第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第３四半期累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年９月30日)

当第３四半期会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

898,135

714,015

受取手形及び売掛金

556,416

599,207

電子記録債権

3,698

5,580

棚卸資産

1,315,296

1,873,199

その他

160,914

150,590

貸倒引当金

△130

-

流動資産合計

2,934,331

3,342,593

固定資産

 

 

有形固定資産

46,691

50,540

無形固定資産

41,385

44,084

投資その他の資産

62,330

62,701

固定資産合計

150,406

157,326

資産合計

3,084,738

3,499,920

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

32,693

83,192

短期借入金

-

400,000

１年内返済予定の長期借入金

17,500

-

未払金

212,630

205,134

未払法人税等

-

82,145

賞与引当金

36,837

-

その他

29,475

36,348

流動負債合計

329,136

806,820

固定負債

 

 

退職給付引当金

28,348

34,946

役員長期未払金

254,335

254,335

固定負債合計

282,683

289,281

負債合計

611,820

1,096,102

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

37,220

37,220

資本剰余金

273,468

273,468

利益剰余金

2,121,713

2,213,182

自己株式

△31

△157,231

株主資本合計

2,432,370

2,366,639

評価・換算差額等

 

 

繰延ヘッジ損益

40,548

37,177

評価・換算差額等合計

40,548

37,177

純資産合計

2,472,918

2,403,817

負債純資産合計

3,084,738

3,499,920

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2022年６月30日)

 当第３四半期累計期間

(自　2022年10月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

4,429,878

6,358,436

売上原価

2,584,796

4,224,898

売上総利益

1,845,082

2,133,538

販売費及び一般管理費

1,508,840

1,887,450

営業利益

336,241

246,088

営業外収益

 

 

受取利息

3

2

為替差益

-

24,988

固定資産売却益

-

1,038

受取補償金

369

386

その他

40

434

営業外収益合計

413

26,851

営業外費用

 

 

支払利息

444

1,216

為替差損

17,554

-

固定資産除却損

-

428

自己株式取得費用

-

333

その他

146

39

営業外費用合計

18,145

2,018

経常利益

318,509

270,920

税引前四半期純利益

318,509

270,920

法人税等

120,049

101,812

四半期純利益

198,459

169,108

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（四半期貸借対照表関係）

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2022年９月30日）

当第３四半期会計期間

（2023年６月30日）

当座貸越極度額の総額

1,200,000千円

1,900,000千円

借入実行残高

－

400,000

差引額

1,200,000

1,500,000

 

 

（四半期損益計算書関係）

売上高の季節的変動

当社の商品は、ハロウィン（10月）、クリスマス（12月）、バレンタインデー（２月）などの行事に関連して販売されるものが多くを占めております。そのため、第１四半期会計期間、第２四半期会計期間に売上高が集中する傾向があります。

 

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自  2021年10月１日

至  2022年６月30日）

当第３四半期累計期間

（自  2022年10月１日

至  2023年６月30日）

減価償却費

20,395千円

18,925千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年11月12日

取締役会

普通株式

61,465

19

2021年９月30日

2021年11月26日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日

後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月14日

取締役会

普通株式

77,638

24

2022年９月30日

2022年11月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日

後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

（自己株式の取得）

当社は、2023年５月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式240,000株の取得を行いました。この結果、当第３四半期累計期間において自己株式が157,200千円増加し、当第３四半期会計期間末において自己株式が157,231千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、ライフスタイル雑貨事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生ずる収益を分解した情報

当社は、ライフスタイル雑貨の企画・製造仕入・卸販売を主な内容として事業を展開しており、販売先は国内の１００円ショップを主とした国内外の小売業者や卸売業者であります。顧客との契約から生ずる収益を分解した情報は、以下の通りであります。

 

前第３四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

（千円）

 

ワンプライス商品

4,149,524

 

プチプライス商品

  280,354

顧客との契約から生ずる収益

4,429,878

外部顧客への売上高

4,429,878

 

当第３四半期累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

（千円）

 

ワンプライス商品

6,016,515

 

プチプライス商品

341,921

顧客との契約から生ずる収益

6,358,436

外部顧客への売上高

6,358,436

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年６月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年６月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

61円35銭

52円94銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

198,459

169,108

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

198,459

169,108

普通株式の期中平均株式数（株）

3,234,998

3,194,511

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

（多額の借入の実行）

当社は、取引銀行3行と当座貸越契約を締結しておりますが、売上の急拡大に伴う運転資金需要増加を考慮し、極度額を1,900百万円から2,400百万円に拡大いたしました。

また、下記の条件で当座貸越を利用し、四半期末日以後に300百万円の借入を実行しました。

内容

① 資金使途　　　　　　運転資金

② 借入実行額　　　　　200百万円

③ 利息　　　　　　　　基準金利+スプレッド

④ 借入実行日　　　　　2023年７月14日

⑤ 当座貸越契約期限　　2024年２月29日

⑥ 担保提供資産の有無　無担保、無保証

 

① 資金使途　　　　　　運転資金

② 借入実行額　　　　　100百万円

③ 利息　　　　　　　　市場金利に連動する変動金利

④ 借入実行日　　　　　2023年７月18日

⑤ 当座貸越契約期限　　2024年４月１日

⑥ 担保提供資産の有無　無担保、無保証

 

２【その他】

該当事項はありません。