### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 280,919 | 669,202
売掛金 | ※１ 101,468 | 19,909
契約資産 | 30,968 | 10,013
前払費用 | 24,977 | 11,992
未収還付法人税等 | 40,770 | 23,062
その他 | ※１ 207,489 | ※１ 68,159
流動資産合計 | 686,594 | 802,339
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 33,053 | 35,397
工具、器具及び備品 | 53,755 | 60,866
リース資産 | 10,318 | 10,318
減価償却累計額 | △47,545 | △59,030
有形固定資産合計 | 49,581 | 47,550
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 29,901 | 28,432
その他 | 2,238 | 2,238
無形固定資産合計 | 32,139 | 30,671
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 1,898,065 | 1,550,515
投資有価証券 | 0 | 233,094
繰延税金資産 | 86,015 | 154,450
敷金 | 96,873 | 95,094
その他 | 13,900 | ※１ 63,600
貸倒引当金 | △10,000 | △10,000
投資その他の資産合計 | 2,084,854 | 2,086,755
固定資産合計 | 2,166,575 | 2,164,977
資産合計 | 2,853,169 | 2,967,317

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 83,568 | ※１ 18,206
短期借入金 | ※２ 300,000 | ※２ 400,000
１年内返済予定の長期借入金 | 141,432 | 141,432
リース債務 | 2,256 | 2,054
未払金 | ※１ 39,342 | ※１ 23,229
未払費用 | 17,016 | 16,706
預り金 | 3,617 | 3,600
賞与引当金 | 9,276 | 11,424
受注損失引当金 | 436 | 7,130
その他 | 7 | 12,024
流動負債合計 | 596,954 | 635,808
固定負債 |  |
長期借入金 | 548,568 | 407,136
リース債務 | 5,883 | 3,828
退職給付引当金 | 7,959 | 8,269
その他 | 6,048 | 3,974
固定負債合計 | 568,459 | 423,208
負債合計 | 1,165,414 | 1,059,016
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 507,783 | 507,898
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 368,736 | 368,852
資本剰余金合計 | 368,736 | 368,852
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 985,936 | 1,199,802
利益剰余金合計 | 985,936 | 1,199,802
自己株式 | △174,700 | △168,253
株主資本合計 | 1,687,755 | 1,908,300
純資産合計 | 1,687,755 | 1,908,300
負債純資産合計 | 2,853,169 | 2,967,317

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 971,817 | ※１ 903,055
売上原価 | ※１,※２ 309,588 | ※１,※２ 275,283
売上総利益 | 662,229 | 627,772
販売費及び一般管理費 |  |
役員報酬 | 68,961 | 72,005
給料及び手当 | 179,596 | 198,894
賞与及び賞与引当金繰入額 | 24,487 | 30,493
退職給付費用 | 2,189 | 2,343
減価償却費 | 16,447 | 19,166
貸倒引当金繰入額 | △2 | －
業務委託費 | 88,341 | 86,530
地代家賃 | 61,920 | 60,593
その他 | 150,976 | 156,661
販売費及び一般管理費合計 | 592,917 | 626,687
営業利益 | ※１ 69,311 | ※１ 1,084
営業外収益 |  |
受取利息 | 76 | 756
受取配当金 | ※１ 211,703 | ※１ 255,703
受取補償金 | － | ※１ 28,775
その他 | 1,915 | 1,258
営業外収益合計 | 213,695 | 286,493
営業外費用 |  |
支払利息 | 2,720 | 6,592
支払手数料 | 2,306 | 2,309
その他 | 141 | 70
営業外費用合計 | 5,169 | 8,972
経常利益 | 277,838 | 278,605
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | － | ※１ 38,136
特別利益合計 | － | 38,136
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 1,605 | －
子会社株式評価損 | － | ※３ 93,644
特別損失合計 | 1,605 | 93,644
税引前当期純利益 | 276,233 | 223,098
法人税、住民税及び事業税 | 20,656 | 290
法人税等調整額 | △3,046 | △68,435
法人税等合計 | 17,609 | △68,145
当期純利益 | 258,623 | 291,243

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　材料費 |  | 47,115 | 15.2 | 3,437 | 1.2
Ⅱ　労務費 |  | 11,153 | 3.6 | 15,244 | 5.5
Ⅲ　経費 |  | 1,121 | 0.4 | 6,730 | 2.4
Ⅳ　外注費 |  | 250,197 | 80.8 | 249,871 | 90.8
当期総費用 |  | 309,588 | 100.0 | 275,283 | 100.0
売上原価 |  | 309,588 |  | 275,283 |

原価計算の方法

原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算によっております。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 507,622 | 368,576 | 740 | 369,316 | 826,751 | 826,751 | △181,270 | 1,522,420 | 1,522,420
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 160 | 160 |  | 160 |  |  |  | 321 | 321
剰余金の配当 |  |  |  |  | △98,627 | △98,627 |  | △98,627 | △98,627
自己株式の処分 |  |  | △740 | △740 | △811 | △811 | 6,569 | 5,018 | 5,018
当期純利益 |  |  |  |  | 258,623 | 258,623 |  | 258,623 | 258,623
当期変動額合計 | 160 | 160 | △740 | △579 | 159,184 | 159,184 | 6,569 | 165,335 | 165,335
当期末残高 | 507,783 | 368,736 | － | 368,736 | 985,936 | 985,936 | △174,700 | 1,687,755 | 1,687,755

