2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,528

2,290

売掛金

254

376

商品及び製品

308

204

仕掛品

43

45

貯蔵品

19

13

前払費用

141

168

未収入金

2,316

2,522

その他

21

39

貸倒引当金

14

10

流動資産合計

5,620

5,651

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,527

1,901

構築物

1

0

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

62

63

建設仮勘定

2

有形固定資産合計

1,590

1,968

無形固定資産

 

 

のれん

28

9

ソフトウエア

59

109

その他

58

59

無形固定資産合計

146

178

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

4,659

4,654

長期貸付金

520

620

出資金

0

0

破産更生債権等

0

0

長期前払費用

24

45

繰延税金資産

284

335

敷金及び保証金

724

1,175

その他

78

13

貸倒引当金

0

77

投資その他の資産合計

6,291

6,767

固定資産合計

8,029

8,914

資産合計

13,649

14,565

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

76

49

短期借入金

754

未払金

778

950

未払費用

27

152

未払法人税等

379

93

未払消費税等

141

91

前受金

1,637

1,857

預り金

613

704

賞与引当金

14

15

その他

49

43

流動負債合計

3,718

4,711

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

71

73

退職給付引当金

123

128

資産除去債務

404

429

固定負債合計

600

631

負債合計

4,318

5,342

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,431

1,438

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,421

1,428

その他資本剰余金

0

資本剰余金合計

1,421

1,428

利益剰余金

 

 

利益準備金

0

0

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,829

6,693

利益剰余金合計

6,829

6,693

自己株式

385

380

株主資本合計

9,296

9,178

新株予約権

33

44

純資産合計

9,330

9,222

負債純資産合計

13,649

14,565

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

 至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

※1 14,420

※1 15,565

売上原価

※1 8,667

※1 9,319

売上総利益

5,752

6,246

販売費及び一般管理費

※2 3,806

※2 5,270

営業利益

1,946

975

営業外収益

 

 

受取利息

1

6

受取手数料

2

業務受託料

※1 3

※1 0

その他

1

1

営業外収益合計

5

10

営業外費用

 

 

支払手数料

1

貸倒引当金繰入額

77

その他

1

1

営業外費用合計

2

79

経常利益

1,949

906

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

110

4

解約違約金

75

特別損失合計

110

79

税引前当期純利益

1,838

826

法人税、住民税及び事業税

624

359

法人税等調整額

11

50

法人税等合計

613

308

当期純利益

1,225

518

 

【売上原価明細書】

Ⅰ 役務収益原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

1. 人件費

 

5,259

64.3

5,591

63.7

2. 経費

※1

2,705

33.1

2,949

33.6

3. 商品売上原価

 

 

 

 

 

  期首商品棚卸高

 

5

 

3

 

  当期商品仕入高

 

133

 

156

 

合計

 

138

 

160

 

  期末商品棚卸高

 

3

 

4

 

  他勘定より振替高

※2

100

 

112

 

  他勘定へ振替高

※3

△22

 

△31

 

  商品売上原価

 

213

2.6

237

2.7

  当期役務収益原価

 

8,178

100.0

8,778

100.0

 

 

 

 

 

 

 

(注)

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。

地代家賃

1,088百万円

消耗品費

333百万円

リース料

185百万円

 

※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。

地代家賃

1,189百万円

支払手数料

419百万円

消耗品費

236百万円

 

※2 他勘定より振替高の内訳は次のとおりであります。

製品売上原価より振替

100百万円

 

※2 他勘定より振替高の内訳は次のとおりであります。

製品売上原価より振替

112百万円

 

※3 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。

研究開発費へ振替

22百万円

 

※3 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。

研究開発費へ振替

31百万円

 

 

Ⅱ 製品売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

1. 人件費

 

 

3

0.6

2. 経費

※1

67

13.8

37

6.8

3. 製品売上原価

 

 

 

 

 

  期首製品棚卸高

 

265

 

305

 

  当期製品製造原価

 

570

 

510

 

合計

 

835

 

815

 

  期末製品棚卸高

 

305

 

200

 

  棚卸製品評価損戻入

 

△4

 

△1

 

  他勘定へ振替高

※2

△105

 

△113

 

  製品売上原価

 

