下の関係会社による為替予約の支払債務に対し、当社が債務保証を行っております。

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
㈱日貿	123,199,226 NZドル	135,776,363 NZドル

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

		前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
営業取引による取引高
一般管理費		96,469千円	122千円
営業取引以外による取引高		134,261	159,813

※２　一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年４月１日 　　至　2022年３月31日）	当事業年度 （自　2022年４月１日 　　至　2023年３月31日）
役員報酬	246,515千円	261,935千円
従業員給料及び賞与	262,358	254,086
業務委託費	126,124	42,774
支払報酬	85,436	92,973
減価償却費	21,820	32,726
賞与引当金繰入額	20,464	18,400

（有価証券関係）

前事業年度（2022年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額 9,241,049千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

当事業年度（2023年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額 9,241,049千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2022年３月31日）	当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産
繰延資産償却超過額	5,888千円	7,233千円
未払事業税	1,303	1,929
賞与引当金	6,267	5,635
減価償却費	1,970	5,502
退職給付引当金	3,855	4,998
資産除去債務	8,881	8,881
繰越外国税額控除	3,462	4,143
税務上の繰越欠損金	119,962	118,001
その他	1,122	2,111
繰延税金資産小計	152,714	158,436
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△112,283	△118,001
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,477	△11,414
評価性引当額小計	△120,761	△129,415
繰延税金資産合計	31,953	29,021
繰延税金負債	7,401	4,526
繰延税金負債合計	7,401	4,526
繰延税金資産の純額	24,552	24,494

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2022年３月31日）		当事業年度 （2023年３月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等の損金不算入額	1.7		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△53.2		△69.5
評価性引当額の増減	△30.3		5.6
住民税均等割	0.4		0.6
その他	2.6		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△48.2		△30.6

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	63,969	3,405	－	27,324	40,050	50,558
	車両運搬具	4,806	－	－	1,600	3,206	3,712
	工具、器具及び備品	3,223	－	－	968	2,255	6,628
	計	71,999	3,405	－	29,893	45,512	60,900
無形 固定資産	ソフトウエア	1,437	12,800	－	2,833	11,403	－
	計	1,437	12,800	－	2,833	11,403	－

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	20,464	18,400	20,464	18,400

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。