|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2021年９月30日） |
当事業年度 （2022年９月30日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2021年９月30日） |
当事業年度 （2022年９月30日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
成績保証引当金 |
|
|
|
返品調整引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自 2020年10月１日 至 2021年９月30日) |
当事業年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
消費税差額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
Ⅰ 役務収益原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
1. 人件費 |
|
4,952 |
67.6 |
5,259 |
64.3 |
|
2. 経費 |
※1 |
2,113 |
28.9 |
2,705 |
33.1 |
|
3. 成績保証引当金戻入額 |
|
△6 |
△0.1 |
－ |
－ |
|
4. 成績保証引当金繰入額 |
|
8 |
0.1 |
－ |
－ |
|
5. 商品売上原価 |
|
|
|
|
|
|
期首商品棚卸高 |
|
8 |
|
5 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
151 |
|
133 |
|
|
合計 |
|
160 |
|
138 |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
5 |
|
3 |
|
|
他勘定より振替高 |
※2 |
128 |
|
100 |
|
|
他勘定へ振替高 |
※3 |
24 |
|
22 |
|
|
商品売上原価 |
|
257 |
3.5 |
213 |
2.6 |
|
当期役務収益原価 |
|
7,325 |
100.0 |
8,178 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
||||||||||||
|
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
||||||||||||
|
※2 他勘定より振替高の内訳は次のとおりであります。
|
※2 他勘定より振替高の内訳は次のとおりであります。
|
||||||||||||
|
※3 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。
|
※3 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。
|
Ⅱ 製品売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
1. 経費 |
※1 |
60 |
11.8 |
67 |
13.8 |
|
2. 製品売上原価 |
|
|
|
|
|
|
期首製品棚卸高 |
|
136 |
|
265 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
630 |
|
570 |
|
|
合計 |
|
766 |
|
835 |
|
|
期末製品棚卸高 |
|
265 |
|
305 |
|
|
棚卸製品評価損戻入 |
|
△95 |
|
4 |
|
|
他勘定へ振替高 |
※2 |
143 |
|
105 |
|
|
製品売上原価 |
|
453 |
88.2 |
421 |
86.2 |
|
当期製品売上原価 |
|
514 |
100.0 |
488 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
||||||||
|
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。
|
||||||||
|
※2 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。
|
※2 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。
|
Ⅲ 当期役務収益原価と当期製品売上原価の調整表
|
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
|
区分 |
金額（百万円） |
金額（百万円） |
|
当期役務収益原価 |
7,325 |
8,178 |
|
当期製品売上原価 |
514 |
488 |
|
合計 |
7,839 |
8,667 |
|
返品調整引当金戻入額 |
15 |
－ |
|
返品調整引当金繰入額 |
17 |
－ |
|
売上原価 |
7,840 |
8,667 |
前事業年度（自 2020年10月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の 項目の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産 合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更 による累積的影響額 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を 反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の 項目の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品及び製品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
② 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
構築物 10年
工具、器具及び備品 ３～15年
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっております。また、のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間（５年）で均等償却することとしております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
（3）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、社内規程に基づき、当事業年度末における要支給額を計上しております。
（4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、その発生時の翌事業年度に一括費用処理することとしております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①学習塾等のサービスに係る収益認識
当該サービスの提供については、顧客である生徒に対して授業を提供することを履行義務としており、顧客との契約に基づく受講期間において授業を提供した時点で履行義務の充足を認識しております。なお、当該サービスの履行義務に関する支払いは、概ね１ヶ月分を履行義務の充足前に前受けする形で受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
②教材の販売に係る収益認識
教材の販売については、顧客に教材を提供した時点で収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（2）表示金額単位の変更
財務諸表に掲載される科目、その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、当事業年度より百万円単位で記載しております。
関係会社株式の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
関係会社株式（株式会社湘南ゼミナールに対する投資持分） |
4,500百万円 |
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
株式会社湘南ゼミナールに対する投資の実質価額には、のれん等が反映されております。それらを含む資産グループの減損損失が認識された場合には、その結果として実質価額が著しく低下した結果、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、実質価額まで減額を行い、損失として処理する必要があります。
実質価額の見積りにおける主要な仮定は、湘南ゼミナールにおける現時点で想定し得る状況を前提としております。株式会社湘南ゼミナールにおいて、将来の不確実な経済条件の変動等により関係会社株式の実質価額を著しく低下させる変化が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において損失が発生する可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これによる主な影響として、成績保証制度について、別個の履行義務として識別し、当該履行義務が充足された時点で収益を認識する方法に変更しています。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当事業年度の損益、利益剰余金期首残高及び１株当たり情報に与える影響は軽微であります。
