（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△365,291	△53,356
減価償却費	107,594	69,402
のれん償却額	11,262	11,262
保険解約返戻金	－	△1,589
貸倒引当金の増減額（△は減少）	631	△642
賞与引当金の増減額（△は減少）	10,144	3,438
受取利息及び受取配当金	△11	△4
支払利息	7,053	10,325
売上債権の増減額（△は増加）	138,204	△83,772
リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）	△36,717	△52,050
営業貸付金の増減額（△は増加）	△70,800	△267,004
棚卸資産の増減額（△は増加）	△57,312	△68,467
仕入債務の増減額（△は減少）	△18,126	△35,189
前払費用の増減額（△は増加）	△16,543	△11,814
未払金の増減額（△は減少）	9,768	△33,061
未払費用の増減額（△は減少）	7,587	7,823
契約負債の増減額（△は減少）	16,779	11,656
預り金の増減額（△は減少）	134,861	44,329
未払消費税等の増減額（△は減少）	△36,033	28,717
その他	△11,688	34,498
小計	△168,637	△385,498
利息及び配当金の受取額	11	4
利息の支払額	△7,288	△10,427
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△6,172	2,882
営業活動によるキャッシュ・フロー	△182,087	△393,038
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△2,660	△1,240
定期預金の払戻による収入	1,200	－
有形固定資産の取得による支出	△51,035	△528
無形固定資産の取得による支出	△43,030	△2,697
吸収分割による支出	△447,746	－
保険積立金の解約による収入	－	4,706
その他	△9,082	667
投資活動によるキャッシュ・フロー	△552,354	909
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	506,000	386,000
長期借入れによる収入	600,000	50,000
長期借入金の返済による支出	△300,980	△251,904
自己株式の取得による支出	△39,491	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	765,528	184,096
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	31,087	△208,033
現金及び現金同等物の期首残高	1,361,973	1,149,891
現金及び現金同等物の四半期末残高	1,393,060	941,858