２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,949,231

4,453,577

受取手形及び売掛金

※１ 1,288,715

※１ 1,641,064

その他

441,730

608,723

貸倒引当金

△208,949

△209,659

流動資産合計

4,470,727

6,493,706

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

964,053

1,144,904

工具、器具及び備品

358,941

325,999

有形固定資産合計

1,322,994

1,470,903

無形固定資産

 

 

のれん

21,047,767

19,329,582

顧客関係資産

8,097,627

7,456,764

商標権

7,489,265

6,877,817

技術関連資産

1,152,750

993,750

ソフトウエア

705,434

526,257

その他

1,330

1,330

無形固定資産合計

38,494,175

35,185,502

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

971,520

1,292,160

関係会社株式

982,294

934,236

出資金

71,451

98,413

関係会社出資金

64,204

64,204

関係会社長期貸付金

301,848

275,616

敷金及び保証金

763,137

781,612

その他

9,004

3,136

貸倒引当金

△192,491

△181,431

投資その他の資産合計

2,970,968

3,267,948

固定資産合計

42,788,139

39,924,354

資産合計

47,258,867

46,418,060

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

193,711

197,006

未払金

※１ 493,898

※１ 735,654

1年内返済予定の長期借入金

1,500,000

2,000,000

未払法人税等

745,127

1,056,240

未払消費税等

180,655

367,249

賞与引当金

490,929

597,474

役員賞与引当金

43,904

44,200

前受金

5,172,918

5,411,084

その他

139,988

244,197

流動負債合計

8,961,133

10,653,107

固定負債

 

 

長期借入金

20,500,000

16,250,000

繰延税金負債

4,770,187

4,371,524

資産除去債務

128,173

144,994

固定負債合計

25,398,360

20,766,519

負債合計

34,359,494

31,419,626

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

200,000

200,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

50,000

50,000

その他資本剰余金

11,074,874

11,074,874

資本剰余金合計

11,124,874

11,124,874

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,437,256

3,282,669

利益剰余金合計

1,437,256

3,282,669

株主資本合計

12,762,130

14,607,543

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

116,545

339,005

評価・換算差額等合計

116,545

339,005

新株予約権

20,696

51,886

純資産合計

12,899,372

14,998,434

負債純資産合計

47,258,867

46,418,060

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日)

 当事業年度

(自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

※１ 16,618,707

※１ 18,085,938

売上原価

3,409,189

3,213,328

売上総利益

13,209,517

14,872,610

販売費及び一般管理費

※１,※２ 10,702,283

※１,※２ 11,624,575

営業利益

2,507,234

3,248,035

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※１ 16,231

※１ 26,351

保険返戻金

15,590

2,446

出資金評価益

7,245

－

為替差益

4,046

－

その他

※１ 4,143

※１ 4,892

営業外収益合計

47,257

33,691

営業外費用

 

 

支払利息

134,503

119,518

支払手数料

7,999

92,585

出資金評価損

－

20,288

為替差損

－

4,328

その他

509

402

営業外費用合計

143,012

237,123

経常利益

2,411,479

3,044,602

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

73,859

特別利益合計

－

73,859

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,611

346

子会社株式評価損

－

48,058

投資有価証券評価損

169

－

特別損失合計

1,781

48,405

税引前当期純利益

2,409,697

3,070,057

法人税、住民税及び事業税

1,470,597

1,721,488

法人税等調整額

△222,574

△496,843

法人税等合計

1,248,023

1,224,645

当期純利益

1,161,674

1,845,412

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

至　2020年２月29日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　材料費

 

35,255

1.0

29,126

0.9

Ⅱ　労務費

 

1,383,549

40.6

1,372,080

42.7

Ⅲ　経費

（注）

1,990,384

58.4

1,812,121

56.4

売上原価合計

 

3,409,189

100.0

3,213,328

100.0

 

原価計算の方法

　当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。

 

