第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第４期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任監査法人トーマツ

　第５期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　PwCあらた有限責任監査法人

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第１四半期

連結会計期間

（2019年６月30日）

資産の部

 

 

 

現金及び現金同等物

3,6

6,186,088

5,420,578

金融債権

6

14,746,300

16,415,151

その他の金融資産

3,6

3,293,278

4,238,787

有形固定資産

3

480,968

918,613

無形資産

 

5,744,012

5,765,828

のれん

13

2,951,863

4,119,494

持分法投資

 

2,194,920

2,138,260

繰延税金資産

 

608,681

-

その他の資産

 

7,423,774

8,018,238

保険資産

4

-

2,471,483

資産合計

 

43,629,883

49,506,431

負債の部

 

 

 

金融保証契約

6

17,086,049

18,343,052

借入金

6,7

10,636,788

13,964,403

その他の金融負債

3,6

3,140,363

3,060,462

引当金

 

69,804

81,887

未払法人所得税等

 

642,852

259,524

繰延税金負債

 

1,539,217

1,617,931

その他の負債

 

5,039,731

5,390,935

負債合計

 

38,154,803

42,718,195

資本の部

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

資本金

 

226,792

1,422,671

資本剰余金

 

2,412,157

1,247,305

自己株式

 

△590

△590

利益剰余金

 

2,650,806

3,926,765

その他の資本の構成要素

 

132,549

136,372

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

5,421,714

6,732,524

非支配持分

 

53,366

55,712

資本合計

 

5,475,080

6,788,236

負債及び資本合計

 

43,629,883

49,506,431

 

（２）【要約四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

　前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年６月30日）

営業収益

8,10

2,541,589

3,165,940

その他の金融収益

11

712

6,789

持分法による投資利益

 

24,831

-

その他の収益

4,12

1,425

2,064,527

収益合計

 

2,568,556

5,237,256

営業費用

4,9,10

2,207,155

2,779,520

その他の金融費用

11

11,222

9,165

持分法による投資損失

 

-

61,783

その他の費用

12

2

864

費用合計

 

2,218,378

2,851,333

税引前四半期利益

 

350,178

2,385,923

法人所得税費用

 

116,313

827,111

四半期利益

 

233,865

1,558,812

 

 

 

 

四半期利益の所属

 

 

 

親会社の所有者

 

233,547

1,556,484

非支配持分

 

318

2,328

四半期利益

 

233,865

1,558,812

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する

１株当たり四半期利益

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

14

19.27

117.91

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

14

17.88

115.80

 

（３）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

四半期利益

 

233,865

1,558,812

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△229

36

持分法によるその他の包括利益

 

△31,481

3,554

税引後その他の包括利益

 

△31,710

3,591

四半期包括利益

 

202,154

1,562,403

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

201,953

1,560,057

非支配持分

 

201

2,346

四半期包括利益

 

202,154

1,562,403

 

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

新株予約権

 

持分法によるその他の包括利益

2018年４月１日残高

 

115,424

 

3,015,170

 

-

 

2,470,246

 

26,439

 

82,731

会計方針の変更による累積的影響額

 

-

 

-

 

-

 

△1,164,989

 

-

 

-

会計方針の変更を反映した2018年４月１日残高

 

115,424

 

3,015,170

 

-

 

1,305,256

 

26,439

 

82,731

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

-

 

233,547

 

-

 

-

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△31,481

四半期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

233,547

 

-

 

△31,481

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

-

 

-

 

△130

 

-

 

-

 

-

配当金

15

-

 

△515,100

 

-

 

-

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

3,256

 

-

所有者との取引額等合計

 

-

 

△515,100

 

△130

 

-

 

3,256

 

-

2018年６月30日残高

 

115,424

 

2,500,070

 

△130

 

1,538,803

 

29,694

 

51,250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

注記

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

計

 

 

 

2018年４月１日残高

 

425

 

109,595

 

5,710,435

 

5,407

 

5,715,842

会計方針の変更による累積的影響額

 

-

 

-

 

△1,164,989

 

-

 

△1,164,989

会計方針の変更を反映した2018年４月１日残高

 

425

 

109,595

 

4,545,445

 

5,407

 

