第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期

連結会計期間

（2019年９月30日）

資産の部

 

 

 

現金及び現金同等物

3,6

6,186,088

6,787,439

金融債権

6

14,746,300

17,956,554

その他の金融資産

3,6

3,293,278

5,054,855

有形固定資産

3

480,968

900,183

無形資産

13

5,913,048

5,917,585

のれん

13

2,692,807

3,873,701

持分法投資

 

2,194,920

2,149,280

繰延税金資産

　

608,681

-

その他の資産

 

7,423,774

9,313,238

保険資産

4

-

2,390,524

資産合計

　

43,539,864

54,343,358

負債の部

　

 

 

金融保証契約

6

17,086,049

19,876,558

借入金

6,7

10,636,788

15,760,597

その他の金融負債

3,6

3,140,363

3,458,595

引当金

　

69,804

82,052

未払法人所得税等

　

642,852

546,882

繰延税金負債

13

1,598,776

1,794,445

その他の負債

13

4,836,139

5,631,037

負債合計

 

38,010,770

47,150,166

資本の部

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

資本金

 

226,792

1,457,644

資本剰余金

 

2,412,157

1,247,344

自己株式

 

△590

△590

利益剰余金

 

2,692,763

4,257,654

その他の資本の構成要素

 

132,549

149,235

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

5,463,671

7,111,286

非支配持分

 

65,423

81,906

資本合計

 

5,529,094

7,193,192

負債及び資本合計

 

43,539,864

54,343,358

 

（２）【要約四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

　前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年９月30日）

営業収益

4,8,10

5,182,994

6,658,562

その他の金融収益

11

2,066

105,145

持分法による投資利益

　

55,918

-

その他の収益

4,12

561,008

2,095,231

収益合計

　

5,801,987

8,858,938

営業費用

4,9,10

4,741,027

5,742,197

その他の金融費用

11

18,344

19,674

持分法による投資損失

　

-

43,202

その他の費用

12

95

1,694

費用合計

　

4,759,466

5,806,767

税引前四半期利益

　

1,042,521

3,052,170

法人所得税費用

　

346,278

1,201,765

四半期利益

　

696,243

1,850,405

 

　

 

 

四半期利益の所属

　

 

 

親会社の所有者

　

694,151

1,845,417

非支配持分

　

2,092

4,989

四半期利益

　

696,243

1,850,405

 

　

 

 

親会社の所有者に帰属する

１株当たり四半期利益

　

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

14

57.27

139.77

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

14

53.06

137.27

 

【第２四半期連結会計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

　前第２四半期連結会計期間

（自　2018年７月１日

　　至　2018年９月30日）

　当第２四半期連結会計期間

（自　2019年７月１日

　　至　2019年９月30日）

営業収益

4,8,10

2,641,405

3,509,999

その他の金融収益

11

3,140

98,356

持分法による投資利益

　

31,088

18,581

その他の収益

4,12

559,583

30,703

収益合計

　

3,235,215

3,657,640

営業費用

4,9,10

2,533,872

2,958,158

その他の金融費用

11

8,907

10,509

その他の費用

12

93

830

費用合計

 

2,542,872

2,969,497

税引前四半期利益

 

692,343

688,143

法人所得税費用

 

229,965

382,244

四半期利益

 

462,379

305,899

 

 

 

 

四半期利益の所属

 

 

 

親会社の所有者

 

460,604

299,754

非支配持分

 

1,774

6,145

四半期利益

 

462,379

305,899

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する

１株当たり四半期利益

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

14

38.00

22.69

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

14

35.17

22.29

 

（３）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期利益

 

696,243

1,850,405

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

313

26

持分法によるその他の包括利益

 

43,339

16,314

税引後その他の包括利益

 

43,652

16,340

四半期包括利益

 

739,895

1,866,746

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

737,644

1,860,580

非支配持分

 

2,251

6,166

四半期包括利益

 

739,895

1,866,746

 

【第２四半期連結会計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結会計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結会計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

四半期利益

 

462,379

305,899

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

542

△10

持分法によるその他の包括利益

 

74,820

12,760

税引後その他の包括利益

 

75,362

12,750

四半期包括利益

 

537,741

318,649

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

535,690

311,345

非支配持分

 

2,051

7,304

四半期包括利益

 

537,741

318,649

 

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

新株予約権

 

持分法によるその他の包括利益

2018年４月１日残高

 

115,424

 

