第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年８月１日から2023年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年５月１日から2023年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2023年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年10月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,798,391	3,551,600
売掛金及び契約資産	669,332	770,055
棚卸資産	※１ 260,283	※１ 291,575
その他	235,956	219,841
流動資産合計	※２ 4,963,963	※２ 4,833,073
固定資産
有形固定資産	237,318	216,489
無形固定資産
のれん	2,311,872	2,221,806
ソフトウエア	223,255	191,511
ソフトウエア仮勘定	105,560	246,982
無形固定資産合計	2,640,689	2,660,300
投資その他の資産	831,077	※２ 807,261
固定資産合計	3,709,084	3,684,051
資産合計	8,673,048	8,517,124
負債の部
流動負債
買掛金	101,223	108,690
１年内返済予定の長期借入金	200,780	200,000
未払法人税等	154,035	126,303
賞与引当金	29,729	32,217
契約損失引当金	101,395	101,395
株主優待引当金	－	10,963
その他	407,408	410,528
流動負債合計	994,571	990,098
固定負債
長期借入金	1,301,560	1,200,000
繰延税金負債	477	－
その他	296,110	233,443
固定負債合計	1,598,147	1,433,443
負債合計	2,592,719	2,423,541
純資産の部
株主資本
資本金	10,128	21,434
資本剰余金	5,303,446	5,306,957
利益剰余金	516,421	485,917
自己株式	－	△101
株主資本合計	5,829,996	5,814,207
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	15,057	16,701
その他の包括利益累計額合計	15,057	16,701
新株予約権	29,781	45,142
非支配株主持分	205,493	217,531
純資産合計	6,080,329	6,093,583
負債純資産合計	8,673,048	8,517,124

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年５月１日 至　2023年10月31日）
売上高	765,362	2,335,506
売上原価	451,596	1,142,338
売上総利益	313,766	1,193,168
販売費及び一般管理費	※ 276,262	※ 941,101
営業利益	37,503	252,067
営業外収益
受取利息	18	18
持分法による投資利益	14,594	－
固定資産売却益	－	158
還付加算金	287	11
その他	11	573
営業外収益合計	14,912	761
営業外費用
支払利息	－	5,447
投資有価証券運用損	13,788	10,786
株主優待関連費用	－	11,896
貸倒引当金繰入額	－	7,000
その他	3	4,867
営業外費用合計	13,792	39,998
経常利益	38,623	212,829
特別損失
段階取得に係る差損	541,091	－
特別損失合計	541,091	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△502,468	212,829
法人税、住民税及び事業税	37,822	128,096
法人税等調整額	△26,792	6,457
法人税等合計	11,029	134,554
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△513,497	78,275
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	108,779
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△513,497	△30,504

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年５月１日 至　2023年10月31日）
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△513,497	78,275
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	7,965	1,643
その他の包括利益合計	7,965	1,643
四半期包括利益	△505,532	79,918
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△505,532	△28,860
非支配株主に係る四半期包括利益	－	108,779

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年５月１日 至　2023年10月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△502,468	212,829
減価償却費	56,574	82,647
のれん償却額	－	90,066
敷金償却	670	1,482
株式報酬費用	－	20,428
受取利息及び受取配当金	△18	△18
出資分配金	△11	△14
支払利息	－	5,447
投資有価証券運用損益（△は益）	13,788	10,786
持分法による投資損益（△は益）	△14,594	－
段階取得に係る差損益（△は益）	541,091	－
固定資産売却損益（△は益）	－	4,476
賞与引当金の増減額（△は減少）	790	2,488
株主優待引当金の増減額（△は減少）	－	10,963
売上債権の増減額（△は増加）	△64,882	△100,724
棚卸資産の増減額（△は増加）	－	△31,292
前渡金の増減額（△は増加）	－	14,309
前払費用の増減額（△は増加）	13,219	7,848
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,061	7,966
未払金の増減額（△は減少）	△6,577	17,588
未払費用の増減額（△は減少）	△419	△21,161
未払又は未収消費税等の増減額	△22,862	4,011
預り金の増減額（△は減少）	△4,142	△1,825
長期前払費用の増減額（△は増加）	－	△20,977
長期前受金の増減額（△は減少）	－	△55,579
契約負債の増減額(△は減少)	△7,274	△4,883
その他	1,170	5,176
小計	1,994	262,040
利息及び配当金の受取額	18	18
持分法適用会社からの配当金の受取額	49,498	－
出資分配金の受取額	11	14
利息の支払額	－	△5,406
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	30,661	△148,124
営業活動によるキャッシュ・フロー	82,183	108,541
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,354	△34,291
有形固定資産の売却による収入	－	252
無形固定資産の取得による支出	△14,109	△134,389
投資有価証券の取得による支出	△58,010	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	28,938	－
敷金及び保証金の回収による収入	－	25,534
投資事業組合からの分配による収入	456	1,299
貸付けによる支出	－	△7,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△45,079	△148,594

