１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。なお、取得価額と債券金額との差額が金利の調整と認められるものについては、償却原価法を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品・貯蔵品
主として、最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～38年
構築物 ７～50年
機械及び装置 ２～15年
車両運搬具 ２～６年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(リース契約に残価保証の取決めがある場合は、当該残価保証額)とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
過去勤務費用及び数理計算上の差異は、発生年度に全額を費用処理しております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費・・・支払時に全額費用処理しております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
貸借対照表、損益計算書、株主資本変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
当該表示方法の変更により影響を受ける主な項目に係る前事業年度における金額は以下のとおりであります。
（貸借対照表関係）
前事業年度ににおいて、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期前払費用」5,247千円、「破産更生債権等」349千円は、「その他」に含めて表示しております。
（損益計算書関係）
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取利息」699千円、「受取配当金」16,125千円及び「その他」に含めて表示しておりました「社員貸付金利息」11千円は、「受取利息及び配当金」16,836千円として表示しております。更に、「保険事務手数料」4,737千円は、「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払利息」35,566千円、「社債利息」399千円は、「支払利息」34,003千円として表示しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
1,019千円 |
682千円 |
※２ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産及び担保に係る債務は、次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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建物 |
334,526千円 |
168,817千円 |
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土地 |
3,308,711 |
2,115,463 |
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投資有価証券 |
241,052 |
291,533 |
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計 |
3,884,289 |
2,575,815 |
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期借入金 |
138,143千円 |
138,636千円 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
285,398 |
310,896 |
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長期借入金 |
1,769,082 |
1,738,178 |
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計 |
2,192,624 |
2,187,710 |
３ 保証債務
次の会社について、金融機関等からの借入に対し債務保証を行っております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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株式会社アルフォ・イー |
1,800,000千円 |
― |
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株式会社アルフォ |
― |
1,923,892千円 |
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計 |
1,800,000 |
1,923,892 |
４ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
100,000千円 |
100,000千円 |
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借入実行残高 |
18,502 |
19,170 |
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差引額 |
81,498 |
80,830 |
※１ 関係会社との取引高は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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営業取引による取引高 |
40千円 |
2千円 |
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営業取引以外の取引による取引高 |
8,000 |
6,500 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2.3％、当事業年度3.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97.7％、当事業年度96.8％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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役員報酬 |
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千円 |
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千円 |
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給与手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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減価償却費 |
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退職給付費用 |
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貸倒引当金繰入額 |
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△ |
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前事業年度(平成29年３月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は1,987,195千円)は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
当事業年度(平成30年３月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は1,987,195千円)は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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未払事業税 |
9,640千円 |
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20,295千円 |
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賞与引当金 |
43,740 |
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46,061 |
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退職給付引当金 |
90,638 |
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127,296 |
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役員退職慰労引当金 |
105,383 |
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109,462 |
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その他 |
39,425 |
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41,508 |
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繰延税金資産合計 |
288,829 |
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344,623 |
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繰延税金負債 |
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その他有価証券評価差額金 |
△66,767 |
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△83,489 |
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その他 |
△1,436 |
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△5,551 |
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繰延税金負債合計 |
△68,203 |
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△89,041 |
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繰延税金資産の純額 |
220,625 |
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255,582 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.9％ |
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30.9％ |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4％ |
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2.2％ |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.3％ |
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△0.3％ |
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雇用促進税制による特別控除 |
△2.4％ |
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―％ |
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住民税均等割等 |
0.1％ |
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0.4％ |
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その他 |
△0.1％ |
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0.2％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.6％ |
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33.4％ |