3,015,170

 

-

 

2,470,246

 

26,439

 

82,731

会計方針の変更による累積的影響額

 

-

 

-

 

-

 

△1,164,989

 

-

 

-

会計方針の変更を反映した2018年４月１日残高

 

115,424

 

3,015,170

 

-

 

1,305,256

 

26,439

 

82,731

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

-

 

694,151

 

-

 

-

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

43,339

四半期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

694,151

 

-

 

43,339

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

-

 

-

 

△130

 

-

 

-

 

-

配当金

15

-

 

△515,100

 

-

 

-

 

-

 

-

子会社の設立に伴う払込

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

-

 

-

 

-

 

-

 

6,547

 

-

所有者との取引額等合計

 

-

 

△515,100

 

△130

 

-

 

6,547

 

-

2018年９月30日残高

 

115,424

 

2,500,070

 

△130

 

1,999,408

 

32,986

 

126,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

注記

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

計

 

 

 

2018年４月１日残高

 

425

 

109,595

 

5,710,435

 

5,407

 

5,715,842

会計方針の変更による累積的影響額

 

-

 

-

 

△1,164,989

 

-

 

△1,164,989

会計方針の変更を反映した2018年４月１日残高

 

425

 

109,595

 

4,545,445

 

5,407

 

4,550,853

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

694,151

 

2,092

 

696,243

その他の包括利益

 

153

 

43,492

 

43,492

 

160

 

43,652

四半期包括利益合計

 

153

 

43,492

 

737,644

 

2,251

 

739,895

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

-

 

-

 

△130

 

-

 

△130

配当金

15

-

 

-

 

△515,100

 

-

 

△515,100

子会社の設立に伴う払込

 

-

 

-

 

-

 

6,600

 

6,600

株式に基づく報酬取引

 

-

 

6,547

 

6,547

 

-

 

6,547

所有者との取引額等合計

 

-

 

6,547

 

△508,683

 

6,600

 

△502,083

2018年９月30日残高

 

579

 

159,635

 

4,774,406

 

14,259

 

4,788,665

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

新株予約権

 

持分法によるその他の包括利益

2019年４月１日残高

 

226,792

 

2,412,157

 

△590

 

2,692,763

 

9,231

 

122,762

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

-

 

1,845,417

 

-

 

-

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

16,314

四半期包括利益合計

 

-

 

-

 

-

 

1,845,417

 

-

 

16,314

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当金

15

-

 

-

 

-

 

△280,525

 

-

 

-

株式に基づく報酬取引

 

66,000

 

38

 

-

 

-

 

1,522

 

-

子会社の取得に伴う振替

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

資本剰余金から資本金への振替

 

1,164,852

 

△1,164,852

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額等合計

 

1,230,852

 

△1,164,813

 

-

 

△280,525

 

1,522

 

-

2019年９月30日残高

 

1,457,644

 

1,247,344

 

△590

 

4,257,654

 

10,753

 

139,076

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

資本合計

 

注記

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

計

 

 

 

2019年４月１日残高

 

557

 

132,549

 

5,463,671

 

65,423

 

5,529,094

四半期包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四半期利益

 

-

 

-

 

1,845,417

 

4,989

 

1,850,405

その他の包括利益

 

△1,151

 

15,163

 

15,163

 

1,177

 

16,340

四半期包括利益合計

 

△1,151

 

15,163

 

1,860,580

 

6,166

 

1,866,746

所有者との取引額等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当金

15

-

 

-

 

△280,525

 

-

 

△280,525

株式に基づく報酬取引

 

-

 

1,522

 

67,561

 

-

 

67,561

子会社の取得に伴う振替

 

-

 

-

 

-

 

10,317

 

10,317

資本剰余金から資本金への振替

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

所有者との取引額等合計

 

-

 

1,522

 

△212,965

 

10,317

 

△202,647

2019年９月30日残高

 

△594

 

149,235

 

7,111,286

 

81,906

 

7,193,192

 

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

（単位：千円）

 

注記

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 

 

 

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期利益

 

1,042,521

3,052,170

減価償却費及び償却費

 

132,799

370,663

その他の金融収益及び金融費用

 

41,107

△36,908

金融債権の増減額（△は増加）

 

△2,275,349

△3,212,086

金融保証契約の増減額（△は減少）

 

1,650,475

2,790,509

その他の金融資産の増減額（△は増加）

 

