第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	732,324	857,153
売掛金	248,641	142,838
電子記録債権	1,881	4,104
商品及び製品	41,427	57,404
仕掛品	172,143	223,966
原材料及び貯蔵品	42,360	53,678
その他	62,617	65,006
流動資産合計	1,301,395	1,404,151
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	760,380	763,329
機械装置及び運搬具（純額）	220,294	214,093
土地	340,429	340,429
建設仮勘定	32,285	39,684
その他（純額）	9,628	8,333
有形固定資産合計	1,363,019	1,365,870
無形固定資産
のれん	392,042	370,851
その他	11,279	9,450
無形固定資産合計	403,322	380,301
投資その他の資産
投資有価証券	20,000	21,000
繰延税金資産	126,761	170,713
その他	12,533	17,671
投資その他の資産合計	159,295	209,385
固定資産合計	1,925,636	1,955,557
資産合計	3,227,032	3,359,709

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	49,955	23,494
短期借入金	-	200,000
１年内返済予定の長期借入金	75,456	75,456
未払法人税等	16,290	20,901
契約負債	167,850	224,426
賞与引当金	21,689	23,645
受注損失引当金	40	1,452
その他	54,371	75,084
流動負債合計	385,654	644,461
固定負債
長期借入金	597,419	559,691
役員退職慰労引当金	4,912	1,650
退職給付に係る負債	1,990	1,886
その他	9,339	8,983
固定負債合計	613,661	572,210
負債合計	999,315	1,216,671
純資産の部
株主資本
資本金	822,246	828,771
資本剰余金	782,246	788,771
利益剰余金	623,727	526,046
自己株式	△502	△550
株主資本合計	2,227,717	2,143,037
純資産合計	2,227,717	2,143,037
負債純資産合計	3,227,032	3,359,709

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）
売上高	339,554	525,486
売上原価	189,074	209,076
売上総利益	150,480	316,410
販売費及び一般管理費	※ 382,450	※ 440,618
営業損失（△）	△231,970	△124,207
営業外収益
受取利息	2	2
受取配当金	-	2
受取保険金	-	5,191
助成金収入	-	1,500
その他	92	155
営業外収益合計	95	6,851
営業外費用
支払利息	2,010	1,942
為替差損	811	3,398
その他	19	14
営業外費用合計	2,841	5,355
経常損失（△）	△234,717	△122,712
特別利益
固定資産売却益	-	299
特別利益合計	-	299
特別損失
固定資産除売却損	442	-
投資有価証券売却損	20	-
減損損失	-	2,549
特別損失合計	462	2,549
税金等調整前四半期純損失（△）	△235,179	△124,962
法人税、住民税及び事業税	2,200	16,671
法人税等調整額	△67,639	△43,951
法人税等合計	△65,439	△27,280
四半期純損失（△）	△169,740	△97,681
非支配株主に帰属する四半期純利益	-	-
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△169,740	△97,681

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）
四半期純損失（△）	△169,740	△97,681
四半期包括利益	△169,740	△97,681
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△169,740	△97,681
非支配株主に係る四半期包括利益	－	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△235,179	△124,962
減価償却費	47,818	48,486
減損損失	-	2,549
のれん償却額	10,595	21,191
受注損失引当金の増減額（△は減少）	1,565	1,412
賞与引当金の増減額（△は減少）	5,343	1,956
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	356	△3,262
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△67	△104
受取利息及び受取配当金	△2	△4
投資有価証券売却損益（△は益）	20	-
支払利息	2,010	1,942
売上債権の増減額（△は増加）	248,282	103,578
棚卸資産の増減額（△は増加）	△71,783	△79,117
前払費用の増減額（△は増加）	2,567	△5,461
仕入債務の増減額（△は減少）	56,902	△26,461
未払費用の増減額（△は減少）	△24,124	9,207
前受金の増減額（△は減少）	130,286	-
契約負債の増減額（△は減少）	-	56,575
その他	5,567	17,908
小計	180,158	25,434
利息及び配当金の受取額	2	4
利息の支払額	△2,005	△2,018
法人税等の支払額	△2,469	△11,149
法人税等の還付額	4,239	12,781
営業活動によるキャッシュ・フロー	179,924	25,053
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△11,205	△62,673
無形固定資産の取得による支出	△150	△4,450
投資有価証券の売却による収入	1,104	-
その他	△195	△1,884
投資活動によるキャッシュ・フロー	△10,445	△69,007
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△200,000	200,000
長期借入金の返済による支出	△37,728	△37,728
新株予約権の行使による株式の発行による収入	2,010	-
その他	△137	△48
財務活動によるキャッシュ・フロー	△235,855	162,223
現金及び現金同等物に係る換算差額	5,023	6,558
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△61,352	124,828
現金及び現金同等物の期首残高	847,701	732,324
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 786,349	※ 857,153

