第4【経理の状況】

1.当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第18条第2項に規定する事業を行う会社)に該当するため、中間会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。

 

2.当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第2号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第4編の規定により第2種中間連結財務諸表を作成しております。

 

3.当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第2号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第4編の規定により第2種中間財務諸表を作成しております。

 

4.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の中間監査を受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

現金預け金

432,515

493,712

買入金銭債権

1,436

2,084

商品有価証券

99

90

金銭の信託

5,000

有価証券

※1,※2,※3,※6,※9 955,694

※1,※2,※3,※6,※9 966,547

貸出金

※3,※4,※5,※7 2,928,955

※3,※4,※5,※7 2,949,617

外国為替

※3,※4 5,165

※3,※4 6,291

リース債権及びリース投資資産

28,227

29,113

その他資産

※3,※6 58,382

※3,※6 41,547

有形固定資産

※8 22,750

※8 22,734

無形固定資産

5,571

4,962

退職給付に係る資産

3,614

3,483

繰延税金資産

592

1,291

支払承諾見返

※3 13,048

※3 13,772

貸倒引当金

21,104

21,372

資産の部合計

4,434,950

4,518,875

負債の部

 

 

預金

※6 3,806,565

※6 3,801,900

譲渡性預金

81,202

73,700

債券貸借取引受入担保金

※6

※6 49,562

借用金

※6 291,345

※6 318,986

外国為替

3

6

その他負債

25,258

46,029

賞与引当金

977

1,000

退職給付に係る負債

134

137

役員退職慰労引当金

65

51

株式給付引当金

207

183

睡眠預金払戻損失引当金

173

152

偶発損失引当金

684

783

繰延税金負債

2,136

752

支払承諾

13,048

13,772

負債の部合計

4,221,804

4,307,019

純資産の部

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

49,254

49,254

利益剰余金

141,162

144,895

自己株式

315

277

株主資本合計

200,101

203,871

その他有価証券評価差額金

12,701

7,640

繰延ヘッジ損益

12

8

退職給付に係る調整累計額

317

313

その他の包括利益累計額合計

13,005

7,945

非支配株主持分

38

39

純資産の部合計

213,145

211,856

負債及び純資産の部合計

4,434,950

4,518,875

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

経常収益

33,822

36,053

資金運用収益

16,995

18,302

(うち貸出金利息)

14,038

14,995

(うち有価証券利息配当金)

2,764

2,930

役務取引等収益

7,165

7,629

その他業務収益

1,129

1,102

その他経常収益

※1 8,531

※1 9,019

経常費用

29,557

29,025

資金調達費用

245

727

(うち預金利息)

188

636

役務取引等費用

1,973

2,108

その他業務費用

532

399

営業経費

※2 19,034

※2 18,677

その他経常費用

※3 7,770

※3 7,113

経常利益

4,265

7,028

特別利益

1,372

55

固定資産処分益

1,372

55

特別損失

168

131

固定資産処分損

148

98

減損損失

20

32

税金等調整前中間純利益

5,468

6,952

法人税、住民税及び事業税

1,454

2,108

法人税等調整額

5

39

法人税等合計

1,459

2,069

中間純利益

4,009

4,883

非支配株主に帰属する中間純利益

15

0

親会社株主に帰属する中間純利益

3,994

4,882

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

4,009

4,883

その他の包括利益

109

5,060

その他有価証券評価差額金

159

5,061

繰延ヘッジ損益

4

3

退職給付に係る調整額

45

3

中間包括利益

3,899

177

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

3,876

177

非支配株主に係る中間包括利益

22

0

 

(3)【中間連結株主資本等変動計算書】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,000

49,288

136,141

325

195,103

当中間期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

941

 

941

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

3,994

 

3,994

自己株式の取得

 

 

 

1

1

自己株式の処分

 

0

 

14

14

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

0

3,052

12

3,065

当中間期末残高

10,000

49,288

139,193

312

198,169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

925

19

1,355

448

364

195,019

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

941

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

 

