第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年５月１日から2025年10月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年４月30日）	当中間連結会計期間 （2025年10月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,733,938	1,348,345
売掛金及び契約資産	896,138	918,513
棚卸資産	※１ 152,783	※１ 222,688
預け金	1,410,387	1,495,679
暗号資産	－	129,743
その他	345,610	386,965
流動資産合計	※２ 4,538,859	※２ 4,501,935
固定資産
有形固定資産	215,401	192,529
無形固定資産
のれん	1,896,451	1,842,881
ソフトウエア	474,832	490,200
ソフトウエア仮勘定	201,114	214,042
無形固定資産合計	2,572,398	2,547,123
投資その他の資産	※２ 821,009	※２ 830,703
固定資産合計	3,608,808	3,570,356
資産合計	8,147,668	8,072,292
負債の部
流動負債
買掛金	142,492	145,499
短期借入金	200,000	200,000
１年内返済予定の長期借入金	483,464	483,464
未払法人税等	51,977	103,953
賞与引当金	43,689	23,869
株主優待引当金	18,322	20,540
その他	547,336	553,601
流動負債合計	1,487,282	1,530,928
固定負債
長期借入金	1,371,198	1,129,466
退職給付に係る負債	9,120	9,870
その他	78,630	43,916
固定負債合計	1,458,948	1,183,252
負債合計	2,946,230	2,714,180
純資産の部
株主資本
資本金	44,746	63,447
資本剰余金	5,302,739	5,321,440
利益剰余金	△795,822	△810,158
自己株式	－	△58
株主資本合計	4,551,663	4,574,670
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	18,089	16,488
その他の包括利益累計額合計	18,089	16,488
新株予約権	68,297	68,297
非支配株主持分	563,386	698,655
純資産合計	5,201,437	5,358,111
負債純資産合計	8,147,668	8,072,292

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年５月１日 至　2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年５月１日 至　2025年10月31日）
売上高	2,826,856	3,098,639
売上原価	1,552,838	1,726,343
売上総利益	1,274,018	1,372,295
販売費及び一般管理費	※ 1,185,167	※ 1,113,596
営業利益	88,850	258,698
営業外収益
受取利息	305	1,336
為替差益	727	80
還付加算金	－	136
その他	3,188	1,432
営業外収益合計	4,221	2,986
営業外費用
支払利息	7,912	12,550
投資有価証券運用損	13,535	9,970
株主優待関連費用	19,928	24,328
その他	2,369	1,952
営業外費用合計	43,745	48,802
経常利益	49,326	212,883
特別損失
減損損失	－	2,546
特別損失合計	－	2,546
税金等調整前中間純利益	49,326	210,336
法人税、住民税及び事業税	45,210	100,938
法人税等調整額	27,913	△11,535
法人税等合計	73,123	89,402
中間純利益又は中間純損失（△）	△23,796	120,933
非支配株主に帰属する中間純利益	94,478	135,268
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△118,275	△14,335

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年５月１日 至　2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年５月１日 至　2025年10月31日）
中間純利益又は中間純損失（△）	△23,796	120,933
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	81,386	△1,601
その他の包括利益合計	81,386	△1,601
中間包括利益	57,590	119,332
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△36,888	△15,936
非支配株主に係る中間包括利益	94,478	135,268

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年５月１日 至　2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年５月１日 至　2025年10月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	49,326	210,336
減価償却費	107,604	129,685
減損損失	-	2,546
のれん償却額	75,949	83,920
敷金償却	1,268	936
株式報酬費用	17,637	14,014
受取利息及び受取配当金	△305	△1,336
出資分配金	△15	△45
支払利息	7,912	12,550
投資有価証券運用損益（△は益）	13,535	9,970
固定資産売却損益（△は益）	△340	△424
固定資産除却損益（△は益）	－	60
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,824	△19,819
契約損失引当金の増減額（△は減少）	△50,597	－
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△2,981	2,217
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	960	750
売上債権の増減額（△は増加）	△24,294	△22,019
棚卸資産の増減額（△は増加）	45,656	△69,904
暗号資産の増減額(△は増加)	－	△129,743
前渡金の増減額（△は増加）	△46,263	12,559
前払費用の増減額（△は増加）	4,629	△11,239
仕入債務の増減額（△は減少）	3,038	3,006
未払金の増減額（△は減少）	△63,472	△58,885
未払費用の増減額（△は減少）	△15,046	△9,013
未払又は未収消費税等の増減額	11,564	△10,112
預り金の増減額（△は減少）	518	1,802
長期前払費用の増減額（△は増加）	12,596	1,993
長期前払金の増減額（△は増加）	4,923	3,485
長期前受金の増減額（△は減少）	△47,267	△31,786
契約負債の増減額（△は減少）	△29,819	14,869
その他	4,981	36,361
小計	85,523	176,737
利息及び配当金の受取額	305	1,336
出資分配金の受取額	15	45
利息の支払額	△7,907	△12,455
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△94,540	△72,725
営業活動によるキャッシュ・フロー	△16,602	92,938
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△37,001	△41,837
有形固定資産の売却による収入	350	467
無形固定資産の取得による支出	△174,656	△102,817
投資有価証券の取得による支出	△30,000	－
敷金及び保証金の差入による支出	－	△10,043
敷金及び保証金の回収による収入	4,996	－
投資事業組合からの分配による収入	4,168	1,228
事業譲受による支出	△40,000	－
子会社株式の売却による収入	200	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△271,941	△153,003

