2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,145,372

11,949,744

受取手形及び売掛金

※1 1,573,930

※1 1,725,255

その他

※1 659,624

※1 725,318

貸倒引当金

248,672

262,963

流動資産合計

12,130,254

14,137,355

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

598,167

875,064

工具、器具及び備品

435,905

486,262

有形固定資産合計

1,034,073

1,361,327

無形固定資産

 

 

のれん

14,175,027

12,456,842

顧客関係資産

5,534,176

4,893,313

商標権

5,043,568

4,432,217

技術関連資産

516,750

357,750

ソフトウエア

956,799

1,203,170

その他

1,330

1,330

無形固定資産合計

26,227,651

23,344,623

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,339,210

4,892,952

関係会社株式

1,037,236

987,236

出資金

246,133

229,413

関係会社出資金

64,204

64,204

関係会社長期貸付金

223,311

233,538

敷金及び保証金

399,211

408,875

その他

15,225

50,735

貸倒引当金

152,048

161,083

投資その他の資産合計

5,172,484

6,705,873

固定資産合計

32,434,210

31,411,825

資産合計

44,564,464

45,549,180

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

483,535

263,649

未払金

※1 829,294

※1 618,292

1年内返済予定の長期借入金

2,000,000

1,428,571

未払法人税等

922,194

1,466,563

未払消費税等

274,045

428,626

賞与引当金

672,975

688,294

役員賞与引当金

57,723

49,881

役員株式給付引当金

98,921

96,351

前受金

6,181,418

6,824,742

その他

202,780

236,832

流動負債合計

11,722,889

12,101,804

固定負債

 

 

長期借入金

10,250,000

8,571,428

繰延税金負債

3,544,197

3,354,380

資産除去債務

88,299

167,466

固定負債合計

13,882,496

12,093,275

負債合計

25,605,386

24,195,079

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,135,142

1,199,817

資本剰余金

 

 

資本準備金

985,142

1,049,817

その他資本剰余金

11,309,654

11,309,654

資本剰余金合計

12,294,796

12,359,471

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,927,686

6,358,115

利益剰余金合計

4,927,686

6,358,115

自己株式

840,465

741,862

株主資本合計

17,517,159

19,175,542

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,432,932

2,172,972

評価・換算差額等合計

1,432,932

2,172,972

新株予約権

8,986

5,586

純資産合計

18,959,078

21,354,101

負債純資産合計

44,564,464

45,549,180

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年3月1日

 至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

※1 21,681,508

※1 24,955,146

売上原価

3,501,549

3,975,490

売上総利益

18,179,958

20,979,656

販売費及び一般管理費

※1,※2 14,780,674

※1,※2 16,005,469

営業利益

3,399,284

4,974,186

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 82,884

※1 85,098

為替差益

24,452

22,352

その他

※1 20,651

※1 32,682

営業外収益合計

127,988

140,133

営業外費用

 

 

支払利息

76,043

64,418

支払手数料

7,749

47,749

出資金評価損

9,699

20,839

債権放棄損

15,948

その他

932

2,278

営業外費用合計

110,374

135,286

経常利益

3,416,898

4,979,033

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

6,750

抱合せ株式消滅差益

74,731

特別利益合計

6,750

74,731

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 88

※3 5,971

投資有価証券評価損

23,682

特別損失合計

23,770

5,971

税引前当期純利益

3,399,878

5,047,793

法人税、住民税及び事業税

1,640,000

2,232,695

法人税等調整額

377,687

516,423

法人税等合計

1,262,312

1,716,271

当期純利益

2,137,565

3,331,521

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

14,015

0.4

4,014

0.1

Ⅱ 労務費

 

1,400,315

40.0

1,590,533

40.0

Ⅲ 経費

2,087,218

59.6

2,380,941

59.9

売上原価合計

 

3,501,549

100.0

3,975,490

100.0

 

原価計算の方法

 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。

 

 (注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

外注費(千円)

1,193,596

1,386,008

支払手数料(千円)

354,877

355,626

減価償却費(千円)

153,326

129,054

地代家賃(千円)

99,011

99,331

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,084,100

934,100

11,309,654

12,243,754

4,269,925

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,479,804

新株の発行(新株予約権の行使)

51,041

51,041

 

51,041

 

新株予約権の失効

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

2,137,565

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

51,041

51,041

51,041

657,760

当期末残高

1,135,142

985,142

11,309,654

12,294,796

4,927,686

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

884,847

16,712,932

701,335

701,335

18,420

17,432,688

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,479,804

 

 

1,479,804

新株の発行(新株予約権の行使)

 

102,083

 

2,683

99,400

新株予約権の失効

 

 

6,750

6,750

自己株式の取得

89

89

 

 

89

自己株式の処分

44,471

44,471

 

 

44,471

当期純利益

 

2,137,565

 

 

2,137,565

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

731,596

731,596

 

731,596

当期変動額合計

44,382

804,226

731,596

731,596

9,433

1,526,389

当期末残高

840,465

17,517,159

1,432,932

1,432,932

8,986

18,959,078

 