 

 

3,994

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1

自己株式の処分

 

 

 

 

 

14

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

166

4

45

117

22

95

当中間期変動額合計

166

4

45

117

22

2,970

当中間期末残高

758

15

1,309

566

386

197,990

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

10,000

49,254

141,162

315

200,101

当中間期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,150

 

1,150

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

4,882

 

4,882

自己株式の取得

 

 

 

1

1

自己株式の処分

 

 

 

40

40

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当中間期変動額合計

3,732

38

3,770

当中間期末残高

10,000

49,254

144,895

277

203,871

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

12,701

12

317

13,005

38

213,145

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

1,150

親会社株主に帰属する

中間純利益

 

 

 

 

 

4,882

自己株式の取得

 

 

 

 

 

1

自己株式の処分

 

 

 

 

 

40

株主資本以外の項目の

当中間期変動額(純額)

5,061

3

3

5,060

0

5,060

当中間期変動額合計

5,061

3

3

5,060

0

1,289

当中間期末残高

7,640

8

313

7,945

39

211,856

 

(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

5,468

6,952

減価償却費

2,214

2,148

減損損失

20

32

貸倒引当金の増減(△)

704

268

賞与引当金の増減額(△は減少)

26

22

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

214

126

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

2

2

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

0

13

株式給付引当金の増減額(△は減少)

9

24

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

30

20

偶発損失引当金の増減(△)

33

99

資金運用収益

16,995

18,302

資金調達費用

245

727

有価証券関係損益(△)

477

920

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

20

固定資産処分損益(△は益)

1,223

43

貸出金の純増(△)減

52,317

20,662

預金の純増減(△)

28,712

4,665

譲渡性預金の純増減(△)

1,600

7,502

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

37,458

27,641

預け金(日銀預け金を除く)の純増(△)減

3,016

111

コールローン等の純増(△)減

680

647

商品有価証券の純増(△)減

121

9

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

49,562

外国為替(資産)の純増(△)減

1,242

1,125

外国為替(負債)の純増減(△)

12

3

リース債権及びリース投資資産の純増(△)減

205

994

資金運用による収入

16,451

18,037

資金調達による支出

226

422

その他

11,876

34,909

小計

15,273

85,396

法人税等の支払額

1,522

1,320

法人税等の還付額

443

184

営業活動によるキャッシュ・フロー

14,194

84,261

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

78,484

66,161

有価証券の売却による収入

17,568

14,078

有価証券の償還による収入

54,966

36,866

金銭の信託の増加による支出

10,000

5,000

金銭の信託の減少による収入

10,000

有形固定資産の取得による支出

1,461

991

無形固定資産の取得による支出

270

606

有形固定資産の売却による収入

2,351

152

その他

174

136

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,503

21,799

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

941

1,150

非支配株主への配当金の支払額

0

0

自己株式の取得による支出

1

1

自己株式の売却による収入

0

リース債務の返済による支出

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

944

1,153

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

7,746

61,308

現金及び現金同等物の期首残高

338,219

426,410

現金及び現金同等物の中間期末残高

345,965

487,719

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社   10

主要な会社名

 株式会社三十三銀行

(2) 非連結子会社  6社

さんぎん農業法人投資事業有限責任組合

さんぎん成長事業応援投資事業有限責任組合

三十三成長事業応援投資事業有限責任組合

エヌスリー投資事業有限責任組合

三十三事業承継1号投資事業有限責任組合

みえ事業承継応援2号投資事業有限責任組合

 非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連会社

該当事項はありません。

(3) 持分法非適用の非連結子会社  6社

さんぎん農業法人投資事業有限責任組合

さんぎん成長事業応援投資事業有限責任組合

三十三成長事業応援投資事業有限責任組合

エヌスリー投資事業有限責任組合

三十三事業承継1号投資事業有限責任組合

みえ事業承継応援2号投資事業有限責任組合

 持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

(4) 持分法非適用の関連会社

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の中間決算日等に関する事項

 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

 9月末日   10社

 

