第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

 

5,117

6,288

営業債権及びその他の債権

 

775

786

棚卸資産

 

169

166

未収法人所得税等

 

279

268

その他の流動資産

 

202

193

流動資産合計

 

6,544

7,703

非流動資産

 

 

 

有形固定資産

６

1,857

1,819

使用権資産

７

6,062

5,978

のれん

８

15,430

15,430

無形資産

 

172

159

その他の金融資産

10

1,856

1,854

繰延税金資産

 

639

639

その他の非流動資産

 

158

115

非流動資産合計

 

26,176

25,998

資産合計

 

32,721

33,701

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

342

293

借入金

10

4,720

5,723

リース負債

 

2,322

2,292

未払法人所得税等

 

60

107

その他の金融負債

 

88

87

その他の流動負債

 

1,249

1,232

流動負債合計

 

8,784

9,736

非流動負債

 

 

 

借入金

10

9,811

9,640

リース負債

 

3,671

3,579

その他の金融負債

 

107

107

繰延税金負債

 

26

26

引当金

 

513

519

その他の非流動負債

 

19

19

非流動負債合計

 

14,151

13,893

負債合計

 

22,935

23,630

 

 

 

 

資本

 

 

 

資本金

 

1,214

1,224

資本剰余金

 

4,754

4,764

利益剰余金

 

3,885

4,170

自己株式

 

△0

△0

その他の資本の構成要素

 

△68

△88

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

9,786

10,070

資本合計

 

9,786

10,070

負債及び資本合計

 

32,721

33,701

 

（２）【要約四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

売上収益

９

5,684

4,615

売上原価

 

△4,216

△4,091

売上総利益

 

1,467

523

 

 

 

 

その他の営業収益

12

1

590

販売費及び一般管理費

 

△696

△657

その他の営業費用

 

△6

△11

営業利益

 

765

445

 

 

 

 

金融収益

 

4

3

金融費用

 

△38

△50

税引前四半期利益

 

731

398

法人所得税費用

 

△243

△113

四半期利益

 

487

284

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

487

284

四半期利益

 

487

284

 

 

 

 

１株当たり四半期利益

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

13

39.03

22.31

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

13

36.56

21.29

 

（３）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

四半期利益

 

487

284

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△10

△18

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

△10

△18

その他の包括利益合計

 

△10

△18

四半期包括利益

 

477

266

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

477

266

四半期包括利益

 

477

266

 

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

在外営業

活動体の

換算差額

新株

予約権

合計

2019年７月１日残高

 

1,137

4,914

3,811

△0

△175

109

△66

会計方針の変更による影響

 

－

－

△29

－

－

－

－

2019年７月１日残高(修正後)

 

1,137

4,914

3,781

△0

△175

109

△66

四半期利益

 

－

－

487

－

－

－

－

その他の包括利益

 

－

－

－

－

△10

－

△10

四半期包括利益合計

 

－

－

487

－

△10

－

△10

新株の発行（新株予約権の行使）

 

9

9

－

－

－

△5

△5

株式報酬費用

 

－

－

－

－

－

6

6

剰余金の配当

11

－

△237

－

－

－

－

－

所有者との取引額合計

 

9

△228

－

－

－

1

1

2019年９月30日残高

 

1,146

4,686

4,269

△0

△186

111

△75

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

親会社の

所有者に

帰属する

持分合計

資本合計

2019年７月１日残高

 

9,797

9,797

会計方針の変更による影響

 

△29

△29

2019年７月１日残高(修正後)

 

9,767

9,767

四半期利益

 

487

487

その他の包括利益

 

△10

△10

四半期包括利益合計

 

477

477

新株の発行（新株予約権の行使）

 

13

13

株式報酬費用

 

6

6

剰余金の配当

11

△237

△237

所有者との取引額合計

 

△217

△217

2019年９月30日残高

 

10,027

10,027

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

在外営業

活動体の

換算差額

新株

予約権

合計

2020年７月１日残高

 

1,214

4,754

3,885

△0

△179

110

△68

四半期利益

 

－

－

284

－

－

－

－

その他の包括利益

 

－

－

－

－

△18

－

△18

四半期包括利益合計

 

－

－

284

－

△18

－

△18

新株の発行（新株予約権の行使）

 

9

9

－

－

－

△5

△5

株式報酬費用

 

－

－

－

－

－

3

3

所有者との取引額合計

 

9

9

－

－

－

△1

△1

2020年９月30日残高

 

1,224

4,764

4,170

△0

△197

109

△88

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

親会社の

所有者に

帰属する

持分合計

資本合計

2020年７月１日残高

 

9,786

9,786

四半期利益

 

284

284

その他の包括利益

 

△18

△18

四半期包括利益合計

 

266

266

新株の発行（新株予約権の行使）

 

14

14

株式報酬費用

 

3

3

所有者との取引額合計

 

18

18

2020年９月30日残高

 

10,070

10,070

 

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

  前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

  当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期利益

 

731

398

減価償却費及び償却費

 

782

817

減損損失

 

4

7

金融収益

 

△4

△3

金融費用

 

38

50

助成金収入

12

－

△579

営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）

 

340

△6

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

△11

2

営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）

 

19

△46

その他

 

△387

△22

小計

 

1,513

617

利息の受取額

 

1

0

利息の支払額

 

△35

△34

助成金の受取額

12

－

579

法人所得税の支払額

 

△449

△43

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

1,030

1,118

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△114

△128

無形資産の取得による支出

 

△0

△0

差入保証金の差入による支出

 

△32

△12

差入保証金の回収による収入

 

4

7

その他

 

△6

△1

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△150

△135

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

 

300

1,000

長期借入金の返済による支出

 