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 507,783 | 368,736 | 368,736 | 985,936 | 985,936 | △174,700 | 1,687,755 | 1,687,755
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 115 | 115 | 115 |  |  |  | 231 | 231
剰余金の配当 |  |  |  | △76,284 | △76,284 |  | △76,284 | △76,284
自己株式の処分 |  |  |  | △1,092 | △1,092 | 6,447 | 5,355 | 5,355
当期純利益 |  |  |  | 291,243 | 291,243 |  | 291,243 | 291,243
当期変動額合計 | 115 | 115 | 115 | 213,866 | 213,866 | 6,447 | 220,544 | 220,544
当期末残高 | 507,898 | 368,852 | 368,852 | 1,199,802 | 1,199,802 | △168,253 | 1,908,300 | 1,908,300

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

（１）関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

（２）その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　３～15年

（２）無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用ソフトウエア

利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

（３）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（３）受注損失引当金

受注制作のソフトウエア開発のうち、当事業年度末において損失の発生の可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能なものについて、その損失見込額を計上しております。

（４）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれの発生の翌事業年度から費用処理しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は次のとおりであります。

なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね一年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

（１）一定の期間にわたり認識する収益

一定の期間にわたり認識する収益は、主にシステム開発、保守業務等によるものであります。

システム開発業務については、期間がごく短い案件を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。保守業務等については、契約期間に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。

なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、契約ごとの見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。

（２）一時点で認識する収益

一時点で認識する収益は、システム開発業務等の期間がごく短い案件のほか、ライセンス等の販売によるものであります。

ライセンス等の販売については、顧客が製品を検収した時点で資産の支配が顧客に移転することから、当該履行義務は一時点で充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

５．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

（１）繰延資産の処理方法

株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。

（２）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は次のとおりです。

１．履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識する方法における原価総額の見積り

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
履行義務の充足に係る進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識した売上高 | 103,468千円 | 88,265千円

（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）　１．履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識する方法における原価総額の見積り（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

２．繰延税金資産の回収可能性

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　　　　154,450千円

（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）　２．繰延税金資産の回収可能性（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりました「投資有価証券」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示していた０千円は、「投資有価証券」として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 135,198千円 | 64,877千円
長期金銭債権 | － | 50,000
短期金銭債務 | 69,080 | 12,046

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントラインの総額 | 1,000,000千円 | 1,000,000千円
借入実行残高 | 300,000 | 300,000
差引額 | 700,000 | 700,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
関係会社への売上高 | 649,961千円 | 648,479千円
関係会社からの仕入高 | 175,110 | 208,891
関係会社からの受取配当金 | 211,703 | 255,703
関係会社からの補償金収入 | － | 9,232
関係会社への株式売却益 | － | 36,803

※２　売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
受注損失引当金繰入額 | 436千円 | 6,693千円

※３　子会社株式評価損

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

子会社である株式会社Ｙ．Ｃ．Ｏ．の株式について、子会社株式評価損93,644千円を計上しております。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
子会社株式 | 1,241,779千円 | 1,550,515千円
関連会社株式 | 656,286 | －

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |
税務上の繰越欠損金 | －千円 | 76,916千円
子会社株式 | 71,822 | 71,822
子会社株式評価損 | － | 28,673
貸倒引当金 | 3,062 | 3,062
賞与引当金 | 2,840 | 3,498
退職給付引当金 | 2,437 | 2,532
その他 | 17,358 | 17,612
繰延税金資産小計 | 97,519 | 204,116
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － | △8,487
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △11,503 | △41,178
評価性引当額 | △11,503 | △49,665
繰延税金資産の純額 | 86,015 | 154,450

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △23.5 | △78.8
住民税均等割 | 0.1 | 0.1
評価性引当額の増減 | 0.3 | 17.1
法人税額の特別控除（雇用促進税制） | △1.4 | －
その他 | △0.0 | △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.4 | △30.5

###### （企業結合等関係）

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）　連結財務諸表　注記事項　（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）　連結財務諸表　注記事項　（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 33,053 | 2,344 | － | 35,397 | 17,382 | 1,862 | 18,015
工具、器具及び備品 | 53,755 | 7,110 | － | 60,866 | 36,648 | 7,561 | 24,217
リース資産 | 10,318 | － | － | 10,318 | 5,000 | 2,061 | 5,317
有形固定資産計 | 97,127 | 9,454 | － | 106,581 | 59,030 | 11,485 | 47,550
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 66,344 | 6,212 | － | 72,557 | 44,124 | 7,681 | 28,432
その他 | 2,238 | － | － | 2,238 | － | － | 2,238
無形固定資産計 | 68,583 | 6,212 | － | 74,796 | 44,124 | 7,681 | 30,671

（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　増加額は、本社レイアウト変更に伴う内装工事による増加1,674千円等であります。

工具、器具及び備品　　増加額は、システム機器入替えに伴う設備の増加5,979千円等であります。

ソフトウエア　　　　　増加額は、給与・経理システムバージョンアップ及び移行に伴う増加4,902千円等であります。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 10,000 | － | － | － | 10,000
賞与引当金 | 9,276 | 11,424 | 9,276 | － | 11,424
受注損失引当金 | 436 | 6,693 | － | － | 7,130

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。