なお、収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「成績保証引当金」は当事業年度より「前受金」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「返品調整引当金」は、当事業年度より返金負債として「その他」に含めて表示しております。
ただし、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
※ 区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権及び金銭債務の金額は以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2021年９月30日） |
当事業年度 （2022年９月30日） |
|
短期金銭債権 |
90百万円 |
75百万円 |
|
長期金銭債権 |
－ |
598 |
|
短期金銭債務 |
64 |
－ |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
322百万円 |
407百万円 |
|
仕入高 |
41 |
66 |
|
営業取引以外の取引高 |
2 |
2 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49％、当事業年度50％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51％、当事業年度50％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2020年10月１日 至 2021年９月30日） |
当事業年度 （自 2021年10月１日 至 2022年９月30日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2021年９月30日）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前事業年度 （2021年９月30日） |
|
|
子会社株式 |
4,560 |
|
|
関連会社株式 |
60 |
|
|
計 |
4,620 |
|
当事業年度（2022年９月30日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
当事業年度 （2022年９月30日） |
|
|
子会社株式 |
4,650 |
|
|
関連会社株式 |
9 |
|
|
計 |
4,659 |
|
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年９月30日） |
|
当事業年度 （2022年９月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
126百万円 |
|
137百万円 |
|
研究開発費 |
52 |
|
50 |
|
投資有価証券評価損 |
31 |
|
31 |
|
棚卸資産評価損 |
7 |
|
8 |
|
退職給付引当金 |
34 |
|
37 |
|
未払事業税 |
28 |
|
29 |
|
減価償却超過額 |
28 |
|
32 |
|
役員退職慰労引当金 |
21 |
|
21 |
|
その他 |
44 |
|
41 |
|
繰延税金資産合計 |
374 |
|
390 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△101 |
|
△106 |
|
繰延税金負債合計 |
△101 |
|
△106 |
|
繰延税金資産の純額 |
273 |
|
284 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年９月30日） |
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当事業年度 （2022年９月30日） |
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法定実効税率 |
30.62％ |
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30.62％ |
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（調整） |
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住民税均等割 |
1.90 |
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2.41 |
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評価性引当額の増減額 |
△3.16 |
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－ |
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留保金課税 |
0.51 |
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－ |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.28 |
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0.41 |
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のれん償却額 |
0.30 |
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0.32 |
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法人税等の特別控除額 |
△0.07 |
|
－ |
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その他 |
△0.21 |
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△0.41 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.16 |
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33.34 |
連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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資産の種類 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
当期末 減価償却 累計額又は 償却累計額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
差引当期末 残高 （百万円） |
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有形固定資産 |
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建物 |
1,547 |
441 |
21 |
1,967 |
439 |
106 |
1,527 |
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構築物 |
3 |
－ |
－ |
3 |
2 |
0 |
1 |
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車両運搬具 |
2 |
－ |
－ |
2 |
2 |
－ |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
255 |
18 |
1 |
272 |
210 |
25 |
62 |
|
建設仮勘定 |
1 |
－ |
1 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
1,811 |
459 |
24 |
2,246 |
655 |
132 |
1,590 |
|
無形固定資産 |
|
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のれん |
85 |
－ |
－ |
85 |
56 |
18 |
28 |
|
ソフトウエア |
194 |
32 |
－ |
226 |
167 |
15 |
59 |
|
その他 |
456 |
－ |
－ |
456 |
397 |
28 |
58 |
|
無形固定資産計 |
736 |
32 |
－ |
768 |
622 |
63 |
146 |
（注）１．当期首残高及び当期末残高は取得価額により記載しております。
２．当期増加額のうち主なものは、以下のとおりです。
森塾内装工事（新規開校） 16校舎
東京ダンスヴィレッジ新宿校内装工事
（単位：百万円）
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区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
12 |
13 |
11 |
14 |
|
賞与引当金 |
12 |
14 |
12 |
14 |
|
成績保証引当金 |
8 |
－ |
8 |
－ |
|
返品調整引当金 |
17 |
－ |
17 |
－ |
|
役員退職慰労引当金 |
69 |
1 |
－ |
71 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。