　（注）　主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

（自　2018年３月１日

至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

至　2020年２月29日）

外注費（千円）

847,188

767,929

地代家賃（千円）

230,202

201,504

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

200,000

50,000

12,478,784

12,528,784

275,582

13,004,366

－

－

12,219

13,016,586

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△1,403,910

△1,403,910

 

△1,403,910

 

－

 

△1,403,910

当期純利益

 

 

 

－

1,161,674

1,161,674

 

－

 

1,161,674

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

－

 

－

116,545

116,545

8,476

125,022

当期変動額合計

－

－

△1,403,910

△1,403,910

1,161,674

△242,235

116,545

116,545

8,476

△117,213

当期末残高

200,000

50,000

11,074,874

11,124,874

1,437,256

12,762,130

116,545

116,545

20,696

12,899,372

 

当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

200,000

50,000

11,074,874

11,124,874

1,437,256

12,762,130

116,545

116,545

20,696

12,899,372

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

－

1,845,412

1,845,412

 

－

 

1,845,412

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

－

 

－

222,460

222,460

31,189

253,649

当期変動額合計

－

－

－

－

1,845,412

1,845,412

222,460

222,460

31,189

2,099,061

当期末残高

200,000

50,000

11,074,874

11,124,874

3,282,669

14,607,543

339,005

339,005

51,886

14,998,434

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

並びに関係会社出資金

移動平均法による原価法を採用しております。

 

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

 

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 

建物及び構築物　　　　２～15年

 

工具、器具及び備品　　２～13年

 

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

 

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

顧客関係資産　14～16年

技術関連資産　10年

商標権　　15年

自社利用のソフトウエア　５年

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(3）役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、個々の投資案件ごとに投資効果の発現する期間を見積り、計上後20年以内の期間で均等償却しております。

 

(2）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

 

当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

並びに関係会社出資金

移動平均法による原価法を採用しております。

 

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

 

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 

建物及び構築物　　　　２～22年

 

工具、器具及び備品　　２～12年

 

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

 

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

顧客関係資産　14～16年

技術関連資産　10年

商標権　　15年

自社利用のソフトウエア　５年

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(3）役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、個々の投資案件ごとに投資効果の発現する期間を見積り、計上後20年以内の期間で均等償却しております。

 

(2）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

 

（表示方法の変更）

前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

　下記の表示方法の変更に関する注記は、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、2019年３月１日に開始する事業年度（以下「翌事業年度」という。）における表示方法の変更の注記と同様の内容を記載しております。

 

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を翌事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、財務諸表等規則附則第３項の規定に基づき、当事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、当事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」298,136千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」5,068,323千円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」4,770,187千円として表示しており、変更前と比べて総資産が298,136千円減少しております。

 

当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」298,136千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」5,068,323千円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」4,770,187千円として表示しており、変更前と比べて総資産が298,136千円減少しております。

 
（追加情報）

前事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2019年３月１日　至　2020年２月29日）

　新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、現時点において不確実であり見積ることは非常に困難ですが当社グループの属するＩＣＴ業界においては、一時的な悪影響があったとしても、今後の社会の変化に対応するためのＤＸのようなＩＴ基盤にかかる投資が見込まれているという事業環境や当社グループのリカーリングレベニューを中心とした継続的かつ安定的な収益構造に鑑み、長期的な業績への影響は軽微であると判断しています。また、地域ごとに状況は異なるものの、各地域での感染拡大収束、経済活動再開に伴い、当社グループの営業活動についても徐々に正常化に向かうとの仮定を置いた上で、報告期間の末日時点での状況を踏まえ、合理的な見積りを実施しております。当該仮定に基づき、のれんを含む固定資産の評価に加えて、繰延税金資産の回収可能性に係る評価等、会計上の見積りを行っております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