4,550,853

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

233,547

 

318

 

233,865

その他の包括利益

 

△112

 

△31,594

 

△31,594

 

△117

 

△31,710

四半期包括利益合計

 

△112

 

△31,594

 

201,953

 

201

 

202,154

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

-

 

-

 

△130

 

-

 

△130

配当金

15

-

 

-

 

△515,100

 

-

 

△515,100

株式に基づく報酬取引

 

-

 

3,256

 

3,256

 

-

 

3,256

所有者との取引額等合計

 

-

 

3,256

 

△511,975

 

-

 

△511,975

2018年６月30日残高

 

313

 

81,257

 

4,235,424

 

5,608

 

4,241,032

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

新株予約権

 

持分法によるその他の包括利益

2019年４月１日残高

 

226,792

 

2,412,157

 

△590

 

2,650,806

 

9,231

 

122,762

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

-

 

1,556,484

 

-

 

-

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

3,554

四半期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

1,556,484

 

-

 

3,554

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当金

15

-

 

-

 

-

 

△280,525

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

31,028

 

-

 

-

 

-

 

251

 

-

資本剰余金から資本金への振替

 

1,164,852

 

△1,164,852

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額等合計

 

1,195,880

 

△1,164,852

 

-

 

△280,525

 

251

 

-

2019年６月30日残高

 

1,422,671

 

1,247,305

 

△590

 

3,926,765

 

9,482

 

126,316

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

注記

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

計

 

 

 

2019年４月１日残高

 

557

 

132,549

 

5,421,714

 

53,366

 

5,475,080

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

1,556,484

 

2,328

 

1,558,812

その他の包括利益

 

18

 

3,572

 

3,572

 

18

 

3,591

四半期包括利益合計

 

18

 

3,572

 

1,560,057

 

2,346

 

1,562,403

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当金

15

-

 

-

 

△280,525

 

-

 

△280,525

株式に基づく報酬取引

 

-

 

251

 

31,278

 

-

 

31,278

資本剰余金から資本金への振替

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額等合計

 

-

 

251

 

△249,247

 

-

 

△249,247

2019年６月30日残高

 

574

 

136,372

 

6,732,524

 

55,712

 

6,788,236

 

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

 

 

 

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期利益

 

350,178

2,385,923

減価償却費及び償却費

 

85,035

173,972

その他の金融収益及び金融費用

 

19,689

30,518

金融債権の増減額（△は増加）

 

△1,174,785

△1,670,683

金融保証契約の増減額（△は減少）

 

814,667

1,257,004

その他の金融資産の増減額（△は増加）

 

△170,285

△503,010

その他の金融負債の増減額（△は減少）

 

△273,962

△460,514

その他の資産の増減額（△は増加）

 

752,939

△2,982,876

その他の負債の増減額（△は減少）

 

20,681

△498,300

持分法による投資損益（△は益）

 

△24,831

61,783

その他

 

28,961

△48,307

小計

 

428,287

△2,254,489

利息及び配当金の受取額

 

35,942

539

利息の支払額

 

△15,914

△21,122

法人所得税等の支払額

 

△328,659

△477,649

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

119,656

△2,752,722

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△6,083

△87,267

無形資産の取得による支出

 

△88,519

△121,018

貸付金貸付による支出

 

△2,139

-

貸付金回収による収入

 

2,855

3,308

差入保証金の差入による支出

 

△23,481

△331,317

差入保証金の回収による収入

 

16,065

14,345

子会社の取得によるキャッシュ・フロー

（取得時の現金受入額控除後）

13

-

△201,277

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△101,301

△723,226

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の借入による収入

 

1,029,561

16,012,929

短期借入金の返済による支出

 

△100,000

△12,337,623

長期借入金の借入による収入

 

-

276,515

長期借入金の返済による支出

 

△807,741

△904,989

リース債務の返済による支出

 

△17,918

△81,830

自己株式の取得による支出

 

△130

-

配当金の支払額

15

△502,783

△266,739

その他

3

15,210

12,106

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△383,802

2,710,369

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

△365,447

△765,579

現金及び現金同等物の期首残高

3

6,343,582

6,186,088

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

47

69

現金及び現金同等物の四半期末残高

3

5,978,182

5,420,578

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　プレミアグループ株式会社（以下、当社という。）は、日本に所在する株式会社であります。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区六本木一丁目９番９号であります。2019年６月30日に終了する第１四半期の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。