△252,261

△1,182,952

その他の金融負債の増減額（△は減少）

 

△366,364

△4,115

その他の資産の増減額（△は増加）

 

374,457

△4,572,364

その他の負債の増減額（△は減少）

 

240,196

△34,207

持分法による投資損益（△は益）

 

△55,918

43,202

その他

 

44,356

△67,541

小計

 

576,019

△2,853,628

利息及び配当金の受取額

 

38,835

2,962

利息の支払額

 

△32,007

△61,269

法人所得税等の支払額

 

△325,790

△470,070

法人所得税等の還付額

 

-

414,465

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

257,057

△2,967,540

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

投資有価証券の取得による支出

 

△6,936

-

有形固定資産の取得による支出

 

△105,550

△102,067

無形資産の取得による支出

 

△125,148

△171,279

貸付金貸付による支出

 

△8,418

△2,000

貸付金回収による収入

 

4,732

8,095

差入保証金の差入による支出

 

△40,852

△357,542

差入保証金の回収による収入

 

27,268

23,888

子会社の取得によるキャッシュ・フロー

（取得時の現金受入額控除後）

13

-

△219,857

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△254,905

△820,761

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の借入による収入

 

3,670,169

40,514,019

短期借入金の返済による支出

 

△1,605,000

△36,596,675

長期借入金の借入による収入

 

-

2,753,257

長期借入金の返済による支出

 

△1,529,998

△1,814,159

リース債務の返済による支出

 

△36,613

△212,054

株式の発行による収入

 

-

50

非支配株主からの払い込みによる収入

 

6,600

-

自己株式の取得による支出

 

△130

-

配当金の支払額

15

△513,060

△279,816

その他

3

27,793

24,871

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

19,760

4,389,493

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

21,913

601,192

現金及び現金同等物の期首残高

3

6,343,582

6,186,088

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

19

159

現金及び現金同等物の四半期末残高

3

6,365,514

6,787,439

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　プレミアグループ株式会社（以下、当社という。）は、日本に所在する株式会社であります。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区六本木一丁目９番９号であります。2019年９月30日に終了する第２四半期の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。

　当社グループの事業内容は、オートクレジットを中心とした「クレジット事業」、「故障保証（ワランティ）事業」、「整備事業」、「その他事業」を展開しております。

 

 

２．作成の基礎

国際会計基準（以下、 IFRS）に準拠している旨の記載

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2019年11月14日の取締役会によって承認されております。

 

３．重要な会計方針

　当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 

IFRS第16号の適用

　当社グループは第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」（以下、IFRS第16号という。）を適用しております。

（１）IFRS第16号の適用

　IFRS第16号「リース」はリース会計の認識、測定、表示及び開示に関する新たな原則を定めた基準であり、IAS第17号「リース」及び関連する解釈指針を置き換えるものです。

　IFRS第16号では、リースの借手については、ファイナンス・リースとオペレーティング・リースの分類は廃止され、使用権モデルが適用されます。使用権モデルでは、短期リース及び少額資産のリースについて設けられた認識の例外規定を適用する場合を除き、すべてのリースについて使用権資産とリース負債を認識します。他方、リースの貸手については現行のIAS第17号に基づくファイナンス・リースとオペレーティング・リースの会計処理が基本的に踏襲されます。

　当社グループは以下のIFRS第16号の経過措置の規定に従い、当該新基準を遡及的に適用し、当初適用の累積的影響を2019年４月１日現在で認識しています。前連結会計年度の比較数値は修正再表示しておりません。

・過去にオペレーティング・リースに分類していたリースについて、

①リース負債は、適用開始日における残存リース料総額を適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定

②使用権資産は、以下の手法で測定し認識

　リース負債の測定額に前払リース料又は未払リース料を調整した金額で認識

③適用開始日現在の使用権資産にIAS第36号「資産の減損」を適用

　なお、IFRS第16号への移行にあたり、当社グループは、取引がリースであるか否かに関する従前の判定を引き継ぐ実務上の便法を適用することを選択しました。

　また、当社グループは従来IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第16号を適用する際に、以下の実務上の便法を適用しました。

・適用開始日の使用権資産の測定から当初直接コストを除外する。

　IFRS第16号への移行に当たり、当社グループは適用開始日に使用権資産を430,495千円（連結財政状態計算書上は有形固定資産に含めて表示）、リース負債を430,495千円（連結財政状態計算書上はその他の金融負債に含めて表示）追加的に認識しました。また、これによる利益剰余金の影響はありません。