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,135,142

985,142

11,309,654

12,294,796

4,927,686

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,901,092

新株の発行(新株予約権の行使)

64,675

64,675

 

64,675

 

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

3,331,521

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

64,675

64,675

64,675

1,430,429

当期末残高

1,199,817

1,049,817

11,309,654

12,359,471

6,358,115

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

840,465

17,517,159

1,432,932

1,432,932

8,986

18,959,078

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,901,092

 

 

1,901,092

新株の発行(新株予約権の行使)

 

129,350

 

3,400

125,950

自己株式の取得

317

317

 

 

317

自己株式の処分

98,921

98,921

 

 

98,921

当期純利益

 

3,331,521

 

 

3,331,521

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

740,039

740,039

 

740,039

当期変動額合計

98,603

1,658,383

740,039

740,039

3,400

2,395,022

当期末残高

741,862

19,175,542

2,172,972

2,172,972

5,586

21,354,101

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

並びに関係会社出資金

移動平均法による原価法

 

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

投資事業有限責任組合等への出資

入手可能な直近の決算書に基づき持分相当額を純額で取り込む方法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 

建物及び構築物    2~22年

 

工具、器具及び備品  2~12年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

顧客関係資産 15年から17年

技術関連資産 10年

商標権  15年

ソフトウエア 5年

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(3)役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(4)役員株式給付引当金

役員報酬BIP信託による当社株式の交付に備えるため、株式交付規程に基づき、当社の取締役及び執行役員に与えられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社は、以下の5ステップアプローチに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するに応じて)収益を認識する。

 

 当社は、提供しているソフトウェア及びサービスの性質により、企業の基幹業務を支える「帳票・文書管理ソリューション」と、様々なデータを活用し、今までにない新たな価値を生み出す「データエンパワーメントソリューション」の2つに売上収益を区分しております。

 帳票・文書管理ソリューションは、企業の基幹業務に必須である請求書や納品書等の帳票類の設計・運用を行うソフトウェア及びサービスである「SVF」及び電子データの保管や紙文書の電子化を行う「invoiceAgent」が主な構成要素となっております。

 データエンパワーメントソリューションは、企業が保有するデータを統合・処理・分析・可視化する事により、業務の効率化や生産性の向上を実現するソフトウェア及びサービスである「Dr.Sum」「MotionBoard」が主な構成要素となっております。

 

 取引価格については、収益は受領した対価又は受領可能な対価の公正価値(値引、割戻及び消費税等を控除後)により測定しております。

 当社のソフトウェア製品及びサービスは、販売・提供だけでなく保守契約やサービス利用契約のような継続的な契約を前提としております。当社の販売モデルは、会計上の主要な顧客である販売パートナーを介した間接販売が主となっており、ソフトウェア製品の大部分は、エンドユーザーへ販売パートナーたるSIerを通じて販売されています。

 当社が営んでいる帳票・文書管理ソリューションとデータエンパワーメントソリューションに関連するライセンス付与による各ソフトウェア製品の販売は、顧客にライセンスの使用権を付与した時点で予め契約に基づいた金額(独立販売価格)に従って収益を計上しております。これらは契約で定められた支払期限(通常数カ月以内)に基づいて支払いを受けております。

 製品の技術支援サービスや導入に向けたソリューションサービスについては、支援やコンサルティングサービス期間にわたり履行義務を提供しているため、個別の契約によって定められた金額(独立販売価格)に基づいて当該サービスの提供(工数の進捗度)に応じて収益を認識しております。これらは契約で定められた支払期限(通常数カ月以内)に基づいて支払いを受けております。

 製品機能のクラウドによるサービス提供については、契約で定められた期間にわたりサービスの利用を可能にする義務を負っております。当該履行義務は時の経過につれて充足されるため、サービス毎に定められた契約金額(独立販売価格)を契約期間に応じて期間均等額で収益を計上しております。これらは契約で定められた支払期限(通常数カ月以内)に基づいて支払いを受けております。

 製品の保守サービスについては、予め定められた契約期間に基づいて、一定のサポートサービスを提供するものであり、当該期間にわたり顧客に当該サービスを提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、期間定額であり時の経過につれて充足される履行義務と判断されるため、サービス毎に定められた契約金額(独立販売価格)を契約期間に応じて期間均等額で収益を計上しております。これらは契約で定められた支払期限(通常数カ月以内)に基づいて支払いを受けております。

 顧客に対するソフトウェア製品インストールサービスの一部は、外部請負業者を使用して実施されていますが、かかるサービスの提供主体は当社であると判断しており、履行義務を果たすための契約上の義務を当社が保持し、かつ当該サービス提供は当社管理下にあるため、当該収益をサービス提供時において総額で認識しています。取引の対価は契約に定められた支払期限(通常数カ月以内)に基づいて支払いを受けるものの他に履行義務の充足前に契約金額を前受するものもあります。その場合、通常は1年分を前受しますが、個別に1年超の契約期間を締結する場合もあります。