　当社グループの事業内容は、オートクレジットを中心とした「クレジット事業」、「ワランティ事業」、「整備事業」、「その他事業」を展開しております。

 

 

２．作成の基礎

国際会計基準（以下、 IFRS）に準拠している旨の記載

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2019年８月14日の取締役会によって承認されております。

 

３．重要な会計方針

　当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 

IFRS第16号の適用

　当社グループは当第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」（以下、IFRS第16号という。）を適用しております。

（１）IFRS第16号の適用

　IFRS第16号「リース」はリース会計の認識、測定、表示及び開示に関する新たな原則を定めた基準であり、IAS第17号「リース」及び関連する解釈指針を置き換えるものです。

　IFRS第16号では、リースの借手については、ファイナンス・リースとオペレーティング・リースの分類は廃止され、使用権モデルが適用されます。使用権モデルでは、短期リース及び少額資産のリースについて設けられた認識の例外規定を適用する場合を除き、すべてのリースについて使用権資産とリース負債を認識します。他方、リースの貸手については現行のIAS第17号に基づくファイナンス・リースとオペレーティング・リースの会計処理が基本的に踏襲されます。

　当社グループは以下のIFRS第16号の経過措置の規定に従い、当該新基準を遡及的に適用し、当初適用の累積的影響を2019年４月１日現在で認識しています。前連結会計年度の比較数値は修正再表示しておりません。

・過去にオペレーティング・リースに分類していたリースについて、

①リース負債は、適用開始日における残存リース料総額を適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定

②使用権資産は、以下の手法で測定し認識

　リース負債の測定額に前払リース料又は未払リース料を調整した金額で認識

③適用開始日現在の使用権資産にIAS第36号「資産の減損」を適用

　なお、IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは、取引がリースであるか否かに関する従前の判定を引き継ぐ実務上の便法を適用することを選択しました。

　また、当社グループは従来IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第16号を適用する際に、以下の実務上の便法を適用しました。

・適用開始日の使用権資産の測定から当初直接コストを除外する。

　IFRS第16号への移行に当たり、当社グループは適用開始日に使用権資産を430,495千円（連結財政状態計算書上は有形固定資産に含めて表示）、リース負債を430,495千円（連結財政状態計算書上はその他の金融負債に含めて表示）追加的に認識しました。また、これによる利益剰余金の影響はありません。

　適用開始日現在のリース負債に適用した追加借入利子率の加重平均は0.62%であります。

　適用開始日の直前年度の末日現在における解約不能のオペレーティング・リースの将来最低リース料総額と適用開始日現在における連結財政状態計算書に認識したリース負債の差額は以下の通りです。

(a)2019年３月31日現在における

　 解約不能のオペレーティング・リースの将来最低リース料総額432,663 千円

(a)の割引現在価値 430,495千円

　2019年３月31日現在のファイナンス・リース債務95,840 千円

(b)適用開始日における連結財政状態計算書に認識したリース負債 526,335千円

 

 

（２）重要な会計方針

　IFRS第16号において、リースは「資産（原資産）を使用する権利を、一定期間にわたり、対価と交換に移転する契約または契約の一部分」と定義され、下記のStepに基づいて、契約リースを含むか含まないかを判定することが求められております。

Step.1 資産は特定されているか。

Step.2 借手は使用期間にわたって資産の使用から生じる経済的利益のほとんどすべてを得る権利を有しているか。

Step.3 借手は使用期間にわたって資産の使用を指図する権利を有しているか。

 

　リースは、リース開始日において、リース負債及び使用権資産を認識しております。

　当社グループにおけるリース契約は本社及び各営業拠点及び各種システム運用に伴うサーバー機器にかかるリース取引が太宗を占めております。

 

①リース負債

　リース負債は、リース開始日現在で支払われていないリース料総額をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値で当初認識しております。

　リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、当社グループの追加借入利子率を用いており、一般的に当社グループは追加借入利子率を割引率として使用しております。リース負債は、リース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額することにより事後測定しており、連結財政状態計算書上、その他の金融負債に含めて表示しております。