4.会計方針に関する事項

(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法

 商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価は、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、但し市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。

 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

② 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記①と同じ方法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 当社及び銀行業を営む連結子会社の有形固定資産は、定率法(但し、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

 また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物:3年~50年

その他:3年~20年

 その他の連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年~10年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

 銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、資産の自己査定基準に基づき資産査定を実施し、判定した債務者区分と債権分類に応じて、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 2022年4月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の直近3算定期間における平均値に基づき予想損失率を求め、算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額に対して、今後の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の直近3算定期間とより長期の過去の一定期間における平均値に基づき予想損失率を求め、そのいずれか高い方を用いて算定しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。

 また、破綻懸念先及び貸出条件緩和債権を有する債務者等で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した監査部が査定結果を監査しております。

 その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 賞与引当金の計上基準

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(7) 役員退職慰労引当金の計上基準

 役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(8) 株式給付引当金の計上基準

 株式給付引当金は、役員株式給付規程に基づく銀行業を営む連結子会社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)及び執行役員への当社普通株式の給付等に備えるため、当中間連結会計期間末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(9) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

 睡眠預金払戻損失引当金は、利益計上した睡眠預金について、預金者からの払戻請求に基づく払戻損失に備えるため、過去の払戻実績に基づく将来の払戻損失見込額を計上しております。

(10) 偶発損失引当金の計上基準

 偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度に基づく信用保証協会への負担金の支払いに備えるため、将来の負担金支払見込額を計上しております。

(11) 退職給付に係る会計処理の方法

 銀行業を営む連結子会社の退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

 その他の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(12) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建の資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(13) 重要なヘッジ会計の方法

① 金利リスク・ヘッジ

 銀行業を営む連結子会社における金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。

② 為替変動リスク・ヘッジ

 銀行業を営む連結子会社における外貨建の金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

(14) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

(15) 重要な収益及び費用の計上基準

 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 また、ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準については、リース料受取時に経常収益と経常費用を計上する方法によっております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社の出資金の総額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

出資金

1,918百万円

1,934百万円

 

※2.無担保の消費貸借契約(株式貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の株式に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

-百万円

55百万円

 また、使用貸借又は賃貸借契約により貸し付けている有価証券はありません。

 

※3. 銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるものであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

12,238百万円

13,427百万円

危険債権額

58,313百万円

54,495百万円

三月以上延滞債権額

397百万円

439百万円

貸出条件緩和債権額

6,809百万円

6,594百万円

合計額

77,758百万円

74,956百万円

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

 危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

 三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

 貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

 なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※4.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替は、売却又は再担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

4,737百万円

3,502百万円

 

 

※5.ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(移管指針第1号 2024年7月1日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

7,005百万円

6,002百万円

 

 

※6.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

担保に供している資産

 

 

有価証券

298,850百万円

374,727百万円

担保資産に対応する債務

 

 

預金

12,301百万円

14,860百万円

債券貸借取引受入担保金

-百万円

49,562百万円

借用金

273,400百万円

301,400百万円

 

 上記のほか、為替決済及び公金事務取扱の取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

有価証券

100百万円

25,318百万円

その他資産

437百万円

506百万円

 

 非連結子会社の借入金等の担保として、差し入れている有価証券はありません。

 また、その他資産には、金融商品等差入担保金、中央清算機関差入証拠金及び敷金・保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

金融商品等差入担保金

2,930百万円

4,624百万円

中央清算機関差入証拠金

20,000百万円

-百万円

敷金・保証金

983百万円

976百万円

 

※7.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

融資未実行残高

512,811百万円

532,306百万円

うち原契約期間が1年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

432,838百万円

461,579百万円

 なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

 

※8.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

減価償却累計額

24,850百万円

25,877百万円

 

※9.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

33,485百万円

34,780百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

株式等売却益

611百万円

1,400百万円

 

※2.営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

給料・手当

8,989百万円

8,860百万円

減価償却費

2,063百万円

2,001百万円

 

