2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,886,762

3,589,681

預け金

500

460

売掛金

61,805

62,061

前渡金

19,393

37,067

前払費用

19,810

23,668

その他

13,481

8,459

貸倒引当金

960

602

流動資産合計

3,000,793

3,720,797

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

50,542

98,066

工具、器具及び備品

56,571

125,949

建設仮勘定

1,001

7,165

リース資産

4,582

減価償却累計額

47,584

65,929

有形固定資産合計

60,530

169,836

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

120,573

153,531

ソフトウエア仮勘定

47,801

無形固定資産合計

168,374

153,531

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

1,222,988

425,239

敷金及び保証金

82,045

174,880

繰延税金資産

83,047

120,692

長期前払費用

994

547

投資その他の資産合計

1,389,076

721,359

固定資産合計

1,617,981

1,044,727

資産合計

4,618,775

4,765,524

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

30,000

1年内返済予定の長期借入金

333,744

292,244

未払法人税等

147,468

330,565

未払金

205,574

217,421

未払費用

48,007

30,801

前受金

477,022

831,556

賞与引当金

122,751

193,929

その他

19,934

11,867

流動負債合計

1,384,503

1,908,386

固定負債

 

 

長期借入金

904,070

611,826

その他

4,054

固定負債合計

904,070

615,880

負債合計

2,288,573

2,524,267

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

189,260

189,260

その他資本剰余金

169,709

107,412

資本剰余金合計

358,970

296,673

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,116,595

2,243,656

利益剰余金合計

2,116,595

2,243,656

自己株式

381,126

587,332

株主資本合計

2,144,439

2,002,997

新株予約権

185,762

238,259

純資産合計

2,330,201

2,241,256

負債純資産合計

4,618,775

4,765,524

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※2 3,640,999

※2 4,341,769

売上原価

576,373

669,434

売上総利益

3,064,626

3,672,335

販売費及び一般管理費

※1 2,047,070

※1 2,301,534

営業利益

1,017,556

1,370,801

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

25

1,760

助成金収入

4,000

その他

6,273

3,168

営業外収益合計

6,298

8,928

営業外費用

 

 

支払利息

11,123

8,690

その他

899

899

営業外費用合計

12,023

9,590

経常利益

1,011,830

1,370,139

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

797,749

固定資産除却損

86

特別損失合計

797,835

税引前当期純利益

1,011,830

572,303

法人税、住民税及び事業税

313,003

482,887

法人税等調整額

7,237

37,645

法人税等合計

305,765

445,241

当期純利益

706,065

127,061

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

261,260

189,260

-

189,260

1,410,530

1,410,530

当期変動額

 

 

 

 

 

 

減資

211,260

-

211,260

211,260

-

-

当期純利益

-

-

-

-

706,065

706,065

自己株式の取得

-

-

-

-

-

-

自己株式の処分

-

-

41,551

41,551

-

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

211,260

-

169,709

169,709

706,065

706,065

当期末残高

50,000

189,260

169,709

358,970

2,116,595

2,116,595

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

自己株式

株主資本合計

当期首残高

136,989

1,724,062

130,017

1,854,079

当期変動額

 

 

 

 

減資

-

-

-

-

当期純利益

-

706,065

-

706,065

自己株式の取得

300,173

300,173

-

300,173

自己株式の処分

56,036

14,485

-

14,485

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

55,745

55,745

当期変動額合計

244,137

420,377

55,745

476,121

当期末残高

381,126

2,144,439

185,762

2,330,201

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益剰余金

当期首残高

50,000

189,260

169,709

358,970

2,116,595

2,116,595

当期変動額

 

 

 

 

 

 

減資

当期純利益

127,061

127,061

自己株式の取得

自己株式の処分

62,297

62,297

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

62,297

62,297

127,061

127,061

当期末残高

50,000

189,260

107,412

296,673

2,243,656

2,243,656

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

自己株式

株主資本合計

当期首残高

381,126

2,144,439

185,762

2,330,201

当期変動額

 

 

 

 

減資

当期純利益

127,061

127,061

自己株式の取得

300,003

300,003

300,003

自己株式の処分

93,797

31,500

31,500

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

52,497

52,497

当期変動額合計

206,205

141,441

52,497

88,944

当期末残高

587,332

2,002,997

238,259

2,241,256

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

  有価証券の評価基準及び評価方法

   子会社株式

    移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。但し、建物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

3~18年

工具、器具及び備品

3~15年

 

(2) 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3) リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

     債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債

  権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支払に備えるため、支給対象期間に基づく支給見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

(1) 展示会事業

展示会事業においては、主に「リアル展」、「オンライン展」及び「DXPO」の開催を行っており、主な収益を下記の履行義務の充足時に認識しております。また、取引の対価は、通常、履行義務の充足前の一定時点に前もって受領しており、重大な金融要素は含んでいません。

展示会事業(リアル展)収入

主に商談型展示会の出展社から得る出展料収入であり、当社は出展社に対して出展小間(出展社に貸し出すために仕切られたスペースの単位)を提供する義務を負っております。当該履行義務は展示会開催期間中、出展小間の提供を行うことをもって充足されます。

 

