### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2020年６月30日） | 当事業年度 （2021年６月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 788,845 | 4,735,965
売掛金 | 17,286 | 55,137
有価証券 | 58,390 | 125,052
金銭の信託 | － | 100,000
前払費用 | 257,728 | ※１ 353,963
関係会社短期貸付金 | － | 150,000
立替金 | ※１ 562,628 | ※１ 741,639
その他 | ※１ 102,421 | ※１,※２ 121,530
貸倒引当金 | － | △9,096
流動資産合計 | 1,787,301 | 6,374,190
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 47,150 | 61,484
工具、器具及び備品 | 15,441 | 11,253
土地 | 1,339 | 39,793
建設仮勘定 | 12,855 | 197,415
有形固定資産合計 | 76,786 | 309,947
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 73,029 | 124,965
ソフトウエア仮勘定 | 18,458 | 14,599
無形固定資産合計 | 91,488 | 139,565
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 196,262 | 306,948
関係会社株式 | 160,000 | 170,000
出資金 | 100,000 | 200,000
関係会社長期貸付金 | － | 961,131
長期前払費用 | 1,960,405 | 2,090,516
投資不動産 | ※３ 878,264 | ※３ 1,900,882
繰延税金資産 | 10,385 | 51,497
その他 | 167,832 | 262,591
投資その他の資産合計 | 3,473,150 | 5,943,568
固定資産合計 | 3,641,425 | 6,393,081
資産合計 | 5,428,726 | 12,767,272

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2020年６月30日） | 当事業年度 （2021年６月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 55,969 | 62,252
１年内返済予定の長期借入金 | ※３ 5,880 | ※３ 33,880
未払金 | ※１ 48,939 | ※１ 166,627
未払費用 | 14,146 | 22,518
未払法人税等 | 17,341 | 222,371
前受収益 | 647,407 | 1,135,236
預り金 | ※１ 181,676 | ※１ 1,524,481
賞与引当金 | 38,500 | 76,200
役員賞与引当金 | － | 20,000
その他 | 83,760 | 107,355
流動負債合計 | 1,093,620 | 3,370,922
固定負債 |  |
長期借入金 | ※３ 91,670 | ※３ 619,001
関係会社長期借入金 | － | 100,000
長期前受収益 | 3,375,965 | 5,507,472
長期預り金 | 253,244 | 2,262,248
その他 | 4,258 | 13,086
固定負債合計 | 3,725,138 | 8,501,808
負債合計 | 4,818,758 | 11,872,731
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 206,771 | 211,826
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 181,771 | 186,826
資本剰余金合計 | 181,771 | 186,826
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 232,570 | 607,627
利益剰余金合計 | 232,570 | 607,627
自己株式 | △93 | △120,382
株主資本合計 | 621,020 | 885,898
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △11,052 | 8,642
評価・換算差額等合計 | △11,052 | 8,642
純資産合計 | 609,967 | 894,540
負債純資産合計 | 5,428,726 | 12,767,272

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2019年７月１日 至　2020年６月30日) | 当事業年度 (自　2020年７月１日 至　2021年６月30日)
売上高 | ※１ 1,555,528 | ※１ 2,578,501
売上原価 | ※１ 489,479 | ※１ 811,788
売上総利益 | 1,066,049 | 1,766,713
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 945,416 | ※１,※２ 1,209,314
営業利益 | 120,633 | 557,398
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※１ 78,608 | ※１ 2,741
有価証券利息 | 5,233 | 7,288
有価証券売却益 | 17,333 | 62,019
投資不動産賃貸料 | 48,561 | ※１ 90,919
その他 | 4,933 | 8,145
営業外収益合計 | 154,670 | 171,114
営業外費用 |  |
支払利息 | 293 | 3,254
有価証券売却損 | 3,440 | 20,360
投資不動産賃貸費用 | 20,848 | 49,316
貸倒引当金繰入額 | － | 9,096
その他 | 1,869 | 3,911
営業外費用合計 | 26,452 | 85,938
経常利益 | 248,851 | 642,575
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 112 | －
本社移転費用 | 6,902 | －
貸倒損失 | － | 16,378
関係会社株式評価損 | － | 49,999
特別損失合計 | 7,014 | 66,378
税引前当期純利益 | 241,836 | 576,197
法人税、住民税及び事業税 | 48,409 | 225,723
法人税等調整額 | 4,656 | △49,604
法人税等合計 | 53,066 | 176,118
当期純利益 | 188,770 | 400,078

