第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

なお、当社は前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書及び中間連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第22期連結会計年度　　　アスカ監査法人

第23期中間連結会計期間　監査法人Ａ＆Ａパートナーズ

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,588,951

1,351,291

売掛金及び契約資産

315,330

215,533

商品及び製品

3,949

3,962

原材料及び貯蔵品

741

698

預け金

174,550

136,330

その他

38,158

30,921

流動資産合計

2,121,682

1,738,739

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備（純額）

17,288

16,520

工具、器具及び備品（純額）

11,412

10,756

リース資産（純額）

2,602

2,307

有形固定資産合計

31,302

29,584

無形固定資産

 

 

のれん

509,671

606,086

ソフトウエア

53,901

44,767

無形固定資産合計

563,572

650,854

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

－

前払金

203,634

－

敷金

28,614

26,670

繰延税金資産

6,737

8,675

その他

2,305

4,700

投資その他の資産合計

241,292

40,046

固定資産合計

836,167

720,484

繰延資産

 

 

社債発行費

2,364

2,024

繰延資産合計

2,364

2,024

資産合計

2,960,214

2,461,248

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

148,718

37,355

短期借入金

10,000

10,000

１年内返済予定の長期借入金

2,400

2,400

１年内償還予定の社債

30,000

30,000

リース債務

620

631

未払法人税等

1,405

2,877

契約負債

36,110

69,167

その他

126,903

69,747

流動負債合計

356,158

222,179

固定負債

 

 

社債

75,000

60,000

長期借入金

8,600

7,400

リース債務

2,407

2,089

繰延税金負債

－

1,118

固定負債合計

86,007

70,607

負債合計

442,165

292,787

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

1,405,303

1,403,116

利益剰余金

1,214,545

1,221,449

自己株式

△362,607

△558,722

株主資本合計

2,357,241

2,165,844

非支配株主持分

160,807

2,617

純資産合計

2,518,048

2,168,461

負債純資産合計

2,960,214

2,461,248

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

（単位：千円）

 

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

売上高

810,464

売上原価

399,528

売上総利益

410,935

販売費及び一般管理費

※ 448,602

営業損失（△）

△37,667

営業外収益

 

受取利息

1,340

為替差益

317

補助金収入

1,410

その他

511

営業外収益合計

3,579

営業外費用

 

支払利息

823

支払手数料

2,076

その他

5,544

営業外費用合計

8,443

経常損失（△）

△42,531

特別利益

 

投資有価証券売却益

50,094

特別利益合計

50,094

税金等調整前中間純利益

7,563

法人税、住民税及び事業税

2,971

法人税等調整額

△819

法人税等合計

2,151

中間純利益

5,411

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

△1,492

親会社株主に帰属する中間純利益

6,904

 
【中間連結包括利益計算書】

 

（単位：千円）

 

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

中間純利益

5,411

中間包括利益

5,411

（内訳）

 

親会社株主に係る中間包括利益

6,904

非支配株主に係る中間包括利益

△1,492

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前中間純利益

7,563

減価償却費

13,879

のれん償却額

40,518

契約負債の増減額（△は減少）

33,056

受取利息及び受取配当金

△1,340

支払手数料

27,342

支払利息

823

投資有価証券売却損益（△は益）

△50,094

売上債権の増減額（△は増加）

106,757

仕入債務の増減額（△は減少）

△111,362

未払金の増減額（△は減少）

△30,014

その他

△27,000

小計

10,129

利息及び配当金の受取額

1,340

利息の支払額

△807

法人税等の支払額

△2,425

法人税等の還付額

3,413

支払手数料の支払額

△27,342

営業活動によるキャッシュ・フロー

△15,691

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△2,206

投資有価証券の売却による収入

50,095

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

※２ 64,132

投資活動によるキャッシュ・フロー

112,021

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△1,200

社債の償還による支出

△15,000

リース債務の返済による支出

△307

自己株式の取得による支出

△160,434

配当金の支払額

△307

非支配株主への配当金の支払額

△125,800

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△30,940

財務活動によるキャッシュ・フロー

△333,989

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△237,660

現金及び現金同等物の期首残高

1,588,951

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 1,351,291

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当中間連結会計期間より、株式会社Lapis Liveの全株式を取得したことにより連結子会社化したため、連結の範囲に含めております。

また、当社は、2025年９月１日を効力発生日として、当社の連結子会社であった株式会社ATR-Trekを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行いました。

 
（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 当中間連結会計期間

(自  2025年４月１日

　至  2025年９月30日)

役員報酬

41,037千円

給料及び手当

97,857

研究開発費

63,617

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※1  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

　当中間連結会計期間

　（自  2025年４月１日

　至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

1,351,291千円

現金及び現金同等物

1,351,291

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内容

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

株式の取得により新たに株式会社Lapis Liveを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

 

流動資産

71,360

千円

固定資産

3,000

 

のれん

136,933

 

流動負債

△11,294

 

固定負債

－

 

株式会社Lapis Liveの取得価額

200,000

 

前連結会計年度における新規連結子会社株式取得のための前払額

△200,000

 

新規連結子会社の現金及び現金同等物

64,132

 

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

64,132

 

 

（株主資本等関係）

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2025年２月５日及び2025年５月21日開催の取締役会決議において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、当中間連結会計期間において自己株式431,400株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において、自己株式が198,654千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が558,722千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