※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

貸倒引当金繰入額

766百万円

377百万円

株式等売却損

72百万円

138百万円

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度

期首株式数

当中間連結会計

期間増加株式数

当中間連結会計

期間減少株式数

当中間連結会計

期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

26,167

26,167

 

合 計

26,167

26,167

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

165

1

7

158

(注)1,2,3

合 計

165

1

7

158

 

(注) 1.普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取請求によるものであります。

2.普通株式の自己株式の減少は、株式報酬制度に係る株式給付及び単元未満株式の買増請求によるものであります。

3.当中間連結会計期間末の普通株式の自己株式数には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式144千株が含まれております。

 

2.配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

941

36.00

2023年3月31日

2023年6月26日

(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金5百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月9日

取締役会

普通株式

941

利益剰余金

36.00

2023年9月30日

2023年12月8日

(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金5百万円が含まれております。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

 

当連結会計年度

期首株式数

当中間連結会計

期間増加株式数

当中間連結会計

期間減少株式数

当中間連結会計

期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

26,167

26,167

 

合 計

26,167

26,167

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

160

1

20

141

(注)1,2,3

合 計

160

1

20

141

 

(注) 1.普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取請求によるものであります。

2.普通株式の自己株式の減少は、株式報酬制度に係る株式給付によるものであります。

3.当中間連結会計期間末の普通株式の自己株式数には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式124千株が含まれております。

 

2.配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

1,150

44.00

2024年3月31日

2024年6月24日

(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月8日

取締役会

普通株式

967

利益剰余金

37.00

2024年9月30日

2024年12月6日

(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金預け金勘定

352,074百万円

493,712百万円

預け金(日銀預け金を除く)

△6,109百万円

△5,993百万円

現金及び現金同等物

345,965百万円

487,719百万円

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借手側)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(貸手側)

(1)リース投資資産の内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

リース料債権部分

26,373

27,196

見積残存価額部分

5,391

5,555

受取利息相当額

△4,192

△4,213

その他

73

71

合計

27,645

28,609

 

(2)リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の中間連結決算日(連結決算日)後の回収予定額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

リース債権に係る

リース料債権部分

リース投資資産に係る

リース料債権部分

リース債権に係る

リース料債権部分

リース投資資産に係る

リース料債権部分

1年以内

219

7,363

205

7,373

1年超2年以内

167

5,729

138

5,949

2年超3年以内

107

4,400

98

4,592

3年超4年以内

70

3,082

68

3,278

4年超5年以内

31

1,734

5

1,817

5年超

1

4,062

0

4,185

 

2.オペレーティング・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の時価等に関する事項

 中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、外国為替(資産・負債)、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しており、中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)の重要性が乏しい科目についても記載を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表

計上額

時 価

差 額

(1) 有価証券

 

 

 

その他有価証券(*1)

945,129

945,129

(2) 貸出金

2,928,955

 

 

貸倒引当金(*2)

△18,072

 

 

 

2,910,883

2,911,252

369

資産計

3,856,012

3,856,381

369

(1) 預金

3,806,565

3,806,587

21

(2) 譲渡性預金

81,202

81,202

(3) 借用金

291,345

291,113

△231

負債計

4,179,112

4,178,902

△210

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

5,124

5,124

ヘッジ会計が適用されているもの(*4)

(17)

(17)

デリバティブ取引計

5,106

5,106

(*1) その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

(*4) ヘッジ対象である貸出金の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定した金利スワップであり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

中間連結貸借対照表

計上額

時 価

差 額

(1) 有価証券

 

 

 

その他有価証券(*1)

956,292

956,292

(2) 貸出金

2,949,617

 

 

貸倒引当金(*2)

△18,384

 

 

 

2,931,233

2,929,404

△1,829

資産計

3,887,525

3,885,696

△1,829

(1) 預金

3,801,900

3,801,493

△406

(2) 譲渡性預金

73,700

73,700

(3) 借用金

318,986

318,740

△246

負債計

4,194,586

4,193,933

△652

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

5,345

5,345

ヘッジ会計が適用されているもの

(12)