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（棚卸資産の評価方法の変更）

　当社は、商品の評価方法については、個別法に基づく原価法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、移動平均法による原価法に変更しております。

　この評価方法の変更は、ライフサイエンス・機器開発事業の領域において、迅速に在庫金額を把握することによる利益管理の精緻化及び原材料の高騰による適正な期間損益計算を目的としております。

　なお、この変更による影響額は軽微であり、遡及適用は行っておりません。

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）
役員報酬	50,856千円	58,458千円
従業員給料及び手当	46,386	48,859
賞与引当金繰入額	7,569	8,949
研究開発費	133,674	150,156
減価償却費	14,084	13,578

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年７月１日 至  2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年７月１日 至  2022年12月31日）
現金及び預金勘定	786,349千円	857,153千円
現金及び現金同等物	786,349	857,153

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年７月１日　至2021年12月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年７月１日　至2022年12月31日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年９月29日開催の取締役会決議に基づき、2022年10月28日付で譲渡制限付株式報酬としての新株式発行を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ6,525千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が828,771千円、資本剰余金が788,771千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）1	四半期連結損益計算書計上額（注）2
	オプティカル事業	ライフサイエンス・機器開発事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	189,295	117,192	33,066	339,554	－	339,554
計	189,295	117,192	33,066	339,554	－	339,554
セグメント損失（△）	△54,333	△21,585	△9,071	△84,990	△146,979	△231,970

（注）１．「調整額」の区分は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費等であります。

２．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）1	四半期連結損益計算書計上額（注）2
	オプティカル事業	ライフ サイエンス・機器開発事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	313,066	18,697	193,722	525,486	－	525,486
計	313,066	18,697	193,722	525,486	－	525,486
セグメント利益又は損失（△）	27,982	△66,563	53,883	15,302	△139,510	△124,207

（注）１．「調整額」の区分は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費等であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する情報

　前連結会計年度末より、「その他」の区分に含まれていた「その他事業」について量的な重要性が増したため、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「ライフサイエンス・機器開発事業」セグメントにおいて、収益性の低下に伴う減損損失を2,549千円計上しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	オプティカル事業	ライフサイエンス・機器開発事業	その他事業
光学ミラー・部品類	164,906	－	－	164,906
ライフサイエンス汎用機類	－	98,222	－	98,222
機器開発	－	18,970	－	18,970
その他	24,389	－	33,066	57,455
顧客との契約から生じる収益	189,295	117,192	33,066	339,554
外部顧客への売上高	189,295	117,192	33,066	339,554

当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	オプティカル事業	ライフサイエンス・機器開発事業	その他事業
光学ミラー・部品類	305,568	－	－	305,568
ライフサイエンス汎用機類	－	6,516	－	6,516
機器開発	－	11,649	－	11,649
ＴＤＳ	－	－	137,131	137,131
その他	7,497	532	56,590	64,620
顧客との契約から生じる収益	313,066	18,697	193,722	525,486
外部顧客への売上高	313,066	18,697	193,722	525,486

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年12月31日）
（１）１株当たり四半期純損失（△）	△28円98銭	△16円65銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△169,740	△97,681
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△169,740	△97,681
普通株式の期中平均株式数（株）	5,856,646	5,866,969
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）１.前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

　　　　２.当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。