第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,512,725	11,711,422
売掛金及び契約資産	11,765,106	12,851,075
販売金融債権	8,790,734	9,843,576
棚卸資産	7,638,936	9,461,552
短期貸付金	3,225,074	3,648,075
その他	3,237,406	3,489,670
貸倒引当金	△114,039	△109,005
流動資産合計	44,055,945	50,896,365
固定資産
有形固定資産	3,229,720	3,308,923
無形固定資産
のれん	1,291,512	1,329,930
その他	1,728,115	1,797,379
無形固定資産合計	3,019,627	3,127,309
投資その他の資産
投資有価証券	273,342	322,151
その他	689,956	793,632
貸倒引当金	△64,948	△64,948
投資その他の資産合計	898,351	1,050,836
固定資産合計	7,147,699	7,487,068
資産合計	51,203,644	58,383,434
負債の部
流動負債
買掛金	726,857	754,372
短期借入金	22,913,886	27,742,617
１年内返済予定の長期借入金	1,959,512	1,530,634
未払法人税等	343,108	386,704
賞与引当金	138,294	168,510
その他	1,935,544	3,311,971
流動負債合計	28,017,202	33,894,810
固定負債
長期借入金	4,591,063	4,877,475
退職給付に係る負債	231,850	230,530
その他	1,076,445	1,104,749
固定負債合計	5,899,358	6,212,755
負債合計	33,916,561	40,107,566
純資産の部
株主資本
資本金	452,098	452,098
資本剰余金	2,485,456	2,485,456
利益剰余金	14,244,591	14,435,983
自己株式	△741,328	△741,377
株主資本合計	16,440,817	16,632,161
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	431,203	1,181,295
その他の包括利益累計額合計	431,203	1,181,295
非支配株主持分	415,062	462,411
純資産合計	17,287,083	18,275,868
負債純資産合計	51,203,644	58,383,434

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	16,655,214	17,266,913
売上原価	14,417,952	14,441,472
売上総利益	2,237,262	2,825,441
販売費及び一般管理費	1,258,078	1,570,618
営業利益	979,183	1,254,823
営業外収益
受取利息	20,155	40,803
持分法による投資利益	－	32,033
その他	8,003	10,482
営業外収益合計	28,159	83,319
営業外費用
支払利息	48,699	64,112
支払手数料	34,131	3,053
為替差損	12,313	364,011
持分法による投資損失	8,529	－
その他	19	229
営業外費用合計	103,693	431,408
経常利益	903,649	906,734
特別利益
固定資産売却益	1,698	1,686
特別利益合計	1,698	1,686
特別損失
固定資産除売却損	64	197
特別損失合計	64	197
税金等調整前四半期純利益	905,283	908,223
法人税等	287,323	281,520
四半期純利益	617,959	626,703
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	15,553
親会社株主に帰属する四半期純利益	617,959	611,149

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	617,959	626,703
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△28,040	738,711
持分法適用会社に対する持分相当額	23,111	16,789
その他の包括利益合計	△4,929	755,500
四半期包括利益	613,029	1,382,203
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	613,029	1,361,046
非支配株主に係る四半期包括利益	－	21,156

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

当社及び一部の連結子会社においては、運転資金及び設備資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	25,392,677千円	29,135,149千円
借入実行残高	20,509,018	24,915,665
差引額	4,883,659	4,219,484

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年６月30日）
減価償却費	116,046千円	143,386千円
のれんの償却額	14,153千円	45,890千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月13日 取締役会	普通株式	366	85	2022年３月31日	2022年６月24日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月15日 取締役会	普通株式	419	30	2023年３月31日	2023年６月23日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	オーストラリア	計
売上高
外部顧客への売上高	10,279,283	1,727,986	3,349,987	669,649	628,307	16,655,214	－	16,655,214
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,246,171	390,258	23,648	275,277	－	2,935,356	650,802	3,586,158
計	12,525,455	2,118,245	3,373,635	944,926	628,307	19,590,571	650,802	20,241,373
セグメント利益又は損失（△）	564,505	235,372	146,479	△20,923	44,163	969,597	414,581	1,384,178

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limitedのものであります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	969,597
「その他」の区分の利益	414,581
未実現利益の調整額	7,652
セグメント間取引消去	△ 412,647
四半期連結損益計算書の営業利益	979,183

