第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当社は前連結会計年度末より連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年７月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2021年６月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

847,701

843,963

電子記録債権

－

9,909

売掛金

410,865

319,980

商品及び製品

33,659

39,127

仕掛品

80,386

210,175

原材料及び貯蔵品

33,014

36,159

その他

66,413

62,472

流動資産合計

1,472,040

1,521,787

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

794,144

769,522

機械装置及び運搬具（純額）

200,272

212,815

土地

318,979

318,979

建設仮勘定

12,475

14,942

その他（純額）

11,099

10,643

有形固定資産合計

1,336,971

1,326,902

無形固定資産

 

 

のれん

423,829

402,638

その他

15,186

12,280

無形固定資産合計

439,016

414,918

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

119,524

153,013

その他

14,489

32,923

投資その他の資産合計

134,014

185,937

固定資産合計

1,910,001

1,927,758

資産合計

3,382,042

3,449,546

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

18,559

59,230

短期借入金

200,000

200,000

１年内返済予定の長期借入金

75,456

75,456

未払法人税等

764

7,536

賞与引当金

15,457

28,704

その他

125,694

283,133

流動負債合計

435,932

654,061

固定負債

 

 

長期借入金

672,875

616,283

役員退職慰労引当金

3,018

3,731

退職給付に係る負債

2,192

2,057

その他

10,052

9,517

固定負債合計

688,138

631,589

負債合計

1,124,070

1,285,651

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

821,241

822,246

資本剰余金

781,241

782,246

利益剰余金

655,854

559,905

自己株式

△365

△502

株主資本合計

2,257,971

2,163,895

純資産合計

2,257,971

2,163,895

負債純資産合計

3,382,042

3,449,546

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2022年３月31日）

売上高

705,839

売上原価

291,362

売上総利益

414,477

販売費及び一般管理費

580,862

営業損失（△）

△166,385

営業外収益

 

受取利息

5

補助金収入

43,666

その他

227

営業外収益合計

43,899

営業外費用

 

支払利息

2,993

為替差損

555

その他

19

営業外費用合計

3,569

経常損失（△）

△126,055

特別損失

 

固定資産除売却損

442

投資有価証券売却損

20

減損損失

578

特別損失合計

1,041

税金等調整前四半期純損失（△）

△127,096

法人税、住民税及び事業税

2,318

法人税等調整額

△33,465

法人税等合計

△31,147

四半期純損失（△）

△95,949

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△95,949

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2022年３月31日）

四半期純損失（△）

△95,949

四半期包括利益

△95,949

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△95,949

非支配株主に係る四半期包括利益

-

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合における利益剰余金に与える累積的影響はありません。また、これら変更による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

至  2022年３月31日）

減価償却費

72,802千円

のれんの償却額

21,191千円

 
（セグメント情報等）

　　　　【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

オプティカル事業

ライフサイエンス・機器開発事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

489,257

150,689

639,946

65,892

705,839

-

705,839

計

489,257

150,689

639,946

65,892

705,839

-

705,839

セグメント利益又は損失（△）

115,218

△40,095

75,122

△15,162

59,960

△226,345

△166,385

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子科学株式会社を含んでおります。

２．「調整額」の区分は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費等であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ライフサイエンス・機器開発事業」セグメントにおいて、収益性の低下に伴う減損損失を578千円計上しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2022年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

オプティカル事業

ライフサイエンス・機器開発事業

光学ミラー・部品類

457,933

－

－

457,933

ライフサイエンス汎用機類

－

105,447

－

105,447

機器開発

－

30,463

－

30,463

その他

31,323

14,779

65,892

111,994

顧客との契約から生じる収益

489,257

150,689

65,892

705,839

外部顧客への売上高

489,257

150,689

65,892

705,839

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子科学株式会社を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2022年３月31日）

（１）１株当たり四半期純損失（△）

△16円38銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△95,949

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△95,949

普通株式の期中平均株式数（株）

5,859,020

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期利益調整額

（千円）

－

普通株式増加数（株）

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

　（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、

　　　　１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。