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 205,556 | 180,556 | 180,556 | 68,725 | 68,725 | － | 454,838
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 1,215 | 1,215 | 1,215 |  |  |  | 2,430
当期純利益 |  |  |  | 188,770 | 188,770 |  | 188,770
剰余金の配当 |  |  |  | △24,925 | △24,925 |  | △24,925
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △93 | △93
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 1,215 | 1,215 | 1,215 | 163,844 | 163,844 | △93 | 166,181
当期末残高 | 206,771 | 181,771 | 181,771 | 232,570 | 232,570 | △93 | 621,020

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △4,354 | △4,354 | 450,483
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 2,430
当期純利益 |  |  | 188,770
剰余金の配当 |  |  | △24,925
自己株式の取得 |  |  | △93
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,697 | △6,697 | △6,697
当期変動額合計 | △6,697 | △6,697 | 159,484
当期末残高 | △11,052 | △11,052 | 609,967

当事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 206,771 | 181,771 | 181,771 | 232,570 | 232,570 | △93 | 621,020
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 5,055 | 5,055 | 5,055 |  |  |  | 10,110
当期純利益 |  |  |  | 400,078 | 400,078 |  | 400,078
剰余金の配当 |  |  |  | △25,021 | △25,021 |  | △25,021
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △120,289 | △120,289
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 5,055 | 5,055 | 5,055 | 375,057 | 375,057 | △120,289 | 264,877
当期末残高 | 211,826 | 186,826 | 186,826 | 607,627 | 607,627 | △120,382 | 885,898

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △11,052 | △11,052 | 609,967
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 10,110
当期純利益 |  |  | 400,078
剰余金の配当 |  |  | △25,021
自己株式の取得 |  |  | △120,289
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 19,694 | 19,694 | 19,694
当期変動額合計 | 19,694 | 19,694 | 284,572
当期末残高 | 8,642 | 8,642 | 894,540

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)金銭の信託

時価法を採用しております。

(3)デリバティブ

時価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　10～26年

工具、器具及び備品　５～10年

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。

(3）投資不動産

定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は14～41年であります。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。

４．重要な収益及び費用の計上基準

おうちのトータルメンテナンス事業

一括にて収受した保証料については、保証期間にわたって均等に期間配分し、当事業年度に対応する額を収益計上しております。未経過分の保証料については１年以内に収益化される予定の金額を前受収益、１年を超える予定のものは長期前受収益として計上しております。また、取扱店・代理店に支払う販売手数料についても、保証期間と同一の期間にわたって均等に期間配分し、当事業年度に対応する額を費用計上しております。未経過分の販売手数料については１年以内に費用化される予定の金額を前払費用、１年を超える予定のものは長期前払費用として計上しております。

５．重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益として処理しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響は、世界的な規模で経済活動に影響を及ぼしておりますが、現時点で翌事業年度における当社の活動への影響は軽微と判断して、繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

当社においては、翌事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であると考えておりますが、今後さらなる感染拡大による経済活動の停滞などが生じた場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2020年６月30日） | 当事業年度 （2021年６月30日）
短期金銭債権 | 49,886千円 | 2,281千円
短期金銭債務 | 30,306 | 32,084

※２　取締役及び監査役に対する金銭債権

| 前事業年度 （2020年６月30日） | 当事業年度 （2021年６月30日）
金銭債権 | －千円 | 28,136千円

※３　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2020年６月30日） | 当事業年度 （2021年６月30日）
投資不動産 | 222,326千円 | 1,254,111千円
計 | 222,326 | 1,254,111

担保に係る債務は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2020年６月30日） | 当事業年度 （2021年６月30日）
１年内返済予定の長期借入金 | 5,880千円 | 33,880千円
長期借入金 | 91,670 | 619,001
計 | 97,550 | 652,881