 

②使用権資産

　使用権資産は取得原価で当初測定しており、取得原価は、リース負債の当初測定の金額、当初直接コスト、原資産の解体並びに除去及び原状回復コストの当初見積額等で構成されております。
使用権資産の認識後の測定として、原価モデルを採用しております。使用権資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で、対応する原資産が自社所有であった場合に表示される連結財政状態計算書上の表示項目に含めて表示しております。

　当初認識後は、原資産の所有権がリース期間の終了時までに移転される場合、又は使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することが合理的に確実である場合には、原資産の見積耐用年数で、それ以外の場合にはリース期間と使用権資産の見積耐用年数のいずれか短い期間にわたって定額法により減価償却を行っております。なお、リース期間の見積もりに当たっては、契約上のリース期間を用いており、行使することが合理的に確実な延長オプションについては、該当がないため含めておりません。

 

 

表示方法の変更

（１）要約四半期連結財政状態計算書

　前連結会計年度において、「現金及び現金同等物」に含めて掲記しておりました「別段預金」は、金額的重要性が増したため、当第一四半期連結会計期間より「その他の金融資産」に含めて掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財政状態計算書の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、「現金及び現金同等物」に含めておりました213,188千円を「その他の金融資産」として組替えております。

 

（２）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

　上記要約四半期連結財政状態計算書における表示方法の変更を踏まえて、前第１四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物の金額が115,779千円減少し、前第１四半期連結会計期間期首の現金及び現金同等物の金額が130,989千円減少しております。前第１四半期連結会計期間期首から期末に発生した別段預金の減少15,210千円は「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて掲記しております。

 

 

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用及び資産、負債、収益、費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。

 

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しております。

 

　当社グループの本要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

　見積りの変更に伴う保険資産の計上

　当社グループは、クレジット事業（立替払方式・提携ローン方式）における貸倒リスクをヘッジするため、複数の損害保険会社と取引信用保険及び保証機関型信用保険を締結し、信用補完を行っております。

　従前は、信用保険によって補填を受けることがほぼ確実と見込まれる金額の識別が困難だったため、信用保険による補填を別個の資産として計上しておりませんでした。

　信用保険契約の変更及び社内管理体制の強化等を進めた結果、当第１四半期連結会計期間より信用保険によって補填を受けることがほぼ確実と見込まれる金額を「保険資産」として計上しております。

　これにより計上される保険資産の見合いとして、2019年３月末に計上された貸倒引当金に対応する部分2,058,191千円は「保険資産評価益」として計上し、当第１四半期における貸倒引当金の変動に対応する部分（390,642千円）は営業費用の「金融資産の減損損失」と相殺しております。

※保険資産評価益は要約四半期連結損益計算書上、「その他の収益」に含まれております。

 

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、本社で全てのサービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しており、「クレジット関連事業」を報告セグメントとしております。

　「クレジット関連事業」は当社グループにおける主な事業サービスである「クレジット事業」及び「ワランティ事業」のほか、周辺事業である「整備事業」、「その他事業」を含んでおります。

 

(2）報告セグメントの営業収益及び利益

　当社グループは、クレジット関連事業の単一セグメントであるため、報告セグメントの営業収益及び利益の記載を省略しております。

 

６．金融商品

(1）公正価値の測定方法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。なお、公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりであります。

レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格

レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値

レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値

　区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。

　当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しております。

　当社グループにおいて、経常的に公正価値測定を行う金融商品はデリバティブ資産、デリバティブ負債のみでございます。

 

① 現金及び現金同等物

　満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しており、レベル１に分類しております。

 

② 金融債権、借入金、その他の金融資産（デリバティブ資産除く）、その他の金融負債（デリバティブ負債除く）

　満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額は公正価値に近似しております。

また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っているため、帳簿価額は公正価値に近似しており、レベル２に分類しております。

 

③ デリバティブ資産、デリバティブ負債

　デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２に分類しております。

 

(2）帳簿価額及び公正価値

　金融資産及び金融負債の公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しているため記載を省略しております。

 

