|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
資産の部 |
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|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
営業未収入金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
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|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
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|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
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預り金 |
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|
賞与引当金 |
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|
|
流動負債合計 |
|
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|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当事業年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
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|
受取利息 |
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|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
株式交付費 |
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|
|
社債発行費 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社清算損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||||
|
|
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
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１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法に基づく原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10～15年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
自社利用ソフトウエア 社内における利用可能期間（５年）
３．繰延資産の処理方法
株式交付費及び社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度の負担額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを含む）
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
短期金銭債権 |
4,925,542千円 |
5,014,539千円 |
|
短期金銭債務 |
1,790 |
19,071 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
1,062,480千円 |
1,069,371千円 |
|
営業費用 |
102,129 |
26,492 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
38,882 |
72,079 |
※２ 営業費用の主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
役員報酬 |
108,600千円 |
110,700千円 |
|
給料及び手当 |
81,648 |
100,383 |
|
賞与引当金繰入額 |
6,500 |
7,675 |
|
採用教育費 |
56,447 |
40,352 |
|
賃借料 |
131,511 |
254,589 |
|
業務委託費 |
270,364 |
60,814 |
|
広告宣伝費 |
9,198 |
7,142 |
|
減価償却費 |
12,122 |
29,582 |
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
1.0％ |
0.7％ |
|
一般管理費 |
99.0 |
99.3 |
前事業年度（2020年２月29日）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,746,584千円、関連会社株式20,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2021年２月28日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は1,756,584千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
16,269千円 |
11,149千円 |
|
賞与引当金 |
1,990 |
2,350 |
|
未払費用 |
298 |
352 |
|
敷金（資産除去債務） |
7,491 |
9,658 |
|
減損損失 |
13,820 |
－ |
|
関係会社株式評価損 |
21,494 |
21,494 |
|
貸倒引当金 |
80,327 |
193,704 |
|
その他 |
743 |
906 |
|
繰延税金資産小計 |
142,436 |
239,616 |
|
評価性引当額 |
△102,190 |
△215,566 |
|
繰延税金資産合計 |
40,246 |
24,049 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
未収事業税 |
－ |
△2,343 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
△2,343 |
|
繰延税金資産純額 |
40,246 |
21,706 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.4％ |
0.2％ |
|
受取配当金の益金不算入 |
△41.3％ |
△45.2％ |
|
住民税均等割 |
0.2％ |
0.3％ |
|
評価性引当額の増減 |
11.4％ |
30.8％ |
|
その他 |
△0.5％ |
0.5％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
0.9％ |
17.2％ |
重要な企業結合等はありません。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
－ |
56,624 |
－ |
4,496 |
52,128 |
4,496 |
|
工具、器具及び備品 |
23,996 |
82,917 |
2,286 |
22,000 |
82,627 |
33,572 |
|
|
計 |
23,996 |
139,542 |
2,286 |
26,497 |
134,755 |
38,068 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
5,845 |
11,683 |
－ |
3,085 |
14,443 |
－ |
|
電話加入権 |
72 |
－ |
－ |
－ |
72 |
－ |
|
|
計 |
5,918 |
11,683 |
－ |
3,085 |
14,516 |
－ |
（注） 当期増加額の主な内訳
建物 本社ビル 内装工事他 54,662千円
工具、器具及び備品 本社ビル 什器備品 51,761千円
本社ビル 通信機器 31,155千円
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
262,296 |
370,211 |
－ |
632,507 |
|
賞与引当金 |
6,500 |
7,675 |
6,500 |
7,675 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。