　適用開始日現在のリース負債に適用した追加借入利子率の加重平均は0.62%であります。

　適用開始日の直前年度の末日現在における解約不能のオペレーティング・リースの将来最低リース料総額と適用開始日現在における連結財政状態計算書に認識したリース負債の差額は以下の通りです。

(a)2019年３月31日現在における

　 解約不能のオペレーティング・リースの将来最低リース料総額432,663千円

(a)の割引現在価値 430,495千円

　2019年３月31日現在のファイナンス・リース債務95,840千円

(b)適用開始日における連結財政状態計算書に認識したリース負債 526,335千円

 

 

（２）重要な会計方針

　IFRS第16号において、リースは「資産（原資産）を使用する権利を、一定期間にわたり、対価と交換に移転する契約または契約の一部分」と定義され、下記のStepに基づいて、契約リースを含むか含まないかを判定することが求められております。

Step.1 資産は特定されているか。

Step.2 借手は使用期間にわたって資産の使用から生じる経済的利益のほとんどすべてを得る権利を有しているか。

Step.3 借手は使用期間にわたって資産の使用を指図する権利を有しているか。

 

　リースは、リース開始日において、リース負債及び使用権資産を認識しております。

　当社グループにおけるリース契約は本社及び各営業拠点及び各種システム運用に伴うサーバー機器にかかるリース取引が太宗を占めております。

 

①リース負債

　リース負債は、リース開始日現在で支払われていないリース料総額をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値で当初認識しております。

　リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、当社グループの追加借入利子率を用いており、一般的に当社グループは追加借入利子率を割引率として使用しております。リース負債は、リース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額することにより事後測定しており、連結財政状態計算書上、その他の金融負債に含めて表示しております。

 

②使用権資産

　使用権資産は取得原価で当初測定しており、取得原価は、リース負債の当初測定の金額、当初直接コスト、原資産の解体並びに除去及び原状回復コストの当初見積額等で構成されております。
使用権資産の認識後の測定として、原価モデルを採用しております。使用権資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で、対応する原資産が自社所有であった場合に表示される連結財政状態計算書上の表示項目に含めて表示しております。

　当初認識後は、原資産の所有権がリース期間の終了時までに移転される場合、又は使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することが合理的に確実である場合には、原資産の見積耐用年数で、それ以外の場合にはリース期間と使用権資産の見積耐用年数のいずれか短い期間にわたって定額法により減価償却を行っております。なお、リース期間の見積もりに当たっては、契約上のリース期間を用いており、行使することが合理的に確実な延長オプションについては、該当がないため含めておりません。

 

 

表示方法の変更

（１）要約四半期連結財政状態計算書

　前連結会計年度において、「現金及び現金同等物」に含めて掲記しておりました「別段預金」は、金額的重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より「その他の金融資産」に含めて掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財政状態計算書の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、「現金及び現金同等物」に含めておりました213,188千円を「その他の金融資産」として組替えております。

 

（２）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

　上記要約四半期連結財政状態計算書における表示方法の変更を踏まえて、前第２四半期連結累計期間末の現金及び現金同等物の金額が103,196千円減少し、前第２四半期連結累計期間期首の現金及び現金同等物の金額が130,989千円減少しております。前第２四半期連結会計期間期首から期末に発生した別段預金の減少27,793千円は「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて掲記しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用及び資産、負債、収益、費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。

 

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しております。

 

　当社グループの本要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。

 

　見積りの変更に伴う保険資産の計上

　当社グループは、クレジット事業（立替払方式・提携ローン方式）における貸倒リスクをヘッジするため、複数の損害保険会社と取引信用保険及び保証機関型信用保険を締結し、信用補完を行っております。

　従前は、信用保険によって補填を受けることがほぼ確実と見込まれる金額の識別が困難だったため、信用保険による補填を別個の資産として計上しておりませんでした。

　信用保険契約の変更及び社内管理体制の強化等を進めた結果、第１四半期連結会計期間より信用保険によって補填を受けることがほぼ確実と見込まれる金額を「保険資産」として計上しております。

　これにより計上される保険資産の見合いとして、2019年３月末に計上された貸倒引当金に対応する部分2,080,841千円は「保険資産評価益」として計上し、第２四半期連結累計期間における貸倒引当金の変動に対応する部分のうち827,525千円は営業費用の「金融資産の減損損失」と相殺し、保険履行に伴う保険資産の取り崩しが517,842千円発生しております。

