第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、あると築地有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,352,070

1,182,985

売掛金

272,856

284,771

営業貸付金

372,198

354,232

商品

258,853

186,710

原材料及び貯蔵品

30,367

30,365

リース債権及びリース投資資産

278,231

279,197

その他

175,348

141,654

貸倒引当金

△5,308

△5,429

流動資産合計

2,734,618

2,454,488

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

114,233

106,434

減価償却累計額

△49,477

△45,775

建物附属設備（純額）

64,756

60,658

車両運搬具

14,716

14,014

減価償却累計額

△7,843

△8,859

車両運搬具（純額）

6,872

5,154

工具、器具及び備品

144,066

132,933

減価償却累計額

△109,852

△102,844

工具、器具及び備品（純額）

34,214

30,089

建設仮勘定

3,258

3,258

有形固定資産合計

109,101

99,161

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

40,772

32,849

ソフトウエア仮勘定

300

300

のれん

106,633

98,125

その他

941

778

無形固定資産合計

148,647

132,053

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

98,815

74,225

その他

54,615

38,527

貸倒引当金

△3,599

△4,320

投資その他の資産合計

149,831

108,432

固定資産合計

407,580

339,647

資産合計

3,142,199

2,794,135

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,365

7,844

短期借入金

※ 905,764

※ 855,817

１年内返済予定の長期借入金

443,799

340,964

未払金

94,815

96,310

未払費用

144,445

64,954

未払法人税等

22,822

27,566

未払消費税等

47,214

23,085

契約負債

24,771

30,181

預り金

332,942

399,365

賞与引当金

16,489

18,599

その他

7,695

7,728

流動負債合計

2,047,126

1,872,418

固定負債

 

 

長期借入金

752,155

625,128

資産除去債務

21,182

21,221

繰延税金負債

1,926

2,440

固定負債合計

775,264

648,789

負債合計

2,822,391

2,521,207

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

551,265

551,265

資本剰余金

476,085

477,189

利益剰余金

△687,951

△739,118

自己株式

△20,002

△16,818

株主資本合計

319,397

272,517

新株予約権

411

411

純資産合計

319,808

272,928

負債純資産合計

3,142,199

2,794,135

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

1,514,391

1,291,341

売上原価

608,993

503,258

売上総利益

905,398

788,082

販売費及び一般管理費

※ 949,347

※ 823,600

営業損失（△）

△43,948

△35,517

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

224

907

受取保険金

436

－

受取手数料

－

1,150

その他

30

655

営業外収益合計

690

2,713

営業外費用

 

 

支払利息

13,496

15,413

株式報酬費用消滅損

4,512

9,964

その他

46

234

営業外費用合計

18,054

25,611

経常損失（△）

△61,313

△58,416

特別利益

 

 

