2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,098

4,856

関係会社短期貸付金

16,034

15,676

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

1,736

542

その他

※2 216

※2 364

流動資産合計

25,086

21,440

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

20

141

その他

3

22

有形固定資産合計

24

164

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

8

93

ソフトウエア仮勘定

79

34

無形固定資産合計

88

127

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

72

72

関係会社株式

※1 21,642

32,044

関係会社長期貸付金

15,621

5,964

繰延税金資産

27

差入保証金

194

124

その他

35

29

投資その他の資産合計

37,593

38,235

固定資産合計

37,706

38,526

資産合計

62,792

59,966

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1 49,600

30,600

1年内返済予定の長期借入金

2,362

2,821

関係会社短期借入金

1,843

2,118

未払金

※2 57

※2 74

未払費用

33

28

賞与引当金

19

19

その他

23

38

流動負債合計

53,938

35,702

固定負債

 

 

長期借入金

2,121

10,642

退職給付引当金

19

20

その他

38

53

固定負債合計

2,179

10,716

負債合計

56,118

46,418

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

479

4,068

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,662

5,252

その他資本剰余金

3,521

3,521

資本剰余金合計

5,184

8,773

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,752

1,446

利益剰余金合計

1,752

1,446

自己株式

741

741

株主資本合計

6,674

13,548

純資産合計

6,674

13,548

負債純資産合計

62,792

59,966

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業収益

 

 

関係会社受取配当金

350

700

経営指導料

916

1,136

営業収益合計

1,266

1,836

一般管理費

※1,※2 1,128

※1,※2 1,642

営業利益

137

193

営業外収益

 

 

受取利息

※1 182

※1 1,119

受取賃貸料

※1 8

※1 9

為替差益

181

329

その他

※1 23

※1 37

営業外収益合計

396

1,495

営業外費用

 

 

支払利息

※1 371

※1 649

支払手数料

325

234

その他

4

78

営業外費用合計

700

962

経常利益又は経常損失(△)

166

727

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

3

関係会社株式売却益

-

54

特別利益合計

-

57

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

166

784

法人税、住民税及び事業税

122

47

法人税等調整額

2

28

法人税等合計

124

18

当期純利益又は当期純損失(△)

41

803

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

452

1,635

3,521

5,157

2,634

2,634

741

7,502

7,502

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

26

26

26

53

53

剰余金の配当

840

840

840

840

当期純損失(△)

41

41

41

41

自己株式の取得

0

0

0

当期変動額合計

26

26

26

882

882

0

828

828

当期末残高

479

1,662

3,521

5,184

1,752

1,752

741

6,674

6,674

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

479

1,662

3,521

5,184

1,752

1,752

741

6,674

6,674

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

3,589

3,589

3,589

7,179

7,179

剰余金の配当

1,109

1,109

1,109

1,109

当期純利益

803

803

803

803

当期変動額合計

3,589

3,589

3,589

305

305

6,873

6,873

当期末残高

4,068

5,252

3,521

8,773

1,446

1,446

741

13,548

13,548

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式         移動平均法による原価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。その他については、定率法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物   3年~18年

 

(2)無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

イ 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

ロ 退職給付引当金

退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

当社は、当社グループの経営管理を事業目的としており、当該サービスの対価として経営指導料をグループ会社より受領しております。当該経営指導料は、各事業年度毎に各グループ会社と合意した金額にて、各事業年度の収益として計上しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

イ.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

ロ.グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

(Optimus Group Australia Pty Ltdに係る関係会社株式の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 Optimus Group Australia Pty Ltd株式 24,920百万円

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式は市場価格のない株式のため、当該会社の株式評価においては、関係会社株式の実質価額と帳簿価額を比較検討することにより、関係会社株式の評価損計上の要否を判断しております。関係会社株式の実質価額は、当該会社の純資産額に超過収益力を反映した金額で評価しており、超過収益力は将来の事業計画に基づき評価しております。なお、当事業年度においてOptimus Group Australia Pty Ltdの100%子会社であるAutopact Holdings Pty Ltdに対してAutopact Pty Ltd株式を譲渡しており、Optimus Group Australia Pty Ltd株式の取得原価にはオプティマスグループがAutopact Pty Ltd社を取得した際の超過収益力相当額が含まれています。