展示会事業(オンライン展)収入

主にオンライン展示会の出展社(動画掲載ブース)から得る、来場者が資料請求を行うことに対する成果課金またはオンライン商談設定に基づく収入です。当社は出展社に対してオンライン上での動画掲載ブースを提供する義務、資料を来場者へ提供する義務または出展社に対して商談のセッティングを代行する義務を負っております。

当該履行義務はオンライン上の展示会出展ブースの提供期間開始日から終了日までの間、オンライン上の出展ブースの提供や、来場者への資料提供または出展社に対する来場者とのアポイント設定の完了をもって充足されます。

 

   展示会事業(DXPO)収入

 主にオンライン展示会の開設期間中(365日24時間)に並行してリアル展示会を年複数回開催する

ことに対する出展料等の収入であり、当社は出展社に対してオンライン上での動画掲載ブース及びリアル展示会の出展小間を提供する義務を負っております。

 

(2) M&A仲介事業

主にM&Aによる事業承継ニーズを有する事業者に対し、購入・売却条件が合致する案件を紹介し、顧客間での譲渡契約を締結させることによる成功報酬型での仲介手数料収入であり、当社は顧客に対して、購入・売却条件が合致する案件を紹介する義務を負っております。当該履行義務は譲渡・譲受企業が最終譲渡契約を締結した時点をもって充足され、当該M&Aが不成立となる要因が解消されたと判断した時に収益を認識しております。また、取引の対価は、通常、履行義務の充足時点と至近する日に受領しており、重大な金融要素は含んでいません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の評価

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,222,988千円

425,239千円

関係会社株式評価損

-千円

797,749千円

 

2.会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(1) 計上した金額の算出方法

関係会社株式については、取得価額をもって貸借対照表価額としていますが、超過収益力を加味して取得した関係会社株式については、超過収益力を反映した1株当たり純資産額に基づく実質価額が取得価額に比べ50%超低下している場合には、減損処理を実施する方針です。当該方針に則り関係会社株式を評価した結果、当事業年度において、株式会社リアライブについて、797,749千円の関係会社株式評価損を計上しております。

 

(2) 主要な仮定

投資時における超過収益力を検討する際には、過去の実績や入手した投資先の事業計画等を総合的に勘案し検討しております。当該検討には、見積りの要素が含まれており、事業計画上の売上の基礎となる将来の採用イベント開催数及び人材紹介件数を主要な仮定としております。

 

(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響

翌事業年度において、投資先の業績が事業計画を下回り、投資時に見込んでいた超過収益力が著しく毀損する場合は、関係会社株式の評価損を計上する可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

    ※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

9,954千円

8,427千円

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12.6%、当事業年度15.0%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度87.4%、当事業年度85.0%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給与手当

629,625千円

720,418千円

賞与引当金繰入額

170,010

242,693

株式報酬費用

58,527

61,858

販売促進費

216,863

286,177

広告宣伝費

41,618

58,772

減価償却費

48,944

69,865

 

    ※2 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

421千円

830千円

 

(有価証券関係)

 子会社株式(前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,222,988千円、当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式425,239千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

42,459千円

 

67,080千円

未払事業税

23,653

 

30,017

未払費用

9,735

 

8,201

固定資産減損損失

5,038

 

2,141

差入保証金償却額

1,762

 

2,452

株式報酬費用

 

10,314

関係会社株式評価損

 

275,941

その他

397

 

484

繰延税金資産小計

83,047

 

396,634

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△275,941

繰延税金資産合計

83,047

 

120,692

繰延税金負債合計

 

繰延税金資産の純額

83,047

 

120,692

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

34.59%

 

34.59%

(調整)

 

 

 

住民税均等割等

0.02

 

0.09

特別税額控除

△4.35

 

△4.21

ストック・オプション損金不算入額

2.00

 

0.21

税率変更による影響額

△0.94

 

0.01

評価性引当額の増減

 

48.22

その他

△1.10

 

△1.10

税効果会計適用後の法人税等の負担率

30.22

 

77.80

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、一時差異等に係る解消時期に応じて以下のとおり変更されております。

2025年4月1日から2026年3月31日 34.59%

2026年4月1日以降 35.43%

この税率の変更による当事業年度の財務諸表への影響は軽微であります。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額(千円)

有形固定資産

建物

35,542

47,524

4,333

78,732

19,334

工具、器具及び備品

23,987

69,824

86

14,179

79,546

46,403

リース資産

4,582

190

4,392

190

建設仮勘定

1,001

30,744

24,579

7,165

60,530

152,676

24,666

18,704

169,836

65,929

無形固定資産

ソフトウエア

120,573

82,291

49,334

153,531

ソフトウエア仮勘定

47,801

34,315

82,116

168,374

116,607

82,116

49,334

153,531

(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物(オフィス増床による内部造作等)                                        47,524千円

工具、器具及び備品(オフィス増床に伴う什器備品購入)                        58,881千円

ソフトウエア(自社システム開発に伴う増加額)                                82,291千円

2.当期減少額の主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定(自社システム開発本勘定振替)                            82,116千円

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

960

602

960

602

賞与引当金

122,751

193,929

122,751

193,929

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

      連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。