事業譲渡益

13,726

－

子会社株式売却益

－

59,460

特別利益合計

13,726

59,460

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

事務所移転費用

－

3,263

特別損失合計

0

3,263

税金等調整前中間純損失（△）

△47,586

△2,219

法人税、住民税及び事業税

17,625

23,843

法人税等調整額

16,235

25,104

法人税等合計

33,860

48,947

中間純損失（△）

△81,446

△51,166

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△81,446

△51,166

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純損失（△）

△81,446

△51,166

中間包括利益

△81,446

△51,166

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△81,446

△51,166

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失（△）

△47,586

△2,219

減価償却費

29,710

20,628

のれん償却額

8,508

8,508

事業譲渡損益（△は益）

△13,726

－

子会社株式売却損益（△は益）

－

△59,460

貸倒引当金の増減額（△は減少）

561

841

賞与引当金の増減額（△は減少）

△609

2,109

受取利息及び受取配当金

△225

△907

支払利息

13,496

15,413

売上債権の増減額（△は増加）

△60,727

△34,367

リース債権及びリース投資資産の増減額（△は増加）

22,130

△966

営業貸付金の増減額（△は増加）

166,675

17,965

棚卸資産の増減額（△は増加）

66,507

72,144

仕入債務の増減額（△は減少）

△21,741

1,479

前払費用の増減額（△は増加）

△21,517

△3,649

未払金の増減額（△は減少）

△24,967

54,202

未払費用の増減額（△は減少）

17,694

△26,451

契約負債の増減額（△は減少）

△73

5,410

預り金の増減額（△は減少）

40,206

72,030

未払消費税等の増減額（△は減少）

△38,209

△14,606

その他

23,689

44,003

小計

159,795

172,108

利息及び配当金の受取額

224

905

利息の支払額

△14,019

△14,749

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△41,090

△12,697

営業活動によるキャッシュ・フロー

104,910

145,567

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△1,800

△1,800

有形固定資産の取得による支出

△3,534

△3,341

無形固定資産の取得による支出

△9,579

－

事業譲渡による収入

193,962

－

敷金及び保証金の差入による支出

△11

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

－

△34,530

その他

9,020

3,027

投資活動によるキャッシュ・フロー

188,057

△36,645

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△193,272

△49,946

長期借入れによる収入

520,000

50,000

長期借入金の返済による支出

△291,739

△279,862

新株予約権の行使による株式の発行による収入

200

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

35,188

△279,808

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

328,156

△170,886

現金及び現金同等物の期首残高

1,300,691

1,321,767

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,628,848

※ 1,150,880

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、FPデザイン株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

また、株式会社FPデザインの株式全てを譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

当座貸越極度額の総額

1,170,000千円

1,170,000千円

借入実行残高

905,764

855,817

差引額

264,235

314,182

 

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　至　2025年９月30日）

役員報酬

123,190千円

99,060千円

給料及び手当

368,977

309,266

株式報酬費用

22,737

22,717

賞与引当金繰入額

31,499

15,620

旅費及び交通費

43,907

32,115

支払手数料

98,516

95,102

貸倒引当金繰入額

561

841

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

1,657,351千円

1,182,985千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△28,502

△32,104

現金及び現金同等物

1,628,848

1,150,880

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

 

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

中間連結損益

計算書計上額（注）２

 

ウェルネス事業

ファイナンシャル事業

計

売上高

 

 

 

 

ソフトウェア

122,796

－

122,796

122,796

機材・消耗品

86,311

－

86,311

86,311

コンサルティング

178,330

－

178,330

178,330

請求代行

192,112

－

192,112

192,112

健康サポート

344,099

－

344,099

344,099

保険代理店

－

253,868

253,868

253,868

金融商品仲介業(IFA)

－

245,523

245,523

245,523

経営支援・手数料

－

64,210

64,210

64,210

顧客との契約から生じる収益

923,651

563,601

1,487,252

1,487,252

その他の収益

(注)１

27,138

－

27,138

27,138

外部顧客への売上高

950,790

563,601

1,514,391

1,514,391

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

計

950,790

563,601

1,514,391

1,514,391

セグメント利益又はセグメント損失（△）

6,458

△50,406

△43,948

△43,948

(注)１．その他の収益は、ソフトウェア及び機材・消耗品のリース取引によるものです。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

 

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

中間連結損益

計算書計上額（注）２

 

ウェルネス事業

ファイナンシャル事業

計

売上高

 

 

 

 

ソフトウェア

101,951

－

101,951

101,951

機材・消耗品

133,849

－

133,849

133,849

コンサルティング

226,731

－

226,731

226,731

請求代行

195,149

－

195,149

195,149

健康サポート

228,919

－

228,919

228,919

保険代理店

－

250,189

250,189

250,189

金融商品仲介業(IFA)

－

58,051

58,051

58,051

経営支援・手数料

－

31,946

31,946

31,946

顧客との契約から生じる収益

886,601

340,187

1,226,789

1,226,789

その他の収益

(注)１

64,551

－

64,551

64,551

外部顧客への売上高

951,153

340,187

1,291,341

1,291,341

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

951,153

340,187

1,291,341

1,291,341

セグメント利益又はセグメント損失（△）

32,742

△68,259

△35,517

△35,517

(注)１．その他の収益は、ソフトウェア及び機材・消耗品のリース取引によるものです。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と一致しております。

