(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 　至 2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 　至 2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前四半期純損失（△）									△131,199	△180,924
	減価償却費									862	18
	減損損失									13,592	15,405
	のれん償却額									4,122	5,129
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									33,314	51,940
	受取利息及び受取配当金									△4	△541
	支払利息									1,038	2,015
	売上債権の増減額（△は増加）									46,362	△5,178
	仕入債務の増減額（△は減少）									2,265	△5,058
	未払金の増減額（△は減少）									589	5,645
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△573	9,712
	未収入金の増減額（△は増加）									2,758	―
	その他									3,067	17,590
	小計									△23,802	△84,246
	利息及び配当金の受取額									4	541
	利息の支払額									△1,038	△2,015
	法人税等の支払額									3,131	△6,942
	不正による会社資金流出									△33,314	△51,940
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△55,019	△144,603
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△1,557	△742
	無形固定資産の取得による支出									△12,796	△14,663
	その他									△703	8,159
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△15,056	△7,246
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の返済による支出									―	△42,498
	長期借入れによる収入									100,000	―
	長期借入金の返済による支出									△3,860	△19,552
	株式の発行による収入									879	―
	財務活動によるキャッシュ・フロー									97,019	△62,050
現金及び現金同等物に係る換算差額										233	1,036
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										27,175	△212,863
現金及び現金同等物の期首残高										135,968	404,780
現金及び現金同等物の四半期末残高										※ 163,144	※ 191,916