　また、保険請求による入金についてその他の収益の「保険収益」に記載しておりましたが、信用保険契約に係る社内管理体制の強化等を踏まえ、クレジットの実行から回収・完済に加え、信用保険による補填まで含めた一連のプロセスを営業活動の一環と捉え、営業収益の範囲を見直した結果、保険資産の金額を超えて入金されたことに伴い生じた収益を営業収益の「保険履行収益」として計上しております。

※保険資産評価益は要約四半期連結損益計算書上、「その他の収益」に含まれております。

 

５．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、本社で全てのサービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しており、「クレジット関連事業」を報告セグメントとしております。

　「クレジット関連事業」は当社グループにおける主な事業サービスである「クレジット事業」及び「故障保証事業」のほか、周辺事業である「整備事業」、「その他事業」を含んでおります。

 

(2）報告セグメントの営業収益及び利益

　当社グループは、クレジット関連事業の単一セグメントであるため、報告セグメントの営業収益及び利益の記載を省略しております。

 

６．金融商品

(1）公正価値の測定方法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。なお、公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりであります。

レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格

レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値

レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値

　区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。

　当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しております。

　当社グループにおいて、経常的に公正価値測定を行う金融商品はデリバティブ資産、デリバティブ負債のみでございます。

 

① 現金及び現金同等物

　満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しており、レベル１に分類しております。

 

② 金融債権、借入金、その他の金融資産（デリバティブ資産除く）、その他の金融負債（デリバティブ負債除く）

　満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額は公正価値に近似しております。

また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っているため、帳簿価額は公正価値に近似しており、レベル２に分類しております。

 

③ デリバティブ資産、デリバティブ負債

　デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２に分類しております。

 

(2）帳簿価額及び公正価値

　金融資産及び金融負債の公正価値は要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額に近似しているため記載を省略しております。

 

(3）信用リスク（金融リスク管理）

　信用リスクは、取引の相手方の契約不履行その他の理由により財務上の損失が発生するリスクであり、主として当社グループの顧客や対する取引先リスクからなります。
　当社グループでは、主に金融債権等の償却原価で測定される金融資産について、回収可能性や信用リスクの著しい増加等を考慮のうえ、将来の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、債務不履行発生リスクの変動に基づいて判断しており、その判断にあたっては、期日経過情報のほか、当社グループが合理的に利用可能かつ裏付け可能な情報を考慮しております。金融債権について、その全部又は一部について回収ができない、または回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしております。
　金融債権等における貸倒引当金は予想信用損失を集合的に測定しておりますが、期待将来キャッシュ・フローに不利な影響を与える以下のような事象等が発生した場合は、信用減損している金融資産として個別債権毎に予想信用損失を測定しております。

・取引先の深刻な財政困難

・債権の回収不能や、再三の督促に対しての回収遅延

・取引先が破産やその他財政再建が必要な状態に陥る可能性の増加

 

 

　当社グループは提携ローン取引について金融保証契約として処理しており、同提携ローンに関し偶発債務を有しております。その最大エクスポージャーは、前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末でそれぞれ、222,355,100千円、及び257,724,107千円であります。
　なお、当該偶発債務から発生が想定される損失に対して保険契約による信用補完を行っており、その信用補完の金額は、前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末でそれぞれ、5,707,216千円及び4,900,319千円であります。
　また、金融資産の貸倒によって発生が想定される損失に対しても保険契約による信用補完を行っており、その信用補完の金額は、前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末でそれぞれ2,072,784千円及び2,158,483千円であります。

７．借入金

借入金の内訳は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

 

当第２四半期連結会計期間

（2019年９月30日）

 

千円

 

千円

短期借入金

2,152,060

 

6,277,904

一年以内長期借入金

706,064

 

1,120,106

長期借入金

7,778,664

 

8,362,587

  変動金利借入金

4,592,842

 

3,862,626

  固定金利借入金

3,185,822

 

4,499,961

借入金合計

10,636,788

 

15,760,597

 

 

８．営業収益

営業収益の内訳は次のとおりであります。

 

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

営業収益

千円

 

千円

  金融収益

3,443,277

 

3,860,194

  ワランティ収益

1,154,551

 

1,783,602

  その他手数料売上

509,276

 

611,689

  ソフトウェア売上

-

 

