１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2022年５月11日に提出いたしました第15期（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第５【経理の状況】
【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結包括利益計算書】
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
③【連結株主資本等変動計算書】
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
（訂正前）
【連結損益計算書】
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(単位：千円) |
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前連結会計年度
(自 2020年１月１日
至 2020年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
|
売上高 |
641,724 |
632,900 |
|
売上原価 |
295,510 |
228,485 |
|
売上総利益 |
346,214 |
404,414 |
|
販売費及び一般管理費 |
544,535 |
510,583 |
|
営業損失（△） |
△198,321 |
△106,168 |
|
営業外収益 |
|
|
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|
受取利息 |
8 |
535 |
|
|
助成金収入 |
24,834 |
10,974 |
|
|
その他 |
804 |
2,445 |
|
|
営業外収益合計 |
25,646 |
13,955 |
|
営業外費用 |
|
|
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|
支払利息 |
3,376 |
3,681 |
|
|
支払手数料 |
9,500 |
- |
|
|
その他 |
276 |
723 |
|
|
営業外費用合計 |
13,152 |
4,405 |
|
経常損失（△） |
△185,827 |
△96,618 |
|
特別利益 |
|
|
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|
資産除去債務戻入益 |
- |
3,954 |
|
|
新株予約権戻入益 |
- |
3,163 |
|
|
特別利益合計 |
- |
7,117 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
減損損失 |
82,613 |
87,007 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
70,397 |
49,940 |
|
|
訂正関連損失引当金繰入額 |
- |
423,702 |
|
|
投資有価証券評価損 |
- |
19,998 |
|
|
特別調査費用等 |
- |
69,077 |
|
|
特別損失合計 |
153,011 |
649,725 |
|
税金等調整前四半期純損失（△） |
△338,838 |
△739,226 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
6,566 |
1,542 |
|
法人税等調整額 |
- |
- |
|
法人税等合計 |
6,566 |
1,542 |
|
四半期純損失（△） |
△345,405 |
△740,769 |
|
非支配株主に帰属する四半期純損失 |
- |
- |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△345,405 |
△740,769 |
（訂正後）
【連結損益計算書】
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|
(単位：千円) |
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|
前連結会計年度
(自 2020年１月１日
至 2020年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
|
売上高 |
641,724 |
632,900 |
|
売上原価 |
295,510 |
228,485 |
|
売上総利益 |
346,214 |
404,414 |
|
販売費及び一般管理費 |
544,535 |
510,583 |
|
営業損失（△） |
△198,321 |
△106,168 |
|
営業外収益 |
|
|
|
|
受取利息 |
8 |
535 |
|
|
助成金収入 |
24,834 |
10,974 |
|
|
その他 |
804 |
2,445 |
|
|
営業外収益合計 |
25,646 |
13,955 |
|
営業外費用 |
|
|
|
|
支払利息 |
3,376 |
3,681 |
|
|
支払手数料 |
9,500 |
- |
|
|
その他 |
276 |
723 |
|
|
営業外費用合計 |
13,152 |
4,405 |
|
経常損失（△） |
△185,827 |
△96,618 |
|
特別利益 |
|
|
|
|
資産除去債務戻入益 |
- |
3,954 |
|
|
新株予約権戻入益 |
- |
3,163 |
|
|
特別利益合計 |
- |
7,117 |
|
特別損失 |
|
|
|
|
減損損失 |
82,613 |
87,007 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
70,397 |
49,940 |
|
|
訂正関連損失引当金繰入額 |
- |
423,702 |
|
|
投資有価証券評価損 |
- |
19,998 |
|
|
特別調査費用等 |
- |
69,077 |
|
|
特別損失合計 |
153,011 |
649,725 |
|
税金等調整前当期純損失（△） |
△338,838 |
△739,226 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
6,566 |
1,542 |
|
法人税等調整額 |
- |
- |
|
法人税等合計 |
6,566 |
1,542 |
|
当期純損失（△） |
△345,405 |
△740,769 |
|
非支配株主に帰属する当期純損失 |
- |
- |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△345,405 |
△740,769 |
（訂正前）
【連結包括利益計算書】
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 2020年１月１日
至 2020年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
|
当期純損失（△） |
△345,405 |
△740,769 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△564 |
1,771 |
|
|
為替換算調整勘定 |
201 |
1,577 |
|
|
その他の包括利益合計 |
△362 |
3,348 |
|
四半期包括利益 |
△345,768 |
△737,421 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△345,768 |
△737,421 |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
－ |
－ |
（訂正後）
【連結包括利益計算書】
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
(自 2020年１月１日
至 2020年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
|
当期純損失（△） |
△345,405 |
△740,769 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△564 |
1,771 |
|
|
為替換算調整勘定 |
201 |
1,577 |
|
|
その他の包括利益合計 |
△362 |
3,348 |
|
包括利益 |
△345,768 |
△737,421 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△345,768 |
△737,421 |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