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 328,356千円 | 99,584千円
売上原価 | 36,159 | 9,791
販売費及び一般管理費 | 5,479 | 1,418
営業取引以外による取引高 |  |
受取利息及び受取配当金 | 75,040 | 1,539
投資不動産賃貸料 | － | 1,581

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2.3％、当事業年度1.8％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97.7％、当事業年度98.2％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
役員報酬 | 88,665千円 | 86,466千円
給料手当及び賞与 | 361,756 | 407,886
賞与引当金繰入額 | 37,927 | 76,200
役員賞与引当金繰入額 | － | 20,000
減価償却費 | 46,114 | 39,974

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日） | 当事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
ソフトウエア | 112千円 | －千円
計 | 112 | －

###### （有価証券関係）

関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は170,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は160,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

なお、当事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損49,999千円を計上しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年６月30日） |  | 当事業年度 （2021年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 11,788千円 |  | 23,332千円
役員賞与引当金 | － |  | 6,124
未払費用 | 2,544 |  | 5,062
未払事業税 | 2,333 |  | 10,937
未払事業所税 | － |  | 733
貸倒引当金 | － |  | 2,785
資産除去債務 | 119 |  | 663
一括償却資産 | 398 |  | 394
減価償却超過額 | 153 |  | 776
繰延資産償却超過額 | － |  | 1,718
関係会社株式評価損 | － |  | 15,310
その他引当金 | 258 |  | 478
繰延税金資産合計 | 17,595 |  | 68,316
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △4,120 |  | △3,814
受取保険金 | △3,089 |  | △8,465
保有地金評価益 | － |  | △4,538
繰延税金負債合計 | △7,209 |  | △16,817
繰延税金資産の純額 | 10,385 |  | 51,497

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年６月30日） |  | 当事業年度 （2021年６月30日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | － |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △9.4 |  | △0.4
住民税均等割 | 0.6 |  | 0.3
その他 | 0.1 |  | 0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.9 |  | 30.6

###### （企業結合等関係）

取得による企業結合

「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

共通支配下の取引等

「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（重要な固定資産の取得）

当社は、2021年７月15日開催の取締役会において、手許資金による資産運用の一環として、収益不動産を取得することを決議し、売買契約を締結しております。

詳細は、「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象)　（重要な固定資産の取得）」をご参照ください。

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

当社は、2021年９月15日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議いたしました。

詳細は、「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象)　（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）」をご参照ください。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分 | 資産の 種　類 | 当期首 残　高 | 当　期 増加額 | 当　期 減少額 | 当　期 償却額 | 当期末 残　高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 47,150 | 20,796 | － | 6,462 | 61,484 | 9,050
工具、器具及び備品 | 15,441 | 710 | － | 4,898 | 11,253 | 16,380
土地 | 1,339 | 38,454 | － | － | 39,793 | －
建設仮勘定 | 12,855 | 184,560 | － | － | 197,415 | －
計 | 76,786 | 244,521 | － | 11,360 | 309,947 | 25,431
無形固定資産 | ソフトウエア | 73,029 | 78,832 | － | 26,896 | 124,965 | －
ソフトウエア仮勘定 | 18,458 | 70,867 | 74,726 | － | 14,599 | －
計 | 91,488 | 149,700 | 74,726 | 26,896 | 139,565 | －
投資その他の資産 | 投資不動産 | 878,264 | 1,041,288 | － | 18,670 | 1,900,882 | 36,644
計 | 878,264 | 1,041,288 | － | 18,670 | 1,900,882 | 36,644

（注）当期増減額のうち、主なものは次のとおりであります。

（単位：千円）

建物 | 増加 | 横浜ハウス株式会社本店建物 | 20,796
建設仮勘定 | 増加 | 新宿下落合土地 | 184,560
ソフトウエア | 増加 | コンタクトセンターシステム | 26,965
ソフトウエア仮勘定 | 増加 | CRMシステム　Hamstar　ver.5.0 | 2,722
投資不動産 | 増加 | 渋谷　北参道R | 355,998

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | － | 9,096 | － | 9,096
賞与引当金 | 38,500 | 76,200 | 38,500 | 76,200
役員賞与引当金 | － | 20,000 | － | 20,000

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。