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年５月１日 至　2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年５月１日 至　2025年10月31日）
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	200,000	－
長期借入れによる収入	500,000	－
長期借入金の返済による支出	△149,662	△241,732
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	286
自己株式の取得による支出	△152	△58
非支配株主への配当金の支払額	△349	△229
財務活動によるキャッシュ・フロー	549,835	△241,733
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	261,291	△301,798
現金及び現金同等物の期首残高	2,741,433	3,145,823
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 3,002,724	※ 2,844,025

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※１．棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年４月30日）	当中間連結会計期間 （2025年10月31日）
商品	8,028千円	299千円
貯蔵品	138,884	203,210
仕掛品	5,870	19,178

※２．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2025年４月30日）	当中間連結会計期間 （2025年10月31日）
流動資産	622千円	267千円
投資その他の資産	7,129	7,334

※３．当社及び連結子会社であるバリオセキュア株式会社は、運転資金を効率的に調達するため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年４月30日）	当中間連結会計期間 （2025年10月31日）
当座貸越極度額の総額	1,100,000千円	1,100,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,100,000	1,100,000

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年５月１日 至  2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年５月１日 至  2025年10月31日）
給料及び手当	445,501千円	449,978千円
のれん償却額	75,949	83,920
研究開発費	21,470	14,725
賞与引当金繰入額	30,120	9,517
株式報酬費用	17,637	14,014
減価償却費	6,781	7,915

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年５月１日 至  2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年５月１日 至  2025年10月31日）
現金及び預金勘定	1,979,111千円	1,348,345千円
預け金	1,022,159	1,495,679
流動資産「その他」	1,454	―
現金及び現金同等物	3,002,724	2,844,025

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年５月１日　至　2024年10月31日）

　１．配当金支払額

　該当事項はありません。

　２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間

　　の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年５月１日　至　2025年10月31日）

　１．配当金支払額

　該当事項はありません。

　２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間

　　の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年５月１日　至　2024年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	合計
	AIX事業	AI Security事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,472,432	1,354,424	2,826,856	－	2,826,856
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,749	－	1,749	△1,749	－
計	1,474,181	1,354,424	2,828,605	△1,749	2,826,856
セグメント利益	261,163	416,741	677,905	△589,054	88,850

（注）１．セグメント利益の調整額△589,054千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年５月１日　至　2025年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	合計
	AIX事業	AI Security事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,679,266	1,419,372	3,098,639	－	3,098,639
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,198	－	4,198	△4,198	－
計	1,683,465	1,419,372	3,102,837	△4,198	3,098,639
セグメント利益	306,157	494,398	800,556	△541,857	258,698

（注）１．セグメント利益の調整額△541,857千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称変更）

第１四半期連結会計期間より、「AI/DX事業」としていた報告セグメント名称を「AIX事業」に変更しております。当該変更は、社会全体で「AIエージェント」などへの注目が高まる中、当社としてもBtoB領域における各種AIエージェントの提供や、生成AIアシスタントSaaS「HEROZ ASK」の事業拡大等をさらに推進していることを反映したものです。また、AIを活用したSaaS導入支援や連携開発等にも注力しており、グループ全体でAI技術を最大限に活用しながらAIXを推進していく姿勢を明確にするため、この名称変更を行いました。

上記変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。また、前中間連結会計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

	前中間連結会計期間（千円）	当中間連結会計期間（千円）
AIX事業	1,472,432	1,679,266
BtoCサービス	590,718	593,955
BtoBサービス	860,740	1,044,154
その他	21,473	41,156
AI Security事業	1,354,424	1,419,372
セキュリティBPOサービス	1,168,913	1,232,936
インテグレーションサービス	185,511	186,435
顧客との契約から生じる収益	2,826,856	3,098,639
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	2,826,856	3,098,639

　（注）いずれも、連結決算に伴う調整後の数値となります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年５月１日 至　2024年10月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年５月１日 至　2025年10月31日）
１株当たり中間純損失金額（△）	△7.86円	△0.94円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失金額（△） （千円）	△118,275	△14,335
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（千円）	△118,275	△14,335
普通株式の期中平均株式数株	15,051,502	15,182,968
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。