－ |
－ |
（訂正前）
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
375,521 |
365,521 |
△534,485 |
206,556 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
151,292 |
151,292 |
|
302,585 |
|
当期純利益 |
|
|
△345,405 |
△345,405 |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
151,292 |
151,292 |
△345,405 |
△42,821 |
|
当期末残高 |
526,813 |
516,813 |
△879,890 |
163,737 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
為替換算調整勘定 |
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
当期首残高 |
△2,339 |
- |
△2,339 |
5,041 |
209,258 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
302,585 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
△345,405 |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
- |
|
減資 |
|
|
|
|
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
201 |
△564 |
△362 |
2,448 |
2,086 |
|
当期変動額合計 |
201 |
△564 |
△362 |
2,448 |
△40,733 |
|
当期末残高 |
△2,138 |
△564 |
△2,702 |
7,490 |
168,525 |
当連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
526,813 |
516,813 |
△879,890 |
163,737 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
101,750 |
101,750 |
|
203,500 |
|
当期純利益 |
|
|
△740,769 |
△740,769 |
|
欠損填補 |
|
△514,833 |
514,833 |
- |
|
減資 |
△426,813 |
426,813 |
- |
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
- |
- |
- |
|
当期変動額合計 |
△325,063 |
13,730 |
△225,935 |
△537,267 |
|
当期末残高 |
201,750 |
530,544 |
△1,105,826 |
△373,532 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
為替換算調整勘定 |
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
当期首残高 |
△2,138 |
△564 |
△2,702 |
7,490 |
168,525 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
203,500 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
△740,769 |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
- |
|
減資 |
|
|
|
|
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
1,577 |
1,771 |
3,348 |
△3,163 |
185 |
|
当期変動額合計 |
1,577 |
1,771 |
3,348 |
△3,163 |
△537,082 |
|
当期末残高 |
△561 |
1,207 |
645 |
4,327 |
△368,559 |
（訂正後）
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
375,521 |
365,521 |
△534,485 |
206,556 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
151,292 |
151,292 |
|
302,585 |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△345,405 |
△345,405 |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
151,292 |
151,292 |
△345,405 |
△42,821 |
|
当期末残高 |
526,813 |
516,813 |
△879,890 |
163,737 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
為替換算調整勘定 |
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
当期首残高 |
△2,339 |
- |
△2,339 |
5,041 |
209,258 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
302,585 |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
△345,405 |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
- |
|
減資 |
|
|
|
|
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
201 |
△564 |
△362 |
2,448 |
2,086 |
|
当期変動額合計 |
201 |
△564 |
△362 |
2,448 |
△40,733 |
|
当期末残高 |
△2,138 |
△564 |
△2,702 |
7,490 |
168,525 |
当連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
526,813 |
516,813 |
△879,890 |
163,737 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
101,750 |
101,750 |
|
203,500 |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△740,769 |
△740,769 |
|
欠損填補 |
|
△514,833 |
514,833 |
- |
|
減資 |
△426,813 |
426,813 |
- |
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
- |
- |
- |
|
当期変動額合計 |
△325,063 |
13,730 |
△225,935 |
△537,267 |
|
当期末残高 |
201,750 |
530,544 |
△1,105,826 |
△373,532 |
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
為替換算調整勘定 |
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
当期首残高 |
△2,138 |
△564 |
△2,702 |
7,490 |
168,525 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
203,500 |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
△740,769 |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
- |
|
減資 |
|
|
|
|
- |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
1,577 |
1,771 |
3,348 |
△3,163 |
185 |
|
当期変動額合計 |
1,577 |
1,771 |
3,348 |
△3,163 |
△537,082 |
|
当期末残高 |
△561 |
1,207 |
645 |
4,327 |
△368,559 |