短期金銭債権

299,652千円

349,339千円

短期金銭債務

53,641千円

67,643千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年３月１日

至　2019年２月28日）

当事業年度

（自　2019年３月１日

至　2020年２月29日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

33,690千円

41,416千円

その他の営業費用

383,389千円

491,559千円

営業取引以外の取引高

6,844千円

7,688千円

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33％、当事業年度29％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67％、当事業年度71％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年３月１日

　　至　2019年２月28日）

　当事業年度

（自　2019年３月１日

　　至　2020年２月29日）

のれん償却額

1,718,185千円

1,718,185千円

研究開発費

2,057,458

2,178,103

業務委託費

1,069,547

1,050,720

給料及び賞与

1,142,820

1,335,424

顧客関係資産償却

640,862

640,862

商標権償却

611,333

611,333

賞与引当金繰入額

400,972

515,215

技術関連資産償却

159,000

159,000

減価償却費

143,746

163,732

 

（有価証券関係）

前事業年度（2019年２月28日）

　関係会社株式（貸借対照表計上額　982,294千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額　64,204千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2020年２月29日）

　関係会社株式（貸借対照表計上額　934,236千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額　64,204千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：千円）

 

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

繰延税金資産

 

 

貸倒引当金

122,921

119,751

賞与引当金

150,323

182,946

未払事業税

46,749

65,349

前受金

56,340

41,643

関係会社出資金評価損

98,264

98,264

投資有価証券評価損

49,726

3,061

長期未払金

80,836

80,836

ソフトウエア

96,589

113,804

資産除去債務に対応する除去費用

39,246

44,397

その他

58,249

98,837

繰延税金資産小計

799,248

848,896

評価性引当額

△359,517

△341,905

繰延税金資産合計

439,730

506,990

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△51,435

△149,615

資産除去債務に対応する除去費用

△32,935

△35,461

無形固定資産

△5,125,546

△4,693,438

繰延税金負債合計

△5,209,917

△4,878,515

繰延税金資産の純額（△は負債）

△4,770,187

△4,371,524

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（2019年２月28日）

法定実効税率

30.86％

（調整）

 

のれん償却額

22.00％

税額控除

△4.96％

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.01％

その他

△0.12％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

51.79％

 

当事業年度（2020年２月29日）

法定実効税率

30.62％

（調整）

 

のれん償却額

17.14％

税額控除

△7.89％

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.64％

その他

△1.62％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

39.89％

 

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

 
（重要な後発事象）

　連結財務諸表注記「35.後発事象」に記載しているため、注記を省略しております。

 
④【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

投資有価証券

その他

有価証券

銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

東洋ビジネスエンジニアリング㈱

（現ビジネスエンジニアリング㈱）

480,000

1,292,160

㈱NTTデータ・ビズインテグラル

200

0

計

480,200

1,292,160

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末残高（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物及び構築物

1,060,575

280,696

273

1,340,998

196,093

99,681

1,144,904

工具、器具及び備品

555,592

83,028

2,906

635,714

309,715

115,788

325,999

建設仮勘定

-

259,173

259,173

-

-

-

-

有形固定資産計

1,616,167

622,898

262,353

1,976,712

505,808

215,469

1,470,903

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

のれん

25,772,776

-

-

25,772,776

6,443,194

1,718,185

19,329,582

顧客関係資産

9,860,000

-

-

9,860,000

2,403,235

640,862

7,456,764

商標権

9,170,957

-

-

9,170,957

2,293,140

611,448

6,877,817

技術関連資産

1,590,000

-

-

1,590,000

596,250

159,000

993,750

ソフトウエア

1,305,096

66,525

-

1,371,622

845,364

245,702

526,257

その他

1,330

-

-

1,330

-

-

1,330

無形固定資産計

47,700,161

66,525

-

47,766,687

12,581,185

3,375,199

35,185,502

　（注）当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 
【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

401,441

391,090

401,441

391,090

賞与引当金

490,929

597,474

490,929

597,474

役員賞与引当金

43,904

44,200

43,904

44,200

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。