(12)

デリバティブ取引計

5,332

5,332

(*1) その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

 

(注1) 市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

非上場株式 (*1)(*2)

2,256

2,342

非上場外国証券 (*1)

11

11

組合出資金(*3)

8,296

7,901

(*1) 非上場株式及び非上場外国証券については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 前連結会計年度において、非上場株式について53百万円減損処理を行っております。

 当中間連結会計期間において、非上場株式について減損処理はありません。

(*3) 組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

国債・地方債

154,508

287,063

441,571

社債

134,203

33,007

167,210

株式

56,286

12,607

68,893

その他 (*)

6,245

257,840

264,086

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

5,522

5,522

通貨関連

2,660

2,660

資産計

217,040

699,899

33,007

949,946

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

1,600

1,600

通貨関連

1,476

1,476

負債計

3,076

3,076

(*) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は3,366百万円であります。

 

第24-9項の取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表

(単位:百万円)

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の基準価額を時価とみなすこととした額

投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

損益に計上

 

その他の包括利益に計上(*)

3,064

101

200

3,366

(*) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

国債・地方債

152,730

303,484

456,214

社債

134,133

34,463

168,596

株式

52,021

12,586

64,607

その他 (*)

5,197

258,279

263,476

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

5,509

5,509

通貨関連

3,704

3,704

資産計

209,949

717,696

34,463

962,108

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

1,858

1,858

通貨関連

2,022

2,022

負債計

3,880

3,880

(*) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の中間連結貸借対照表計上額は3,396百万円であります。

 

第24-9項の取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表

(単位:百万円)

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の基準価額を時価とみなすこととした額

投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

損益に計上

 

その他の包括利益に計上(*)

3,366

30

3,396

(*) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

貸出金

2,911,252

2,911,252

資産計

2,911,252

2,911,252

預金

3,806,587

3,806,587

譲渡性預金

81,202

81,202

借用金

291,113

291,113

負債計

4,178,902

4,178,902

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

貸出金

2,929,404

2,929,404

資産計

2,929,404

2,929,404

預金

3,801,493

3,801,493

譲渡性預金

73,700

73,700

借用金

318,740

318,740

負債計

4,193,933

4,193,933

(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資 産

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、取引金融機関から提示された価格によっており、観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合は、レベル2に分類しております。

私募債は、内部格付に基づく区分ごとに、キャッシュ・フローから、信用リスクを控除したものを市場金利で割り引くことにより時価を算出する方式にて現在価値を算出しており、レベル3に分類しております。但し、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先の私募債等につきましては、貸出金と同様に、当該債券の帳簿価額から貸倒見積高を控除した金額をもって時価としております。

 

貸出金

貸出金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、キャッシュ・フローから、信用リスクを控除したもの(但し、固定金利によるもののうち、住宅ローン等の消費者ローンについては、ローンの種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引く)を市場金利で割り引くことにより時価を算定しております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。

当該時価は、レベル3の時価に分類しております。

 

負 債

預金及び譲渡性預金

要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金については、一定の種類及び期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を基礎として用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

当該時価は、レベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金のうち、約定期間が短期間(1年以内)のもの、又は変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。約定期間が長期間(1年超)で固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。

当該時価は、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、金利スワップ取引、為替予約取引、通貨スワップ取引等が含まれます。

 

(注2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

社債

現在価値技法

倒産確率

0.0%-7.9%

1.3%

倒産時の損失率

0.0%-100.0%

86.6%

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

社債

現在価値技法

倒産確率

0.0%-7.8%

1.3%

倒産時の損失率

0.0%-100.0%

84.8%

 

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

 

レベル3の時価からの振替

 

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に計上

(*1)

その他の包括利益に計上

(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

32,689

△77

△94

489

33,007

(*1) 連結損益計算書の「資金運用収益」、「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に計上

(*1)