３．2025年８月１日付にて、株式会社FPデザインの保険代理店事業及び経営支援事業を完全子会社のFPデザイン株式会社に承継する連結子会社間の吸収分割によるグループ内再編を実施したうえで、金融商品仲介業(IFA)等を展開する株式会社FPデザインの株式の全てを譲渡いたしました。そのため、金融商品仲介業(IFA)は2025年４月から７月までの営業展開となっております。

 

（企業結合等関係）

（連結子会社による会社分割（吸収分割）及び分割会社株式の譲渡）

　当社は、2025年８月１日付にて、ファイナンシャル事業を展開する完全子会社の株式会社FPデザイン（以下「分割会社」という）の保険代理店事業及び経営支援事業を完全子会社のFPデザイン株式会社（以下「承継会社」という）に承継する連結子会社間の吸収分割によるグループ内再編（以下「本グループ内再編」という）を実施したうえで、当該分割会社の株式の全てを株式会社創生事業団に譲渡いたしました。

 

１．会社分割及び株式譲渡による事業分離の概要

(1) 本取引を行った主な理由

　2025年３月期において当期純損失を計上したファイナンシャル事業の黒字転換に向けた取り組みとなります。ファイナンシャル事業では、保険代理店、金融商品仲介業、経営支援を軸にお客様のゴールベース・アプローチに基づいた総合金融コンサルティングサービスの提供に取り組んできましたが、当社グループの事業展開やシナジー効果等を見直した結果、保険代理店事業及び経営支援事業を当社完全子会社に承継する連結子会社間の吸収分割によるグループ内再編を実施することとし、本グループ内再編実行後の金融商品仲介業等を営む分割会社（株式会社FPデザイン）の全株式を譲渡することといたしました。

 

(2) 分割会社、承継会社及び株式譲渡先企業の名称

①　株式譲渡の対象となる分割会社の名称

株式会社FPデザイン

②　承継会社の名称

FPデザイン株式会社

③　株式譲渡先企業の名称

株式会社創生事業団

 

(3) 譲渡した事業の内容

金融商品仲介業（IFA）等

 

(4) 会社分割効力発生日及び株式譲渡日

①　会社分割効力発生日

2025年８月１日

②　株式譲渡日

2025年８月１日

 

(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

①　会社分割

　株式会社FPデザインを分割会社とし、2025年５月に設立したFPデザイン株式会社を承継会社とする吸収分割であります。

　なお、当社は、当該会社分割効力発生日に、分割会社の株式全てを株式会社創生事業団に譲渡しております。

②　株式譲渡

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

２.実施した会計処理の概要

(1) 譲渡損益の金額

子会社株式売却益　59,460千円

 

(2) 譲渡した事業にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額及びにその主な内訳

流動資産

128,781千円

固定資産

　4,312千円

資産合計

133,094千円

流動負債

142,554千円

負債合計

142,554千円

 

(3) 会計処理

　当該譲渡事業の帳簿価額と売却価額との差額は、事業譲渡に関連するその他の費用と合わせて「子会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

 

３.分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称

ファイナンシャル事業（保険代理店、経営支援・手数料）

 

４.譲渡した事業が含まれていた報告セグメント

ファイナンシャル事業（金融商品仲介業（IFA））

 

５.当中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に計上されている譲渡した事業に係る損益の概算額

売上高　　58,051千円

営業損失　68,893千円

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純損失（△）

△54円91銭

△34円37銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

（千円）

△81,446

△51,166

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△81,446

△51,166

普通株式の期中平均株式数（株）

1,483,308

1,488,899

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象）

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

当社は、2025年10月16日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分（以下「本株式処分」）を行うことを決議し、以下の通り、2025年10月31日に処分手続きが完了いたしました。

 

本株式処分の概要

(1)処分期日

2025年10月31日

(2)処分する株式の種類及び総数

当社普通株式　1,700株

(3)処分価額

１株につき1,438円

(4)処分総額

2,444,600円

(5)株式の割当ての対象者及びその人数並びに割当てる株式の数

当社の取締役を兼務しない執行役員　１名　 1,100株

当社子会社の取締役　　　　　　　　１名　   600株

 

２【その他】

　該当事項はありません。