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	オーストラリア	計
売上高
外部顧客への売上高	10,395,740	2,359,276	2,930,827	773,134	807,935	17,266,913	－	17,266,913
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,574,486	502,974	24,147	323,550	－	2,425,158	1,086,134	3,511,293
計	11,970,226	2,862,250	2,954,974	1,096,685	807,935	19,692,072	1,086,134	20,778,207
セグメント利益	491,563	459,454	193,681	61,824	21,622	1,228,147	807,155	2,035,302

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limitedのものであります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,228,147
「その他」の区分の利益	807,155
未実現利益の調整額	23,503
セグメント間取引消去	△ 803,982
四半期連結損益計算書の営業利益	1,254,823

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期連結会計期間から、当社グループは、セグメント情報における報告セグメントを従来「貿易」、「物流」、「サービス」及び「検査」の４区分としておりましたが、オーストラリアモデルに基づく事業推進を行う体制が整い、今後オーストラリアでの事業の重要性が高まることから、オーストラリア事業を１つの報告セグメントとして独立させ、「貿易」、「物流」、「サービス」、「検査」及び「オーストラリア」の５区分に変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「オーストラリア」セグメントにおいて、2022年10月１日に行われたBlue Flag Pty Ltdとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間において確定しております。

詳細につきましては、「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

2022年10月１日に行われたBlue Flag Pty Ltdとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が完了したため、のれんとして計上していた金額の一部を組み替えております。

この結果、暫定的に算定されたのれんの金額2,030,614千円は、会計処理の確定により646,929千円減少し、1,383,685千円となっております。

また、前連結会計年度末ののれんは584,600千円、為替換算調整勘定は194千円減少し、無形固定資産のその他は1,412,560千円、固定負債のその他は423,768千円、利益剰余金は8,868千円、非支配株主持分は395,516千円増加しております。

なお、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書へ与える影響はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	オーストラリア	計
日本	110,974	1,852	－	136,274	36,469	285,571	－	285,571
ニュージーランド	8,178,771	1,185,749	2,977,710	527,886	4,843	12,874,960	－	12,874,960
オーストラリア	134,472	8,484	－	4,440	536,210	683,608	－	683,608
その他	1,855,065	531,900	－	1,048	1,679	2,389,693	－	2,389,693
顧客との契約から生じる収益	10,279,283	1,727,986	2,977,710	669,649	579,203	16,233,833	－	16,233,833
その他の収益	－	－	372,277	－	49,104	421,381	－	421,381
外部顧客への売上高	10,279,283	1,727,986	3,349,987	669,649	628,307	16,655,214	－	16,655,214

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limitedのものであります。

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	貿易	物流	サービス	検査	オーストラリア	計
日本	59,009	81,660	－	143,287	37,032	320,990	－	320,990
ニュージーランド	9,105,683	2,208,618	2,484,704	609,574	772	14,409,354	－	14,409,354
オーストラリア	440,645	10,851	－	18,767	686,487	1,156,751	－	1,156,751
その他	790,401	58,145	－	1,505	2,294	852,346	－	852,346
顧客との契約から生じる収益	10,395,740	2,359,276	2,484,704	773,134	726,587	16,739,443	－	16,739,443
その他の収益	－	－	446,122	－	81,348	527,470	－	527,470
外部顧客への売上高	10,395,740	2,359,276	2,930,827	773,134	807,935	17,266,913	－	17,266,913

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない純粋持株会社である提出会社及び地域を統括する中間持株会社のOptimus Group New Zealand Limitedのものであります。

(収益の分解に用いる区分の変更)

(セグメント情報等)に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「貿易」、「物流」、「サービス」及び「検査」の４区分から、「貿易」、「物流」、「サービス」、「検査」及び「オーストラリア」の５区分に変更しております。これに伴い、当第１四半期連結会計期間より、「顧客との契約から生じる収益を分解した情報」についても、従来の「日本」、「ニュージーランド」及び「その他」の３区分から、「日本」、「ニュージーランド」、「オーストラリア」及び「その他」の４区分に変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間についても、変更後の区分方法により作成しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	47円77銭	43円68銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	617,959	611,149
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	617,959	611,149
普通株式の期中平均株式数（株）	12,935,757	13,991,869
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	47円42銭	43円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	94,988	79,160
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2023年５月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………419百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………30円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年６月23日

　（注）　2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。