その他の包括利益に計上

(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

33,007

34

27

1,394

34,463

(*1) 中間連結損益計算書の「資金運用収益」、「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

当社グループはミドル部門において時価の算定に関する手続を定めております。算定された時価は、独立した評価部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

倒産確率

倒産確率は、倒産事象が発生する可能性を示しており、過去の取引先の倒産実績をもとに算定した推計値です。倒産確率の大幅な上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

倒産時の損失率

 倒産時の損失率は、倒産時において発生すると見込まれる損失の、債券又は貸出金の残高合計に占める割合であります。倒産時の損失率の大幅な上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

 該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

67,129

29,042

38,086

債券

74,293

74,015

277

国債

5,858

5,828

30

地方債

39,918

39,743

174

短期社債

社債

28,516

28,443

73

その他

100,452

97,168

3,283

外国債券

56,581

55,832

749

その他

43,870

41,336

2,534

小計

241,875

200,227

41,647

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

1,764

2,092

△328

債券

534,489

549,575

△15,086

国債

148,649

158,329

△9,679

地方債

247,145

250,745

△3,600

短期社債

社債

138,694

140,500

△1,806

その他

167,000

175,835

△8,834

外国債券

99,037

101,108

△2,070

その他

67,962

74,726

△6,764

小計

703,254

727,503

△24,249

合 計

945,129

927,730

17,398

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

 

種類

中間連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

61,261

26,781

34,479

債券

50,058

49,929

128

国債

5,794

5,781

12

地方債

25,421

25,339

82

短期社債

社債

18,842

18,808

33

その他

93,061

90,638

2,422

外国債券

56,499

55,935

564

その他

36,561

34,703

1,858

小計

204,381

167,350

37,031

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

3,346

3,731

△385

債券

574,752

592,739

△17,987

国債

146,936

158,260

△11,324

地方債

278,062

282,699

△4,636

短期社債

社債

149,753

151,780

△2,026

その他

173,812

182,200

△8,388

外国債券

107,370

109,545

△2,174

その他

66,441

72,655

△6,213

小計

751,910

778,672

△26,761

合 計

956,292

946,022

10,269

 

3. 減損処理を行った有価証券

 売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。

 前連結会計年度における減損処理額は、102百万円(債券)であります。

 当中間連結会計期間における減損処理額は、23百万円(債券)であります。

 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、以下のとおりであります。

 時価が取得原価に比べて、30%以上下落したものを「著しく下落した」とし、そのうち50%以上下落したものは原則全額、30%以上50%未満下落したものは、回復可能性があると認められるもの以外について減損処理を行っております。

 

(金銭の信託関係)

1.満期保有目的の金銭の信託

 該当事項はありません。

 

2.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

 

中間連結貸借

対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

5,000

5,000

(注) 合同運用の金銭の信託であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

 

金額(百万円)

評価差額

17,548

その他有価証券

17,548

(△)繰延税金負債

4,704

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

12,843

(△)非支配株主持分相当額

142

その他有価証券評価差額金

12,701

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

 

金額(百万円)

評価差額

10,443

その他有価証券

10,443

(△)繰延税金負債

2,660

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

7,782

(△)非支配株主持分相当額

142

その他有価証券評価差額金

7,640

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

金利オプション

店頭

金利先渡契約

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

201,065

198,399

△354

△354

受取変動・支払固定

205,079

202,432

4,294

4,294

受取変動・支払変動

金利オプション

その他

合 計

――――

――――

3,940

3,940

 (注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

金利オプション

店頭

金利先渡契約

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

194,815

191,258

△772

△772

受取変動・支払固定

198,568

195,017

4,435

4,435

受取変動・支払変動

金利オプション

その他

合 計

――――

――――

3,663

3,663

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

 

(2)通貨関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

通貨オプション

店頭

通貨スワップ

576,681

510,013

1,364

1,364

為替予約

 

 

 

 

売建

2,273

△276

△276

買建

3,465

91

91

通貨オプション

 

 

 

 