△175

△175

セール・アンド・リースバックによる収入

 

8

25

リース負債の返済による支出

 

△625

△660

新株予約権の行使による収入

 

13

14

配当金の支払額

11

△224

△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△703

203

 

 

 

 

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△7

△15

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

167

1,171

現金及び現金同等物の期首残高

 

2,489

5,117

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

2,656

6,288

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　キュービーネットホールディングス株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。その登記されている本社は東京都渋谷区に所在しております。当社の要約四半期連結財務諸表は2020年９月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）により構成されております。

　当社グループは、当社の完全子会社であるキュービーネット株式会社を中心として、ヘアカット事業を営んでおります。

 

２．作成の基礎

(1）要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しております。当社グループは、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たしているため、同第93条の規定を適用しております。

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　本要約四半期連結財務諸表は、2020年11月13日に取締役会において承認されております。

 

(2）測定の基礎

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて記載しております。

 

３．重要な会計方針

　当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

　なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、要約四半期連結財務諸表の報告日の資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす見積りや仮定を用いることが必要となります。これらの見積りや仮定は、過去の経験や経営者が知り得る限りの情報に基づいて設定しておりますが、実際の結果と最終的に異なる可能性があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しております。

　新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定は、前連結会計年度の有価証券報告書に記載の内容から変更はありません。

 

５．事業セグメント

　当社グループは、ヘアカット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

６．有形固定資産

　有形固定資産の取得、減損損失の帳簿価額は、以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年９月30日）

取得

200

154

減損損失

△4

△7

 

７．リース

　使用権資産の取得、減損損失の帳簿価額は、以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年９月30日）

取得

274

637

減損損失

－

△0

 

８．のれん

　当社グループは、毎第４四半期会計期間中又は減損の兆候があると認められた場合にはその都度、減損テストを行っております。

　当第１四半期連結累計期間において、のれんの取得、処分及び減損の兆候はありません。

 

９．売上収益

　当社グループはヘアカット専門店の運営及びこれに付随する事業を行っております。

　ヘアカット事業の顧客との契約に基づき分解した収益は、以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年９月30日）

直営店売上

5,473

4,426

業務受託売上

101

96

ロイヤルティ売上

74

54

その他

34

37

合計

5,684

4,615

 

　売上収益は、サービスの提供等から受領する対価の公正価値から、値引き、割戻し及び売上関連の税金を控除した金額で測定しております。主な売上収益区分毎の認識基準は、以下のとおりであります。

　当社グループの主要な事業はヘアカットサービスであります。履行義務は当社グループの店舗において、顧客のヘアカットサービスを完了することであります。直営店売上に含まれるヘアカット売上については、店舗において、顧客からの注文に基づきヘアカットサービスを提供しており、顧客へのサービス提供が完了した時点で収益を認識しております。

　業務受託売上については、フランチャイズ契約を締結した加盟店の店舗運営を業務受託することにより対価を得ており、関連する契約の実質に伴って履行義務を充足した時点で認識しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね１ヶ月以内に支払いを受けております。

　ロイヤルティ売上については、フランチャイズ契約を締結した加盟店に対する店舗運営に関する一定の指導援助等により、ロイヤルティを得ており、関連する契約の実質に伴って履行義務を充足した時点で認識しております。対価については、履行義務の充足時点から概ね１ヶ月以内に支払いを受けております。

 

10．金融商品の公正価値

①　公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法

　金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法又はその他の適切な評価方法により見積っております。

 

（イ）現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、短期借入金

　これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

（ロ）その他の金融資産

　償却原価で測定される金融資産は、主として差入保証金により構成されており、これらの公正価値については、元利金（無利息を含む）の合計額を、新規に同様の差し入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

（ハ）長期借入金

　変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しております。また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額は公正価値に近似しております。

 

②　公正価値ヒエラルキー

　公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格

レベル２：資産又は負債について、直接的又は間接的に観察可能なインプットのうち、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット

レベル３：資産又は負債について、観察可能な市場データに基づかないインプット

 

③　償却原価で測定される金融商品

　償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている場合には、開示を省略しております。

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2020年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

帳簿価額

公正価値

（レベル２）

帳簿価額

公正価値

（レベル２）

償却原価で測定される金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

 

 

差入保証金

1,855

1,819

1,853

1,819

償却原価で測定される金融負債

 

 

 

 

借入金

 

 

 

 

長期借入金（注）

10,498

10,550

10,326

10,375

（注）１年以内に返済予定の残高を含んでおります。

 

11．配当金

(1）配当金支払額

前第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

決議

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

2019年９月26日

定時株主総会

普通株式

237

百万円

19.00

円

 2019年６月30日

2019年９月27日

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

　該当事項はありません。

 

(2）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

前第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

　該当事項はありません。

 

12．その他の営業収益

　その他の営業収益の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年９月30日）

政府補助金収入（注）

0

579

その他

0

10

合計

1

590

（注）政府補助金収入の主な内容は、キュービーネット株式会社、QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD.及びQB House (Hong Kong) Limited における新型コロナウイルス感染症に係る行政機関からの収入によるものであります。

 

13．１株当たり利益

　基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年９月30日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円）

487

284

普通株式の期中平均株式数（株）

12,498,550

12,748,297

希薄化効果のある普通株式数

 

 

ストック・オプションによる増加（株）

843,789

609,710

希薄化後普通株式の期中平均株式数（株）

13,342,339

13,358,007

基本的１株当たり四半期利益（円）

39.03

22.31

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

36.56

21.29

 

14．関連当事者取引

　当社グループと関連当事者との間で行われた重要な取引の内容は、以下のとおりであります。

前第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

　重要な取引はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

　重要な取引はありません。

 

15．後発事象

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。