第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、かなで監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,125,862	4,280,621
売掛金	696,710	690,470
有価証券	200,000	200,000
商品	380,257	249,448
貯蔵品	203,633	194,321
リース投資資産	－	262,951
その他	※ 330,628	854,643
流動資産合計	6,937,091	6,732,457
固定資産
有形固定資産
アミューズメント機器（純額）	2,591,178	2,402,023
建物及び構築物（純額）	1,442,080	1,788,113
工具、器具及び備品（純額）	272,181	334,625
土地	933,569	933,787
建設仮勘定	182,488	964
その他（純額）	39,734	35,599
有形固定資産合計	5,461,233	5,495,114
無形固定資産
その他	42,810	45,375
無形固定資産合計	42,810	45,375
投資その他の資産
投資有価証券	206,503	269,862
繰延税金資産	19,163	7,175
敷金及び保証金	1,329,013	1,367,684
その他	231,205	240,130
貸倒引当金	△15,402	△15,402
投資その他の資産合計	1,770,484	1,869,452
固定資産合計	7,274,529	7,409,942
資産合計	14,211,621	14,142,400

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※ 1,332,661	1,260,542
１年内返済予定の長期借入金	1,555,444	1,623,410
未払金	971,715	592,142
未払法人税等	309,806	257,659
資産除去債務	1,440	5,044
賞与引当金	90,480	100,875
その他	※ 797,574	624,379
流動負債合計	5,059,121	4,464,055
固定負債
長期借入金	4,542,632	4,643,112
資産除去債務	614,179	651,482
繰延税金負債	－	23,897
その他	4,468	8,828
固定負債合計	5,161,279	5,327,320
負債合計	10,220,401	9,791,375
純資産の部
株主資本
資本金	709,709	709,709
資本剰余金	504,606	503,700
利益剰余金	2,725,982	3,039,791
自己株式	△45,215	△42,373
株主資本合計	3,895,082	4,210,827
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	96,137	140,197
その他の包括利益累計額合計	96,137	140,197
純資産合計	3,991,219	4,351,025
負債純資産合計	14,211,621	14,142,400

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
売上高	7,188,575	8,181,284
売上原価	3,353,439	3,814,256
売上総利益	3,835,136	4,367,027
販売費及び一般管理費	※１ 3,235,615	※１ 3,749,138
営業利益	599,520	617,889
営業外収益
受取利息	491	1,222
受取配当金	1,427	1,662
太陽光売電収入	4,043	3,885
受取保険金	11,443	－
自販機設置協賛金	2,424	2,908
その他	9,777	3,851
営業外収益合計	29,607	13,530
営業外費用
支払利息	12,408	15,469
その他	4,434	3,501
営業外費用合計	16,842	18,970
経常利益	612,285	612,449
特別利益
固定資産売却益	545	45
特別利益合計	545	45
特別損失
減損損失	※２ 57,560	－
特別損失合計	57,560	－
税金等調整前中間純利益	555,271	612,494
法人税、住民税及び事業税	226,749	222,570
法人税等調整額	△11,298	16,585
法人税等合計	215,451	239,156
中間純利益	339,819	373,337
非支配株主に帰属する中間純利益	－	－
親会社株主に帰属する中間純利益	339,819	373,337

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
中間純利益	339,819	373,337
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	23,939	44,059
その他の包括利益合計	23,939	44,059
中間包括利益	363,758	417,397
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	363,758	417,397
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	555,271	612,494
減価償却費	818,419	966,921
減損損失	57,560	－
受取利息及び受取配当金	△1,918	△2,884
受取保険金	△11,443	－
支払利息	12,408	15,469
有形固定資産売却損益（△は益）	△545	△45
売上債権の増減額（△は増加）	△94,955	10,635
棚卸資産の増減額（△は増加）	418,991	140,120
リース投資資産の増減額（△は増加）	－	△262,951
仕入債務の増減額（△は減少）	△298,405	△146,935
賞与引当金の増減額（△は減少）	7,301	10,395
未払消費税等の増減額（△は減少）	71,486	△131,327
その他	5,561	△75,461
小計	1,539,731	1,136,431
利息及び配当金の受取額	1,451	1,976
保険金の受取額	11,443	－
利息の支払額	△12,334	△15,192
法人税等の支払額	△204,296	△272,307
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,335,994	850,908
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,591,029	△1,247,394
無形固定資産の取得による支出	△810	△9,005
資産除去債務の履行による支出	△2,682	－
定期預金の預入による支出	△365,500	△377,500
定期預金の払戻による収入	404,500	404,500
敷金及び保証金の差入による支出	△139,280	△51,154
敷金及び保証金の回収による収入	5,063	411
保険積立金の積立による支出	△741	△311
その他	△227	439
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,690,707	△1,280,014
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	1,100,000	1,000,000
長期借入金の返済による支出	△959,024	△831,554
配当金の支払額	△53,573	△59,516
ストックオプションの行使による収入	－	1,936
財務活動によるキャッシュ・フロー	87,402	110,865
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△267,309	△318,240
現金及び現金同等物の期首残高	4,144,548	4,590,562
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 3,877,238	※ 4,272,321

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

　なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が前連結会計年度末残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
電子記録債権	4,956千円	－千円
支払手形	3,102千円	－千円
設備関係支払手形	18,623千円	－千円
電子記録債務	23,010千円	－千円