(3）信用リスク（金融リスク管理）

　信用リスクは、取引の相手方の契約不履行その他の理由により財務上の損失が発生するリスクであり、主として当社グループの顧客や対する取引先リスクからなります。
　当社グループでは、主に金融債権等の償却原価で測定される金融資産について、回収可能性や信用リスクの著しい増加等を考慮のうえ、将来の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、債務不履行発生リスクの変動に基づいて判断しており、その判断にあたっては、期日経過情報のほか、当社グループが合理的に利用可能かつ裏付け可能な情報を考慮しております。金融債権について、その全部又は一部について回収ができない、または回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしております。
　金融債権等における貸倒引当金は予想信用損失を集合的に測定しておりますが、期待将来キャッシュ・フローに不利な影響を与える以下のような事象等が発生した場合は、信用減損している金融資産として個別債権毎に予想信用損失を測定しております。

・取引先の深刻な財政困難

・債権の回収不能や、再三の督促に対しての回収遅延

・取引先が破産やその他財政再建が必要な状態に陥る可能性の増加

 

 

　当社グループは提携ローン取引について金融保証契約として処理しており、同提携ローンに関し偶発債務を有しております。その最大エクスポージャーは、前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末でそれぞれ、222,355,100千円、及び237,812,973千円であります。
　なお、当該偶発債務から発生が想定される損失に対して保険契約による信用補完を行っており、その信用補完の金額は、前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末でそれぞれ、5,707,216千円及び5,485,246千円であります。
　また、金融資産の貸倒によって発生が想定される損失に対しても保険契約による信用補完を行っており、その信用補完の金額は、前連結会計年度末及び当第１四半期連結会計期間末でそれぞれ2,072,784千円及び2,294,754千円であります。

７．借入金

借入金の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

 

当第１四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

 

千円

 

千円

短期借入金

2,152,060

 

6,035,867

一年以内長期借入金

706,064

 

703,966

長期借入金

7,778,664

 

7,224,571

  変動金利借入金

4,592,842

 

4,378,128

  固定金利借入金

3,185,822

 

2,846,443

借入金合計

10,636,788

 

13,964,403

 

 

８．営業収益

営業収益の内訳は次のとおりであります。

 

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

営業収益

千円

 

千円

  金融収益

1,683,455

 

1,877,895

  ワランティ収益

565,799

 

876,684

  その他手数料売上

255,078

 

279,934

  ソフトウェア売上

-

 

86,060

  その他

37,256

 

45,367

合計

2,541,589

 

3,165,940

 

 

９．営業費用

　営業費用の内訳は次のとおりであります。

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

営業費用

千円

 

千円

  金融費用

11,159

 

27,888

  支払保証料

289,204

 

383,379

  金融資産の減損損失

334,767

 

34,206

  従業員給付費用

568,412

 

743,577

  ワランティ原価

392,388

 

588,678

  システム運営費

117,066

 

48,869

  減価償却費

29,632

 

22,675

  償却費

55,403

 

151,297

  租税公課

91,343

 

112,290

  支払手数料

70,082

 

178,516

  地代家賃

68,878

 

8,274

  業務委託料

43,646

 

150,637

  その他営業費用

135,175

 

329,234

合計

2,207,155

 

2,779,520

 

 

10．金融収益及び金融費用

  営業収益及び営業費用のうち、金融収益及び金融費用の内訳は次のとおりであります。

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

金融収益

千円

 

千円

  信用保証収益

1,498,232

 

1,738,980

  利息収益

185,223

 

138,915

合計

1,683,455

 

1,877,895

金融費用

 

 

 

  支払利息

11,159

 

27,888

合計

11,159

 

27,888

 

 

11．その他の金融収益及びその他の金融費用

  その他の金融収益及びその他の金融費用の内訳は、次のとおりであります。

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

その他の金融収益

千円

 

千円

  受取利息

712

 

964

  為替差益

-

 

487

  デリバティブ評価損益（注）

-

 

5,337

合計

712

 

6,789

（注）Eastern Commercial Leasing p.l.c.のワラントに関連するデリバティブ評価損益を計上しました。

 

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

その他の金融費用

千円

 

千円

  支払利息

9,241

 

8,932

  資産除去債務利息費用

196

 

