第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	906,641	899,450
売掛金	48,637	24,833
たな卸資産	※ 3,571	※ 202
前渡金	11,858	17,083
前払費用	3,898	16,249
その他	1,390	6,483
流動資産合計	975,998	964,303
固定資産
有形固定資産	49,880	62,046
無形固定資産	4,142	7,377
投資その他の資産	100,829	115,991
固定資産合計	154,852	185,416
資産合計	1,130,850	1,149,719
負債の部
流動負債
買掛金	23,783	12,097
1年内返済予定の長期借入金	29,964	26,093
未払法人税等	34,891	264
未払金	89,466	29,183
未払費用	16,789	20,143
前受金	185,692	385,119
賞与引当金	37,513	37,365
資産除去債務	6,900	－
その他	6,907	7,372
流動負債合計	431,909	517,639
固定負債
長期借入金	31,146	17,872
固定負債合計	31,146	17,872
負債合計	463,055	535,511
純資産の部
株主資本
資本金	257,340	259,345
資本剰余金	185,340	187,345
利益剰余金	225,113	164,811
株主資本合計	667,794	611,502
新株予約権	－	2,704
純資産合計	667,794	614,207
負債純資産合計	1,130,850	1,149,719

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	502,325	491,898
売上原価	241,387	155,277
売上総利益	260,938	336,621
販売費及び一般管理費	※ 400,043	※ 420,367
営業損失（△）	△139,105	△83,746
営業外収益
受取利息及び配当金	3	4
その他	261	137
営業外収益合計	265	141
営業外費用
支払利息	255	169
株式公開費用	2,716	－
その他	－	188
営業外費用合計	2,972	357
経常損失（△）	△141,812	△83,963
特別利益
新株予約権戻入益	－	6
特別利益合計	－	6
特別損失
事務所移転費用	2,294	－
特別損失合計	2,294	－
税引前四半期純損失（△）	△144,106	△83,956
法人税、住民税及び事業税	265	265
法人税等調整額	△52,572	△23,919
法人税等合計	△52,307	△23,654
四半期純損失（△）	△91,798	△60,301

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△144,106	△83,956
減価償却費	2,499	4,306
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,061	△148
受取利息及び受取配当金	△3	△4
支払利息	255	169
新株予約権戻入益	－	△6
株式公開費用	2,716	－
移転費用	2,294	－
資産除去債務繰入額	40	－
売上債権の増減額（△は増加）	22,178	23,803
仕入債務の増減額（△は減少）	△107,831	△11,686
前受金の増減額（△は減少）	216,916	199,427
その他	△23,553	△37,898
小計	△25,532	94,006
利息及び配当金の受取額	3	4
利息の支払額	△255	△169
移転費用の支払額	△2,294	－
法人税等の支払額	△22,329	△27,261
営業活動によるキャッシュ・フロー	△50,407	66,580
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,260	－
有形固定資産の取得による支出	△1,262	△61,655
無形固定資産の取得による支出	－	△3,161
差入保証金の差入による支出	△55,062	△296
その他	－	1,766
投資活動によるキャッシュ・フロー	△57,584	△63,347
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△17,746	△17,145
株式の発行による収入	325,528	－
新株予約権の発行による収入	－	2,711
新株予約権の行使による株式の発行による収入	840	4,010
株式公開費用の支出	△2,716	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	305,905	△10,423
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	197,912	△7,191
現金及び現金同等物の期首残高	592,780	906,641
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 790,693	※ 899,450

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）	当第２四半期会計期間 （2019年９月30日）
商品	3,571千円	202千円

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2018年４月１日 　　至　2018年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）
給与手当	110,842千円	121,803千円
賞与引当金繰入額	31,458千円	45,765千円

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
現金及び預金	798,253千円	899,450千円
預金期間が３か月を超える定期預金	△7,560 〃	－ 〃
現金及び現金同等物	790,693千円	899,450千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2018年４月３日に東京証券取引所マザーズ市場に上場し、上場にあたり、2018年４月２日に公募増資による払込を受けました。この結果、第１四半期会計期間において資本金が124,200千円、資本準備金が124,200千円増加しました。また、2018年５月２日付で、野村證券株式会社からの第三者割当増資の払込を受け、資本金が38,564千円、資本準備金が38,564千円増加しているほか、第２四半期会計期間においては新株予約権の行使による払込を受け、資本金420千円、資本準備金が420千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が256,895千円、資本準備金が184,895千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント		計	調整額 （注）１	四半期損益 計算書計上額 （注）２
	ＢｔｏＢ事業	ＢｔｏＣ事業
売上高
外部顧客への売上高	237,778	264,546	502,325	－	502,325
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	237,778	264,546	502,325	－	502,325
セグメント損失（△）	△8,228	△15,924	△24,153	△114,952	△139,105

（注）１　セグメント損失（△）の調整額△114,952千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは、本社の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			計	調整額 （注）１	四半期損益 計算書計上額 （注）２
	ＢｔｏＢ事業	新規事業	ＢｔｏＣ事業
売上高
外部顧客への売上高	365,210	1,111	125,576	491,898	－	491,898
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	365,210	1,111	125,576	491,898	－	491,898
セグメント利益又は損失（△）	77,137	△17,896	△1,855	57,385	△141,131	△83,746

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額△141,131千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その主なものは、本社の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期会計期間より、海外事業およびＣａｒｅＴＥＸ３６５事業を開始したことに伴い、「新規事業」を報告セグメントとして新設しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純損失	△38円58銭	△24円78銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（千円）	△91,798	△60,301
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（千円）	△91,798	△60,301
普通株式の期中平均株式数（株）	2,379,585	2,433,028
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。