193,254

  保険履行収益

-

 

101,732

  その他

75,891

 

108,092

合計

5,182,994

 

6,658,562

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

営業収益

千円

 

千円

  金融収益

1,759,821

 

1,982,299

  ワランティ収益

588,752

 

906,918

  その他手数料売上

254,198

 

331,755

  ソフトウェア売上

-

 

124,571

  保険履行収益

-

 

101,732

  その他

38,635

 

62,725

合計

2,641,405

 

3,509,999

 

 

９．営業費用

　営業費用の内訳は次のとおりであります。

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

営業費用

千円

 

千円

  金融費用

24,225

 

46,872

  支払保証料

593,913

 

853,193

  金融資産の減損損失

776,592

 

23,028

  従業員給付費用

1,238,864

 

1,561,338

  ワランティ原価

806,038

 

1,221,776

  システム運営費

214,619

 

322,364

  減価償却費

31,525

 

55,924

  償却費

101,274

 

128,518

  使用権資産減価償却費

-

 

186,221

  租税公課

187,315

 

235,185

  支払手数料

226,914

 

367,341

  地代家賃

139,745

 

19,460

  業務委託料

111,926

 

110,773

  その他営業費用

288,078

 

610,204

合計

4,741,027

 

5,742,197

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

営業費用

千円

 

千円

  金融費用

13,066

 

18,984

  支払保証料

304,709

 

469,814

  金融資産の減損損失

441,825

 

△11,178

  従業員給付費用

670,451

 

817,761

  ワランティ原価

413,650

 

633,098

  システム運営費

97,553

 

169,865

  減価償却費

1,892

 

33,249

  償却費

45,872

 

64,467

  使用権資産減価償却

-

 

94,456

  租税公課

95,972

 

122,896

  支払手数料

156,832

 

188,826

  地代家賃

70,867

 

11,185

  業務委託料

68,280

 

63,766

  その他営業費用

152,902

 

280,970

合計

2,533,872

 

2,958,158

 

 

10．金融収益及び金融費用

  営業収益及び営業費用のうち、金融収益及び金融費用の内訳は次のとおりであります。

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

金融収益

千円

 

千円

  信用保証収益

3,062,996

 

3,584,427

  利息収益

380,281

 

275,766

合計

3,443,277

 

3,860,194

金融費用

 

 

 

  支払利息

24,225

 

46,872

合計

24,225

 

46,872

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

金融収益

千円

 

千円

  信用保証収益

1,564,764

 

1,845,447

  利息収益

195,057

 

136,851

合計

1,759,821

 

1,982,299

金融費用

 

 

 

  支払利息

13,066

 

18,984

合計

13,066

 

18,984

 

 

11．その他の金融収益及びその他の金融費用

  その他の金融収益及びその他の金融費用の内訳は、次のとおりであります。

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

その他の金融収益

千円

 

千円

  受取利息

1,067

 

1,931

  為替差益

1,000

 

2,159

  デリバティブ評価損益（注）

-

 

101,055

合計

2,066

 

105,145

（注）Eastern Commercial Leasing p.l.c.のワラントに関連するデリバティブ評価損益を計上しました。

 

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

その他の金融費用

千円

 

千円

  支払利息

17,949

 

19,206

  資産除去債務利息費用

394

 

468

合計

18,344

 

19,674

 

  その他の金融収益及びその他の金融費用の内訳は、次のとおりであります。

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

その他の金融収益

千円

 

千円

  受取利息

355

 

967

  為替差益

2,784

 

1,672

  デリバティブ評価損益（注）

-

 

95,718

合計

3,140

 

98,356

（注）Eastern Commercial Leasing p.l.c.のワラントに関連するデリバティブ評価損益を計上しました。

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

その他の金融費用

千円

 

千円

  支払利息

8,708

 

10,275

  資産除去債務利息費用

199

 

234

合計

8,907

 

10,509

 

12．その他の収益及びその他の費用

  その他の収益及びその他の費用の内訳は、次のとおりであります。

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

その他の収益

千円

 

千円

  保険収益

557,533

 

-

  受取保証料

1,961

 

6,421

  雑収入

1,515

 

7,969

  保険資産評価益

-

 

2,080,841

合計

561,008

 

2,095,231

 

 

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

その他の費用

千円

 

千円

  雑損失

95

 

1,694

合計

95

 

1,694

 

  その他の収益及びその他の費用の内訳は、次のとおりであります。

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

その他の収益

千円

 

