第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,236,795	487,699
売掛金	79,337	74,770
商品及び製品	5,754	5,808
仕掛品	1,388	4,503
原材料及び貯蔵品	1,355	1,115
未収還付法人税等	7,030	0
その他	27,569	11,057
貸倒引当金	-	△639
流動資産合計	1,359,232	584,316
固定資産
有形固定資産	13,361	11,977
無形固定資産
ソフトウエア	8,167	48,776
ソフトウエア仮勘定	-	493
無形固定資産合計	8,167	49,269
投資その他の資産
関係会社株式	-	926,328
その他	12,751	10,773
投資その他の資産合計	12,751	937,101
固定資産合計	34,280	998,348
繰延資産
社債発行費	-	3,381
繰延資産合計	-	3,381
資産合計	1,393,512	1,586,046
負債の部
流動負債
買掛金	5,606	4,838
短期借入金	150,000	175,000
１年内償還予定の社債	-	30,000
リース債務	717	731
未払法人税等	1,866	361
契約負債	18,469	19,800
その他	24,401	52,535
流動負債合計	201,061	283,267
固定負債
社債	-	120,000
リース債務	1,392	1,022
固定負債合計	1,392	121,022
負債合計	202,453	404,290
純資産の部
株主資本
資本金	151,481	100,000
資本剰余金	206,135	257,617
利益剰余金	1,120,508	1,111,205
自己株式	△287,067	△287,067
株主資本合計	1,191,058	1,181,755
純資産合計	1,191,058	1,181,755
負債純資産合計	1,393,512	1,586,046

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	293,180	299,609
売上原価	77,726	83,005
売上総利益	215,453	216,603
販売費及び一般管理費	239,454	211,659
営業利益又は営業損失（△）	△24,001	4,944
営業外収益
受取利息及び配当金	5	4
為替差益	741	1
講演料収入	87	18
還付加算金	76	30
業務受託料	-	600
未払配当金除斥益	42	47
その他	-	9
営業外収益合計	953	711
営業外費用
支払利息	53	803
社債発行費償却	-	11
自己株式取得費用	60	-
営業外費用合計	114	814
経常利益又は経常損失（△）	△23,162	4,841
特別損失
抱合せ株式消滅差損	-	13,066
投資有価証券評価損	-	2,353
特別損失合計	-	15,420
税引前四半期純損失（△）	△23,162	△10,579
法人税、住民税及び事業税	144	192
法人税等調整額	△6,836	△1,468
法人税等合計	△6,691	△1,276
四半期純損失（△）	△16,471	△9,303

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△23,162	△10,579
減価償却費	4,825	3,797
貸倒引当金の増減額（△は減少）	-	639
受取利息及び受取配当金	△5	△4
支払利息	53	803
抱合せ株式消滅差損益（△は益）	-	13,066
投資有価証券評価損益（△は益）	-	2,353
売上債権の増減額（△は増加）	12,188	12,220
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,832	△2,929
仕入債務の増減額（△は減少）	862	△767
未払金の増減額（△は減少）	△12,441	7,089
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△1,093	△1,440
契約負債の増減額（△は減少）	15,068	△3,532
前受収益の増減額（△は減少）	△14,291	-
長期前受収益の増減額（△は減少）	△530	-
その他	7,269	8,162
小計	△13,088	28,879
利息及び配当金の受取額	5	4
利息の支払額	△53	△794
法人税等の支払額	△546	△426
法人税等の還付額	8,865	7,030
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,817	34,693
投資活動によるキャッシュ・フロー
関係会社株式の取得による支出	-	△1,069,428
有形固定資産の取得による支出	△150	△464
無形固定資産の取得による支出	△2,505	△572
敷金及び保証金の回収による収入	-	921
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,655	△1,069,544
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	-	25,000
社債の発行による収入	-	146,607
自己株式の取得による支出	△60,801	-
自己株式の取得のための預託金の増減額（△は増加）	△39,242	-
配当金の支払額	△17,651	△54
リース債務の返済による支出	△341	△355
財務活動によるキャッシュ・フロー	△118,035	171,198
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△125,508	△863,652
現金及び現金同等物の期首残高	1,179,476	1,236,795
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	-	114,556
現金及び現金同等物の四半期末残高	1,053,967	487,699

【注記事項】

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 (自  2022年４月１日 　至  2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自  2023年４月１日 　至  2023年９月30日)
役員報酬	27,765千円	18,015千円
給料及び手当	53,650	58,314
研究開発費	55,141	32,918

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 　（自  2022年４月１日 　至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 　（自  2023年４月１日 　至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	1,053,967千円	487,699千円
現金及び現金同等物	1,053,967	487,699

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月22日 定時株主総会	普通株式	17,667	3.5	2022年３月31日	2022年６月23日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年６月22日開催の定時株主総会決議に基づき、資本金の額の減少（減資）を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金が51,481千円減少、資本剰余金が51,481千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が100,000千円、資本剰余金が257,617千円となっております。

（持分法損益等）

	前事業年度 （2023年３月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年９月30日）
関連会社に対する投資の金額	－千円	926,328千円
持分法を適用した場合の投資の金額	－千円	893,919千円

	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
持分法を適用した場合の投資利益の金額	－千円	△33,586千円

（注）前事業年度及び前第２四半期累計期間については、関連会社がないため該当事項はありません。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

当社は、2023年７月13日開催の取締役会において、2023年９月１日を効力発生日として当社の完全子会社であるコエステ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併をすることを決議しました。

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称　　　コエステ株式会社

事業の内容　　　　　　音声合成技術を活用したコンテンツの企画・制作・開発・運用・流通事業等

②企業結合日　　　　　　2023年９月１日

③企業結合の法的形式　　当社を存続会社、コエステ株式会社を消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称　　　株式会社エーアイ

⑤その他取引の概要に関する事項

両社の企業規模を考慮し、一体運営による経営の合理化、業務の効率化を推進することを目的として吸収合併することといたしました。

（２）会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は音声合成事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	財又はサービスの名称			合計
	法人向け 製品	法人向け サービス	コンシューマー 向け製品
一時点で移転される財又はサービス 一定の期間にわたり移転される財又はサービス	118,769 －	－ 93,515	80,895 －	199,664 93,515
顧客との契約から生じる収益	118,769	93,515	80,895	293,180
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	118,769	93,515	80,895	293,180

当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	財又はサービスの名称			合計
	法人向け 製品	法人向け サービス	コンシューマー 向け製品
一時点で移転される財又はサービス 一定の期間にわたり移転される財又はサービス	126,994 －	－ 95,671	76,944 －	203,938 95,671
顧客との契約から生じる収益	126,994	95,671	76,944	299,609
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	126,994	95,671	76,944	299,609

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
（１）１株当たり四半期純損失（△）	△3円28銭	△1円88銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△16,471	△9,303
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△16,471	△9,303
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,027	4,947

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。