234

  為替差損

1,785

 

-

合計

11,222

 

9,165

 

12．その他の収益及びその他の費用

  その他の収益及びその他の費用の内訳は、次のとおりであります。

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

その他の収益

千円

 

千円

  受取保証料

-

 

3,250

  雑収入

1,425

 

3,086

  保険資産評価益

-

 

2,058,191

合計

1,425

 

2,064,527

 

 

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

その他の費用

千円

 

千円

  雑損失

2

 

864

合計

2

 

864

 

13. 企業結合

前第１四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年６月30日）

　前第１四半期連結累計期間において企業結合の発生はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年６月30日）

（1）企業結合の概要

　2019年４月１日に、当社は株式会社ロペライオソリューションズの株式の100%を取得いたしました。

　株式会社ロペライオソリューションズは、主に中古輸入車を対象としたワランティを展開しており、当社グループの同サービスが未開拓の販路に対して確かな実績を持つ会社です。

　この度の株式取得により、当社グループにおいて以下３点について実現可能になると考えております。

１．ノウハウ・データを相互活用することによるワランティサービスの商品力強化

２．新たな販路の開拓による加盟店ネットワークの拡張

３．オペレーション統合や共同仕入れ等によるワランティの運営効率化及び原価の低減

 

（2）取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値

 

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値（現金）

235,000

合計

235,000

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　現金及び現金同等物

33,723

　その他の金融資産

128,951

　その他の資産

61,488

　有形固定資産

14,376

　無形資産

37,146

　その他の金融負債

△ 87,034

　その他の負債

△ 830,194

　借入金

△ 264,875

　未払法人所得税等

△ 2,901

　繰延税金負債

△ 23,311

取得資産及び引受負債の公正価値（純額）

△ 932,631

のれん

1,167,631

 

　取得した資産及び引き受けた負債については、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な情報に基づいて暫定的に算定しております。

　当該企業結合により生じたのれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。

　なお、のれんについて、税金上損金算入を見込んでいる金額はありません。

 

（3）取得に伴うキャッシュ・フロー

 

 

金額

 

千円

取得により支出した現金及び現金同等物

235,000

取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物

△ 33,723

子会社の取得による支出

201,277

 

（4）要約四半期連結損益計算書に認識されている取得日以降の被取得企業の収益及び純損益の額

 

 

金額

 

千円

営業収益

220,853

四半期損失

16,107

　企業結合は期首に行われており、当社グループの営業収益、四半期利益に含まれております。

 

（5）取得した債権の公正価値

　債権発生から回収までの期間は非常に短期であり、契約金額と債権の公正価値は近似しており、金額的重要性に鑑みて詳細な注記は省略しております。

 

14．１株当たり利益

基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりであります。

（1）基本的１株当たり四半期利益

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円）

233,547

 

1,556,484

発行済普通株式の期中加重平均株式数（株）

12,119,946

 

13,201,075

基本的１株当たり四半期利益（円）

19.27

 

117.91

 

（2）希薄化後１株当たり四半期利益

 

  前第１四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年６月30日）

 

  当第１四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年６月30日）

親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円）

233,547

 

1,556,484

子会社及び関連会社の発行する潜在株式に係る調整額（千円）

-

 

-

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

233,547

 

1,556,484

基本的加重平均普通株式数（株）

12,119,946

 

13,201,075

親会社発行のストック・オプションに係る調整（株）

943,637

 

240,354

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株）

13,063,583

 

13,441,428

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

17.88

 

115.80

 

　当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益を算出しております。

 

 

15. 配当金

前第１四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間における配当の支払いは下記のとおりです。

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

純資産

減少割合

2018年６月６日

取締役会

普通株式

資本剰余金

515,100

85.0

2018年３月31日

2018年６月８日

0.196

 

当第１四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間における配当の支払いは下記のとおりです。

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

純資産

減少割合

2019年５月31日

取締役会

普通株式

利益剰余金

280,525

42.5

2019年３月31日

2019年６月11日

-

 

（注）当社は、2018年12月17日開催の取締役会決議により、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、上記の普通株式及び１株当たり配当額につきましては、当該分割前の株式数で算出しております。

 

 

16. 後発事象

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。