千円

  保険収益

557,533

 

-

  受取保証料

1,961

 

3,170

  雑収入

90

 

4,883

  保険資産評価益

-

 

22,650

合計

559,583

 

30,703

 

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

その他の費用

千円

 

千円

  雑損失

93

 

830

合計

93

 

830

 

13. 企業結合

前第２四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年９月30日）

　前第２四半期連結累計期間において企業結合の発生はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年９月30日）

１.株式会社ロペライオソリューションズ

（1）企業結合の概要

　2019年４月１日に、当社は株式会社ロペライオソリューションズの株式の100%を取得いたしました。

　株式会社ロペライオソリューションズは、主に中古輸入車を対象とした故障保証を展開しており、当社グループの同サービスが未開拓の販路に対して確かな実績を持つ会社です。

　この度の株式取得により、当社グループにおいて以下３点について実現可能になると考えております。

１．ノウハウ・データを相互活用することによる故障保証サービスの商品力強化

２．新たな販路の開拓による加盟店ネットワークの拡張

３．オペレーション統合や共同仕入れ等による故障保証の運営効率化及び原価の低減

※同社は2019年８月１日付で、ＥＧＳ株式会社に商号変更しております。

 

（2）取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値

 

 

金額

 

千円

支払対価の公正価値（現金）

235,000

合計

235,000

取得資産及び引受負債の公正価値

 

　現金及び現金同等物

33,723

　その他の金融資産

128,951

　その他の資産

61,488

　有形固定資産

14,376

　無形資産

37,146

　その他の金融負債

△ 87,034

　その他の負債

△ 830,194

　借入金

△ 264,875

　未払法人所得税等

△ 2,901

　繰延税金負債

△ 23,311

取得資産及び引受負債の公正価値（純額）

△ 932,631

のれん

1,167,631

 

　取得した資産及び引き受けた負債については、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な情報に基づいて暫定的に算定しております。

　当該企業結合により生じたのれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。

　なお、のれんについて、税金上損金算入を見込んでいる金額はありません。

 

（3）取得に伴うキャッシュ・フロー

 

 

金額

 

千円

取得により支出した現金及び現金同等物

235,000

取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物

△ 33,723

子会社の取得による支出

201,277

 

（4）要約四半期連結損益計算書に認識されている取得日以降の被取得企業の収益及び純損益の額

 

 

金額

 

千円

営業収益

444,727

四半期損失

13,480

　企業結合は期首に行われており、当社グループの営業収益、四半期利益に含まれております。

 

（5）取得した債権の公正価値

　債権発生から回収までの期間は非常に短期であり、契約金額と債権の公正価値は近似しており、金額的重要性に鑑みて詳細な注記は省略しております。

 

 

２.Eastern Premium Services Co., Ltd.

企業結合の概要

　2019年７月31日に、当社グループはEastern Premium Services Co., Ltd.の株式の39.6%を取得し、所有持分比率が78.1%となり、同社を取得いたしました。

Eastern Premium Services Co., Ltd.を取得することにより、下記シナジーの実現を見込んでおります。

１．既存（整備・故障保証）事業の推進力を向上

２．事業収益の早期拡大

３．弊社グループとの連携強化による事業領域の拡大

４．タイ国内における盤石な企業基盤の作成

５．他海外展開グループ会社における業務を一部同社へ移行することによる業務運営効率化実現

※同社は2019年８月19日付で、Premium Service (Thailand) Co., Ltd.に商号変更しております。

なお、金額的重要性に鑑みて詳細な注記は省略しております。

 

 

３.暫定的な金額の修正

　2018年10月15日に行われた株式会社ソフトプランナーとの企業結合について前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に重要な見直しがなされており、無形資産及び繰延税金負債がそれぞれ178,075千円、62,326千円増加し、その他の負債が143,307千円減少しており、その結果、のれんが259,056千円減少しております。

　また、前連結会計年度末においては、無形資産及び繰延税金負債がそれぞれ169,037千円、59,559千円増加し、その他の負債及びのれんがそれぞれ203,591千円、259,056千円減少、その結果、利益剰余金及び非支配持分がそれぞれ41,957千円、12,057千円増加しております。

 

 

14．１株当たり利益

基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりであります。

（1）基本的１株当たり四半期利益

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円）

694,151

 

1,845,417

発行済普通株式の期中加重平均株式数（株）

12,119,928

 