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年５月１日 至　2023年10月31日）
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	－	△780
長期借入金の返済による支出	－	△101,560
新株予約権の行使による株式の発行による収入	257	－
自己株式の取得による支出	－	△101
非支配株主への配当金の支払額	－	△104,296
財務活動によるキャッシュ・フロー	257	△206,738
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	37,361	△246,791
現金及び現金同等物の期首残高	3,660,270	3,798,391
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,697,632	※ 3,551,600

【注記事項】

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年10月31日）
商品	57,398千円	53,699千円
貯蔵品	202,884	237,876

※２．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2023年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年10月31日）
流動資産	31千円	32千円
投資その他の資産	－	7,000

　３．連結子会社であるバリオセキュア株式会社は、運転資金を効率的に調達するため、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年10月31日）
当座貸越極度額の総額	1,100,000千円	1,100,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,100,000	1,100,000

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年５月１日 至  2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年５月１日 至  2023年10月31日）
給料及び手当	74,664千円	308,847千円
のれん償却額	－	90,066
研究開発費	－	44,733
賞与引当金繰入額	2,352	23,479
株式報酬費用	－	20,428
減価償却費	2,706	6,369

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年５月１日 至  2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年５月１日 至  2023年10月31日）
現金及び預金勘定	3,697,632千円	3,551,600千円
現金及び現金同等物	3,697,632	3,551,600

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

　１．配当金支払額

　該当事項はありません。

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

　　の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年５月１日　至　2023年10月31日）

　１．配当金支払額

　該当事項はありません。

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

　　の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）２	合計
	AI/DX事業	AI Security事業（注）１	計
売上高
外部顧客への売上高	765,362	－	765,362	－	765,362
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	765,362	－	765,362	－	765,362
セグメント利益又は 損失（△）	246,931	△11,792	235,138	△197,635	37,503

（注）１．AI Security事業のセグメント損失△11,792千円は、子会社化に伴い発生したデューデリジェンス費用であります。

　　　２．セグメント利益又は損失の調整額△197,635千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年５月１日　至　2023年10月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	合計
	AI/DX事業	AI Security事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,029,930	1,305,575	2,335,506	－	2,335,506
セグメント間の内部売上高又は振替高	8,867	462	9,330	△9,330	－
計	1,038,798	1,306,037	2,344,836	△9,330	2,335,506
セグメント利益	321,554	431,759	753,314	△501,247	252,067

（注）１．セグメント利益の調整額△501,247千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　２．報告セグメントの変更等に関する事項

 当社グループの報告セグメントは、前第３四半期連結会計期間より、従来の「AI関連事業」から、「AI/DX事業」と「AI Security事業」の２区分へ変更しております。

この変更は、前第２四半期連結会計期間に、バリオセキュア株式会社及び株式会社ストラテジットの株式を取得し連結子会社化したことに伴い、各グループ会社の事業内容およびビジネスモデルを鑑み、事業セグメントの見直しを行ったことによるものです。

  なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しています。

（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

　前第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しておりますが、前第２四半期連結会計期間は子会社の貸借対照表のみを連結し、損益計算書は前第３四半期連結会計期間より連結しております。こちらに伴い、前第３四半期連結累計期間より報告セグメントを変更し、従来の「AI関連事業」から、「AI/DX事業」と「AI Security事業」の２区分へ変更しております。前第２四半期連結累計期間の各セグメントにおける顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

前第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

　前第２四半期連結累計期間の売上高765,362千円のセグメント別の内訳については、第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）をご参照ください。

なお、各セグメントにおける顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下の通りとなります。

①AI/DX事業

　BtoCサービスに関する売上高が476,588千円、BtoBサービスに関する売上高が288,774千円となります。

②AI Security事業

　上述の通り、前第３四半期連結会計期間より子会社の損益計算書を連結しているため、記載事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年５月１日　至　2023年10月31日）

　当第２四半期連結累計期間の売上高2,335,506千円のセグメント別の内訳については、第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）をご参照ください。

　なお、各セグメントにおける顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下の通りとなります。(いずれも、連結決算に伴う調整後の数値となります）

①AI/DX事業

　BtoCサービスに関する売上高が532,619千円、BtoBサービスに関する売上高が497,310千円となります。

②AI Security事業

　マネージドセキュリティサービスに関する売上高が1,138,973千円、インテグレーションサービスに関する売上高が166,601千円となります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年５月１日 至　2023年10月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△34.17円	△2.03円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△513,497	△30,504
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△513,497	△30,504
普通株式の期中平均株式数株	15,026,042	15,030,317
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。