売建

419

6

6

買建

419

△0

△0

その他

合 計

――――

――――

1,184

1,184

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

区分

種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

評価損益

(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

通貨オプション

店頭

通貨スワップ

614,356

590,292

1,611

1,611

為替予約

 

 

 

 

売建

1,651

76

76

買建

3,252

△10

△10

通貨オプション

 

 

 

 

売建

241

1

1

買建

241

2

2

その他

合 計

――――

――――

1,681

1,681

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(3)株式関連取引

 該当事項はありません。

 

(4)債券関連取引

 該当事項はありません。

 

(5)商品関連取引

 該当事項はありません。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

 該当事項はありません。

 

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1)金利関連取引

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

原則的処理

方法

金利スワップ

貸出金

 

 

 

受取固定・支払変動

 

受取変動・支払固定

 

462

462

△17

金利先物

 

金利オプション

 

その他

 

金利スワップの特例処理

金利スワップ

合 計

――――

――――

――――

△17

(注) 主として、業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

ヘッジ会計の方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価(百万円)

原則的処理

方法

金利スワップ

貸出金

 

 

 

受取固定・支払変動

 

受取変動・支払固定

 

452

452

△12

金利先物

 

金利オプション

 

その他

 

金利スワップの特例処理

金利スワップ

合 計

――――

――――

――――

△12

(注) 主として、業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

 

(2)通貨関連取引

 該当事項はありません。

 

(3)株式関連取引

 該当事項はありません。

 

(4)債券関連取引

 該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

 資産除去債務につきましては、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

役務取引等収益

 

 

 

 

 

預金・貸出業務

2,649

2,649

1

2,651

為替業務

915

915

915

証券関連業務

850

850

850

保護預り・貸金庫業務

117

117

117

代理業務

1,494

1,494

1,494

その他

17

17

その他経常収益

36

803

839

461

1,300

顧客との契約から生じる経常収益

6,064

803

6,867

480

7,347

上記以外の経常収益

20,143

6,544

26,687

386

27,074

外部顧客に対する経常収益

26,207

7,347

33,555

866

34,421

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメント等であり、クレジットカード業、信用保証業を含んでおります。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業

リース業

役務取引等収益

 

 

 

 

 

預金・貸出業務

2,970

2,970

1

2,971

為替業務

926

926

3

929

証券関連業務

984

984

984

保護預り・貸金庫業務

122

122

122

代理業務

1,631

1,631

1,631

その他

15

15

その他経常収益

37

360

398

449

847

顧客との契約から生じる経常収益

6,672

360

7,033

470

7,503

上記以外の経常収益

21,581

6,796

28,378

412

28,790

外部顧客に対する経常収益

28,254

7,157

35,411

882

36,293

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメント等であり、クレジットカード業、信用保証業を含んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、銀行業務を中核に、リース業務等の金融サービスに係る事業を行っております。

 従いまして、当社グループは、連結会社の事業の内容によるサービス別のセグメントから構成されており、「銀行業」及び「リース業」の2つを報告セグメントとしております。

 「銀行業」は、預金業務、貸出業務、内国為替業務、外国為替業務、国債・投資信託・保険の窓販、社債の受託及び登録業務等を行っております。「リース業」は、リース業務を行っております。

 

2.報告セグメントごとの経常収益、利益、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されております事業セグメントの会計処理方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。セグメント間の取引は、第三者間取引価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの経常収益、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結財務諸表計上額

 

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する経常収益

26,207

7,347

33,555

866

34,421

598

33,822

セグメント間の内部経常収益

1,270

241

1,512

1,657

3,170

3,170

27,478

7,589

35,067

2,524

37,592

3,769

33,822

セグメント利益

5,503

147

5,650

1,258

6,909

2,643

4,265

セグメント資産

4,327,919

41,314

4,369,234

146,871

4,516,105

172,937

4,343,168

セグメント負債

4,129,961

38,174

4,168,136

11,041

4,179,177

33,999

4,145,178

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

2,045

168

2,214

33

2,248

33

2,214

資金運用収益

18,248

2

18,251

984

19,235

2,239

16,995

資金調達費用

206

78

285

3

288

43

245

国債等債券償却

59

59

59

59

貸倒引当金繰入額

637

18

655

101

757

8

766

株式等償却

53

53

53

53

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

1,683

54

1,737

31

1,769

1,769

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメント等であり、クレジットカード業、信用保証業を含んでおります。