 当社は、変動対価や重大な金融要素及び返品並びに返金義務が重要となる取引は行っておりません。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、15年の定額法により償却しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(重要な会計上の見積り)

組織再編に伴い認識されたのれん、顧客関係資産、商標権及び技術関連資産の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

のれん

14,175,027

12,456,842

顧客関係資産

5,534,176

4,893,313

商標権

5,043,500

4,432,166

技術関連資産

516,750

357,750

合計

25,269,453

22,140,072

 

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

 当事業年度の貸借対照表に計上されているのれん、顧客関係資産、商標権及び技術関連資産は2014年の組織再編に伴い認識されたものであります。

 減損の兆候があると認められた場合、減損損失を認識するかどうかの判定を行う必要があります。当事業年度においては、継続的な営業赤字、使用範囲又は方法についての変更及び経営環境の著しい悪化等がないことを確認し、減損の兆候がないと判断しております。なお、経営環境の著しい悪化の見込みの有無については、将来予測を含んでおります。

 減損の兆候がある場合、減損損失を測定し、翌事業年度以降の財務諸表に金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

短期金銭債権

359,456千円

372,286千円

短期金銭債務

142,573千円

29,640千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

274,929千円

304,607千円

その他の営業費用

727,981千円

594,234千円

営業取引以外の取引高

18,022千円

18,666千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度27%、当事業年度26%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73%、当事業年度74%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

 

 前事業年度

(自 2022年3月1日

  至 2023年2月28日)

 当事業年度

(自 2023年3月1日

  至 2024年2月29日)

のれん償却額

1,718,185千円

1,718,185千円

研究開発費

2,636,429

3,055,193

業務委託費

1,678,986

1,416,691

給料及び賞与

1,978,956

2,242,795

顧客関係資産償却

640,862

640,862

商標権償却

611,383

611,350

賞与引当金繰入額

672,975

688,294

技術関連資産償却

159,000

159,000

減価償却費

205,236

296,342

 

※3 固定資産除却損の内訳

 

前事業年度

(自 2022年3月1日

至 2023年2月28日)

当事業年度

(自 2023年3月1日

至 2024年2月29日)

建物及び構築物

-千円

4,186千円

工具、器具及び備品

88

1,784

88

5,971

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年2月28日)

 関係会社株式(貸借対照表計上額 1,037,236千円)及び関係会社出資金(貸借対照表計上額 64,204千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(2024年2月29日)

 関係会社株式(貸借対照表計上額 987,236千円)及び関係会社出資金(貸借対照表計上額 64,204千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2023年2月28日)

当事業年度

(2024年2月29日)

繰延税金資産

 

 

貸倒引当金

122,700

129,843

賞与引当金

215,472

203,676

未払事業税

61,805

92,062

関係会社株式評価損

14,715

14,715

関係会社出資金評価損

98,264

98,264

投資有価証券評価損

3,061

3,061

ソフトウエア

147,210

193,786

資産除去債務に対応する除去費用

27,037

26,456

その他

63,948

63,108

繰延税金資産小計

754,217

824,976

評価性引当額

△253,237

△242,607

繰延税金資産合計

500,979

582,369

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△632,406

△959,014

資産除去債務に対応する除去費用

△15,656

△12,730

無形固定資産

△3,397,113

△2,965,005

繰延税金負債合計

△4,045,175

△3,936,749

繰延税金資産の純額(△は負債)

△3,544,197

△3,354,380

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度(2023年2月28日)

法定実効税率

30.62%

(調整)

 

のれん償却額

15.47%

税額控除

△9.85%

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.20%

その他

0.69%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

37.13%

 

当事業年度(2024年2月29日)

法定実効税率

30.62%

(調整)

 

のれん償却額

10.42%

税額控除

△9,27%

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.11%

その他

0.11%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.00%

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表注記「7.企業結合」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物及び構築物

943,762

371,510

8,446

1,306,826

431,761

88,867

875,064

工具、器具及び備品

1,029,418

218,765

16,936

1,231,247

744,985

166,623

486,262

有形固定資産計

1,973,181

590,275

25,382

2,538,074

1,176,747

255,491

1,361,327

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

のれん

25,772,776

25,772,776

13,315,934

1,718,185

12,456,842

顧客関係資産

9,860,000

9,860,000

4,966,686

640,862

4,893,313

商標権

9,170,957

9,170,957

4,738,740

611,350

4,432,217

技術関連資産

1,590,000

1,590,000

1,232,250

159,000

357,750

ソフトウエア

1,535,480

458,329

127,082

1,866,728

663,558

211,958

1,203,170

その他

1,330

1,330

1,330

無形固定資産計

47,930,545

458,329

127,082

48,261,792

24,917,169

3,341,357

23,344,623

 (注)当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

400,720

424,046

400,720

424,046

賞与引当金

672,975

688,294

672,975

688,294

役員賞与引当金

57,723

49,881

57,723

49,881

役員株式給付引当金

98,921

96,351

98,921

96,351

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。