13,203,104

基本的１株当たり四半期利益（円）

57.27

 

139.77

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円）

460,604

 

299,754

発行済普通株式の期中加重平均株式数（株）

12,119,910

 

13,209,836

基本的１株当たり四半期利益（円）

38.00

 

22.69

 

（2）希薄化後１株当たり四半期利益

 

  前第２四半期連結累計期間

    （自  2018年４月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結累計期間

    （自  2019年４月１日

      至  2019年９月30日）

親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円）

694,151

 

1,845,417

子会社及び関連会社の発行する潜在株式に係る調整額（千円）

-

 

-

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

694,151

 

1,845,417

基本的加重平均普通株式数（株）

12,119,928

 

13,203,104

親会社発行のストック・オプションに係る調整（株）

962,593

 

240,227

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株）

13,082,520

 

13,443,331

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

53.06

 

137.27

 

 

 

  前第２四半期連結会計期間

    （自  2018年７月１日

      至  2018年９月30日）

 

  当第２四半期連結会計期間

    （自  2019年７月１日

      至  2019年９月30日）

親会社の普通株主に帰属する四半期利益（千円）

460,604

 

299,754

子会社及び関連会社の発行する潜在株式に係る調整額（千円）

-

 

-

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円）

460,604

 

299,754

基本的加重平均普通株式数（株）

12,119,910

 

13,209,836

親会社発行のストック・オプションに係る調整（株）

977,585

 

239,883

希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株）

13,097,495

 

13,449,719

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

35.17

 

22.29

 

　当社は、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益を算出しております。

 

 

15. 配当金

前第２四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年９月30日）

　前第２四半期連結累計期間における配当の支払いは下記のとおりです。

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

純資産

減少割合

2018年６月６日

取締役会

普通株式

資本剰余金

515,100

85.0

2018年３月31日

2018年６月８日

0.196

 

当第２四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間における配当の支払いは下記のとおりです。

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

純資産

減少割合

2019年５月31日

取締役会

普通株式

利益剰余金

280,525

42.5

2019年３月31日

2019年６月11日

-

 

　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末日後となるもの

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

純資産

減少割合

2019年11月14日

取締役会

普通株式

利益剰余金

290,676

22.0

2019年９月30日

2019年11月27日

-

 

（注）当社は、2018年12月17日開催の取締役会決議により、2019年４月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、上記の普通株式及び１株当たり配当額につきましては、当該分割前の株式数で算出しております。

 

 

 

16. 後発事象

（株式取得による会社の買収）

 

当社は、2019年11月14日付で下記のとおり、中央債権回収株式会社の株式を取得し子会社化することに関する基本合意書を締結することを決定いたしましたので、お知らせいたします。

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　中央債権回収株式会社

事業内容　　　　　　債権管理回収業務

②企業結合を行った主な理由

当社グループの主力事業であるクレジット事業は上場効果等により業容が拡大し、2020年３月期第２四半期において、その取扱高は前年同期150%超の成長を遂げております。今後もこの成長を維持・拡大し、それに伴い管理債権残高も増大することから、今般の株式取得により債権管理能力を増強してまいりたいと考えております。また、当社グループが有する加盟店ネットワークと中央債権回収株式会社の有する債権回収ノウハウを組み合わせ、加盟店に対してこれまで以上に幅広いサービス提供を行うことが可能となります。このように今後の事業基盤の構築及び事業規模の拡大に寄与していくものとの考えから、同社の株式取得に向けた協議を進めることについて、基本合意書を締結いたしました。

③企業結合日　　　　　2020年４月（予定）

④企業結合の法的形式　未定

⑤結合後企業の名称　　未定

⑥取得する議決権比率　100.0%

 

（重要な自己株式の取得）

 

当社は、2019年11月14日開催の取締役会において、下記のとおり、会社法第459条第１項の規定による定款の定めに基づき、自己株式取得に係る事項を決議いたしましたのでお知らせいたします。

①自己株式の取得を行う理由

株主還元および資本効率の向上と経営環境に応じた機動的な資本政策を遂行することを目的として、自己株式の取得を行うものであります。

②取得する株式の種類　当社普通株式

③取得する株式の総数　600,000株（上限）

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合4.5%）

④株式取得価額の総額　1,200百万円（上限）

⑤取得期間　　　　　　2019年11月15日から2020年３月24日まで

 

２【その他】

　該当事項はありません。