当事業年度においては、取得時における事業計画と実績の比較分析や来期予算を含む将来事業計画の検討により、超過収益力が毀損していることを示す事象は識別されず、実質価額の著しい低下は無いと判断して、当該会社の関係会社株式について評価損を計上しておりません。

関係会社株式の実質価額に反映している超過収益力は、将来の事業計画に基づき評価しており、当該事業計画に用いた主要な仮定についての詳細は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(のれんの評価)」をご参照ください。

将来の事業計画や事業環境の変化等により、主要な仮定に変更が生じた場合には翌事業年度の財務諸表における関係会社株式の評価に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

関係会社株式

9,169百万円

-百万円

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

23,000百万円

-百万円

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

金銭債権

 

 

売掛金

30百万円

29百万円

未収入金

107

20

金銭債務

 

 

未払金

12

9

 

 

 

 

3 保証債務

金融機関による契約履行保証につき、以下の関係会社が負担する保証債務があり、当社が当該保証債務の連帯保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 ㈱JEVIC

0.1百万USドル

0.1百万USドル

 

以下の関係会社による金融機関からの借入金につき、当社が債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

Optimus Group Australia Pty Ltd

7百万AUドル

34百万AUドル

 

また、以下の関係会社による為替予約の支払債務に対し、当社が債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

㈱日貿

114百万NZドル

69百万NZドル

 

また、以下の関係会社による金融機関からの借入金につき、当社が債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

Auto Finance Direct Limited

 46百万NZドル

 52百万NZドル

 

また、以下の関係会社による金融機関からの借入金につき、当社が債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 ㈱JEVIC

 760百万円

695 百万円

 

 

また、以下の関係会社による金融機関からの借入金につき、当社が債務保証を行っております

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

  Autopact Holdings Pty Ltd

 -百万AUドル

47百万AUドル

 

また、以下の関係会社の支払債務に対する銀行保証への親会社保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

  Autopact Holdings Pty Ltd

 -百万AUドル

10百万AUドル

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

一般管理費

 

4百万円

4百万円

 

 

 

 

営業取引以外による取引高

 

211

1,251

 

 

※2 一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

247百万円

400百万円

従業員給料及び賞与

278

273

業務委託費

55

116

支払報酬

115

282

減価償却費

32

64

賞与引当金繰入額

19

19

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額 21,642百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額 32,044百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

繰延資産償却超過額

5百万円

8百万円

未払事業税

1

4

賞与引当金

5

6

減価償却費

9

退職給付引当金

6

6

資産除去債務

11

16

繰越外国税額控除

4

3

税務上の繰越欠損金

138

137

その他

1

3

繰延税金資産小計

185

185

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△138

△137

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△12

△24

評価性引当額小計

△151

△162

繰延税金資産合計

33

23

繰延税金負債

6

25

繰延税金負債合計

6

25

繰延税金資産負債の純額

27

△1

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等の損金不算入額

△2.2

 

0.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

64.4

 

△27.3

評価性引当額の増減

△13.2

 

△2.2

住民税均等割

△0.6

 

0.2

外国子会社合算税制の影響

△3.6

 

0.3

外国税額控除

 

△6.8

その他

△0.6

 

2.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

74.8

 

△2.4

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日の国会で成立したことに伴い、2026年4月1日に開始する会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

この変更による影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

区 分

資産の

種 類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

20

156

0

35

141

14

その他

3

25

1

4

22

10

24

182

1

40

164

25

無形

固定資産

ソフトウエア

8

108

23

93

ソフトウエア仮勘定

79

59

104

34

88

167

104

23

127

 

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

19

39

38

19

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。