「音声事業」は、音声関連製品のライセンス供与、受託業務、クラウドサービスの提供並びにコンシューマー向け製品の販売を行っております。

「ＣＲＭ事業」は、デジタルマーケティング市場における当社ＣＲＭ製品Visionary及びVisionary Cloudを販売する事業を行っております。

「その他事業」は、連結子会社である株式会社スーパーワンの主力事業である、デジタル教科書及び教材に関連するアプリ等受託開発を行う事業を行っております。

なお、当社は、2025年４月１日付で株式会社Lapis Liveを連結子会社とし、「ライバーマネジメント事業」を報告セグメントに追加しております。「ライバーマネジメント事業」はライブ配信者、タレントの育成、マネジメント及びプロモート業務並びに各種イベントの企画、運営及び管理を行っております。

 

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

当中間連結会計期間（自2025年４月１日 至2025年９月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）

中間連結

損益計算書

計上額

 

音声事業

CRM事業

ライバーマネジメント事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

507,938

253,967

37,258

11,300

810,464

-

810,464

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

172

-

-

172

△172

-

計

507,938

254,140

37,258

11,300

810,636

△172

810,464

セグメント利益又は損失（△）

32,695

△25,366

644

△18,298

△10,324

△27,342

△37,667

（注）調整額は、セグメント間の内部取引の消去額及び子会社株式の取得関連費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

当中間連結会計期間において、株式会社Lapis Liveの全株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、「ライバーマネジメント事業」セグメントにおいて、のれんが発生しております。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間において136,933千円であります。

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

当社は、2025年３月26日開催の取締役会において、株式会社Lapis Live（以下、「Lapis Live」という。）の株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2025年４月１日付で株式を取得しました。

 

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社Lapis Live

事業の内容　1. ライブ配信者、タレントの育成、マネジメント及びプロモート業務

2. 各種イベントの企画、運営及び管理

（２）企業結合を行った主な理由

Lapis Live は2022年に設立された、バーチャルキャラクターにて各種アプリサービスを利用してライブを行う配信者（V ライバー）のマネジメント事務所を運営するスタートアップ企業であり、所属 V ライバーは400名を超える業界大手の事務所であります。

当社においては特にコンシューマー向けサービス「A.I.VOICE」において、自社キャラクターに加えて多くのサードパーティキャラクターに参画いただき、個人向け音声合成ソフトウェアに留まらない展開を行っております。今後の当社における幅広いキャラクターIP事業展開と、バーチャルライブ配信「IRIAM」における主要なライバーマネジメント事務所であるLapis Liveとは事業親和性は高くシナジー効果が発揮できるものであると認識しております。

また、当社におけるコンシューマー事業の多角展開の観点に加え、Lapis Live の事業の安定的継続と発展に大きく寄与するものと判断しております。

（３）企業結合日

2025年４月１日

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（５）結合後企業の名称

変更はありません。

（６）取得した議決権比率

100%

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによります。

 

２．中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2025年２月１日から2025年７月31日まで

被取得企業の決算日は１月31日であり、連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、被取得企業にて仮決算を実施した７月31日現在の決算書を使用しております。

但し、８月１日から中間連結決算日９月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　　現金及び預金　　　200,000千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　　　　　　 27,342千円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

発生したのれんの金額　　　　136,933千円

発生原因　　　　　　　　　　今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

償却方法及び償却期間　　　　５年間にわたる均等償却

 

 

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

71,360

千円

固定資産

3,000

千円

資産合計

74,360

千円

流動負債

11,294

千円

固定負債

－

千円

負債合計

11,294

千円

 

（共通支配下の取引等）

連結子会社の吸収合併

当社は、2025年７月18日開催の取締役会において、2025年９月１日を効力発生日として、当社の完全子会社である株式会社ATR-Trekを吸収合併することを決議し、同日付で吸収合併契約を締結いたしました。

 

１．企業結合の概要

（１）被結合企業の名称及びその事業の内容

名　　　称：株式会社ATR-Trek

事業の内容：音声認識、翻訳技術の開発

（２）合併契約締結日

2025年７月18日

（３）企業結合日

2025年９月１日

（４）企業結合の法的形式

当社を存続会社とし、株式会社ATR-Trekを消滅会社とする吸収合併

（５）結合後企業の名称

株式会社エーアイ

（６）その他取引の概要に関する事項

意思決定の迅速化に加えて、事業戦略・ 研究開発組織の一本化を図り、AI音声関連技術の研究開発リソースの最適化と迅速かつ柔軟な研究開発体制の構築を目的として吸収合併することといたしました。

 

２．会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号2019年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号2024年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理いたします。

 
（収益認識関係）

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

 

財またはサービスの名称

合計

法人向け

製品

法人向け

サービス

コンシューマー向け

製品

コンシューマー向け

サービス

一時点で移転される財またはサービス（音声事業）

238,919

－

50,204

－

289,124

一定の期間にわたり移転される財又はサービス（音声事業）

65,967

149,238

3,088

520

218,814

一定の期間にわたり移転される財又はサービス(CRM事業)

88,466

165,501

－

－

253,967

一時点で移転される財またはサービス（ライバーマネジメント事業）

－

－

－

37,258

37,258

一定の期間にわたり移転される財又はサービス(その他事業)

5,090

6,209

－

－

11,300

顧客との契約から生じる収益

398,443

320,950

53,292

37,778

810,464

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

398,443

320,950

53,292

37,778

810,464

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

（１）１株当たり中間純利益

1円09銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

6,904

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

6,904

普通株式の期中平均株式数（千株）

6,361

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。