（中間連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
給料及び手当	818,099千円	912,974千円
賞与引当金繰入額	94,759千円	100,875千円
水道光熱費	377,114千円	441,664千円
地代家賃	1,110,559千円	1,294,654千円

※２．減損損失

前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループは、当連結会計年度において、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

　当社グループは原則として店舗ごとに収支の把握を行っていることから、各店舗をグルーピングの最小単位としております。また、賃貸用不動産については物件単位ごとにグルーピングしております。

　減損損失を計上した賃貸用不動産については、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失に計上しております。なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価額等をもとに算定しております。

報告セグメント	場所	用途	種類
その他	長野県長野市	賃貸不動産	建物及び構築物、工具、器具及び備品

（減損損失計上額の内訳）

建物及び構築物	55,490	千円
工具、器具及び備品	2,069	千円
計	57,560	千円

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　該当事項はありません。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
現金及び預金	3,763,538千円	4,280,621千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△386,300千円	△508,300千円
流動資産その他（預け金）	500,000千円	500,000千円
現金及び現金同等物	3,877,238千円	4,272,321千円

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月23日 定時株主総会	普通株式	53,578	9.00	2023年３月31日	2023年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年11月10日 取締役会	普通株式	59,522	10.00	2023年９月30日	2023年12月11日	利益剰余金

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月27日 定時株主総会	普通株式	59,528	10.00	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月13日 取締役会	普通株式	59,608	10.00	2024年９月30日	2024年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	中間連結 損益計算書 計上額 （注３）
	アミューズ メント施設 運営	アミューズ メント機器 販売	計
売上高
北海道	62,644	－	62,644	－	62,644	－	62,644
東北	454,222	－	454,222	－	454,222	－	454,222
関東	1,912,694	318,675	2,231,369	348,045	2,579,415	－	2,579,415
甲信越	1,826,477	－	1,826,477	73,177	1,899,654	－	1,899,654
北陸	424,694	－	424,694	－	424,694	－	424,694
東海	1,230,599	－	1,230,599	－	1,230,599	－	1,230,599
近畿	333,641	－	333,641	－	333,641	－	333,641
中国	159,351	－	159,351	－	159,351	－	159,351
その他（注４）	40,665	－	40,665	－	40,665	－	40,665
顧客との契約から生じる収益	6,444,992	318,675	6,763,667	421,222	7,184,890	－	7,184,890
その他の収益	－	－	－	3,685	3,685	－	3,685
外部顧客への売上高	6,444,992	318,675	6,763,667	424,908	7,188,575	－	7,188,575
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	225	225	2,110	2,335	△2,335	－
計	6,444,992	318,900	6,763,892	427,018	7,190,911	△2,335	7,188,575
セグメント利益	652,014	134,184	786,199	128,828	915,027	△315,506	599,520

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業であり、広告代理店事業並びに玩具、雑貨等の企画、開発及び販売等を含んでおります。

２．調整額は、主に各報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．「その他」は、各店舗に設置した自動販売機の受取手数料等の金額であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「その他」セグメントにおいて、減損損失57,560千円を計上しております。詳細につきましては、「注記事項（中間連結損益計算書関係）※２」に記載のとおりであります。

当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	中間連結 損益計算書 計上額 （注３）
	アミューズ メント施設 運営	アミューズ メント機器 販売	計
売上高
北海道	69,686	－	69,686	－	69,686	－	69,686
東北	558,702	－	558,702	－	558,702	－	558,702
関東	2,242,909	260,479	2,503,388	382,709	2,886,098	－	2,886,098
甲信越	1,907,812	－	1,907,812	160,539	2,068,351	－	2,068,351
北陸	432,000	－	432,000	－	432,000	－	432,000
東海	1,430,895	－	1,430,895	－	1,430,895	－	1,430,895
近畿	367,505	－	367,505	－	367,505	－	367,505
中国	311,689	－	311,689	－	311,689	－	311,689
四国	17,241	－	17,241	－	17,241	－	17,241
その他（注４）	35,872	－	35,872	－	35,872	－	35,872
顧客との契約から生じる収益	7,374,315	260,479	7,634,794	543,249	8,178,043	－	8,178,043
その他の収益	－	－	－	3,240	3,240	－	3,240
外部顧客への売上高	7,374,315	260,479	7,634,794	546,490	8,181,284	－	8,181,284
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,680	1,680	4,877	6,557	△6,557	－
計	7,374,315	262,159	7,636,474	551,367	8,187,842	△6,557	8,181,284
セグメント利益	767,555	89,869	857,424	119,878	977,303	△359,413	617,889

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業であり、広告代理店事業並びに玩具、雑貨等の企画、開発及び販売等を含んでおります。

２．調整額は、主に各報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．「その他」は、各店舗に設置した自動販売機の受取手数料等の金額であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
(1）１株当たり中間純利益（円）	57.09	62.71
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	339,819	373,337
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	339,819	373,337
普通株式の期中平均株式数（株）	5,952,822	5,953,343
(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益（円）	56.93	62.38
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	16,640	31,913
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　2024年11月13日開催の取締役会において、2024年９月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額	59,608千円
②　１株当たりの金額	10.00円
③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日	2024年12月10日