3.調整額は、次のとおりであります。

(1) 外部顧客に対する経常収益の調整額△598百万円は、パーチェス法に伴う経常収益調整額であります。

(2) セグメント利益の調整額△2,643百万円は、パーチェス法に伴う利益調整額△586百万円及びセグメント間取引消去等であります。

(3) セグメント資産の調整額△172,937百万円は、セグメント間取引消去等であります。

(4) セグメント負債の調整額△33,999百万円は、セグメント間取引消去等であります。

(5) 資金運用収益の調整額△2,239百万円は、パーチェス法に伴う資金運用収益調整額△100百万円及びセグメント間取引消去等であります。

4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結財務諸表計上額

 

銀行業

リース業

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する経常収益

28,254

7,157

35,411

882

36,293

239

36,053

セグメント間の内部経常収益

600

227

828

1,655

2,483

2,483

28,855

7,384

36,239

2,537

38,777

2,723

36,053

セグメント利益

6,990

250

7,241

1,197

8,438

1,410

7,028

セグメント資産

4,502,336

44,847

4,547,184

146,502

4,693,687

174,811

4,518,875

セグメント負債

4,290,963

41,548

4,332,511

10,690

4,343,202

36,183

4,307,019

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,994

159

2,153

27

2,180

32

2,148

資金運用収益

18,822

3

18,826

1,033

19,859

1,557

18,302

資金調達費用

684

97

781

2

784

57

727

国債等債券償却

23

23

23

23

貸倒引当金繰入額

252

252

174

426

49

377

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

1,502

53

1,556

41

1,598

1,598

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメント等であり、クレジットカード業、信用保証業を含んでおります。

3.調整額は、次のとおりであります。

(1) 外部顧客に対する経常収益の調整額△239百万円は、主にパーチェス法に伴う経常収益調整額であります。

(2) セグメント利益の調整額△1,410百万円は、セグメント間取引消去等であります。

(3) セグメント資産の調整額△174,811百万円は、セグメント間取引消去等であります。

(4) セグメント負債の調整額△36,183百万円は、セグメント間取引消去等であります。

(5) 資金運用収益の調整額△1,557百万円は、パーチェス法に伴う資金運用収益調整額△51百万円及びセグメント間取引消去等であります。

4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

 

 

【関連情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.サービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

貸出業務

有価証券

投資業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

16,035

4,047

7,345

6,393

33,822

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.サービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

貸出業務

有価証券

投資業務

リース業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

16,967

4,554

7,098

7,432

36,053

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

1.1株当たり純資産額及び算定上の基礎

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1株当たり純資産額

8,194.14

8,138.51

(算定上の基礎)

 

 

 

純資産の部の合計額

百万円

213,145

211,856

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

38

39

うち非支配株主持分

百万円

38

39

普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額

百万円

213,107

211,817

1株当たり純資産額の算定に用いられた

中間期末(期末)の普通株式の数

千株

26,007

26,026

 

2.1株当たり中間純利益及び算定上の基礎

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

153.58

187.66

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

3,994

4,882

普通株主に帰属しない金額

百万円

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益

百万円

3,994

4,882

普通株式の期中平均株式数

千株

26,005

26,018

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式がないので記載しておりません。

 

3.株主資本において自己株式として計上されている株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式は、1株当たり純資産額及び1株当たり中間純利益の算定において、控除する自己株式に含めております。

 1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度144千株、当中間連結会計期間124千株であります。また、1株当たり中間純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前中間連結会計期間148千株、当中間連結会計期間132千株であります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。