421

86.2

501

92.6

  当期製品売上原価

 

488

100.0

541

100.0

 

 

 

 

 

 

 

(注)

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。

減価償却費

23百万円

 

※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。

減価償却費

27百万円

 

※2 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。

役務収益原価へ振替

100百万円

その他

4百万円

 

※2 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。

役務収益原価へ振替

112百万円

その他

0百万円

 

 

 

Ⅲ 当期役務収益原価と当期製品売上原価の調整表

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

区分

金額(百万円)

金額(百万円)

 当期役務収益原価

8,178

8,778

 当期製品売上原価

488

541

  合計

8,667

9,319

 売上原価

8,667

9,319

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主

資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

利益

準備金

その他利益

剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,430

1,420

1,420

0

6,288

6,288

385

8,754

11

8,765

会計方針の変更

による累積的影響額

 

 

 

 

 

0

0

 

0

 

0

会計方針の変更を

反映した当期首残高

1,430

1,420

1,420

0

6,288

6,288

385

8,754

11

8,765

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

0

0

 

0

 

 

 

 

1

 

1

剰余金の配当

 

 

 

 

 

685

685

 

685

 

685

当期純利益

 

 

 

 

 

1,225

1,225

 

1,225

 

1,225

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の

項目の当期変動額

(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

22

当期変動額合計

0

0

0

540

540

0

542

22

565

当期末残高

1,431

1,421

1,421

0

6,829

6,829

385

9,296

33

9,330

 

当事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株

予約権

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主

資本

合計

 

資本

準備金

その他

資本

剰余金

資本

剰余金

合計

利益

準備金

その他利益

剰余金

利益

剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,431

1,421

1,421

0

6,829

6,829

385

9,296

33

9,330

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

6

6

 

6

 

 

 

 

13

 

13

剰余金の配当

 

 

 

 

 

654

654

 

654

 

654

当期純利益

 

 

 

 

 

518

518

 

518

 

518

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

0

0

0

0

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

 

 

 

 

4

4

 

4

株主資本以外の

項目の当期変動額

(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

当期変動額合計

6

6

0

6

135

135

4

118

10

107

当期末残高

1,438

1,428

0

1,428

0

6,693

6,693

380

9,178

44

9,222

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

① 関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

② その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品及び製品

 先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

② 仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        3~39年

構築物       10年

工具、器具及び備品 3~15年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法によっております。また、のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間(5年)で均等償却することとしております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

 

(3)役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えるため、社内規程に基づき、当事業年度末における要支給額を計上しております。

 

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額を計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、その発生時の翌事業年度に一括費用処理することとしております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①学習塾等のサービスに係る収益認識

 当該サービスの提供については、顧客である生徒に対して授業を提供することを履行義務としており、顧客との契約に基づく受講期間において授業を提供した時点で履行義務の充足を認識しております。なお、当該サービスの履行義務に関する支払いは、概ね1ヶ月分を履行義務の充足前に前受けする形で受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

②教材の販売に係る収益認識

 教材の販売については、顧客に教材を提供した時点で収益を認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

関係会社株式の評価

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当連結会計年度

(2023年9月30日)

 

関係会社株式(株式会社湘南ゼミナールに対する投資)

4,500百万円

4,500百万円

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 株式会社湘南ゼミナールに対する投資の実質価額には、のれん等が反映されております。それらを含む資産グループの減損損失が認識され、その結果として実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、実質価額まで減額を行い、損失として処理する必要があります。

 実質価額の見積りにおける主要な仮定は、将来の株式会社湘南ゼミナールの湘南ゼミナール事業、森塾事業及び河合塾マナビス事業に係る将来性に対する会社の経営者の予測により策定された事業計画を基礎に算定しています。特に、当該事業の売上高及び営業利益率の見込み、既存顧客の減衰率の予測、在籍生徒数や一部費用の削減等を反映しております。

 当事業年度において実質価額の著しい低下はありませんが、市場環境等の変化により主要な仮定に見直しが必要となり、関係会社株式の実質価額を著しく低下させる変化が生じた場合には、翌事業年度において損失が発生る可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権の金額は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

短期金銭債権

75百万円

95百万円

長期金銭債権

598

620

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2021年10月1日

至 2022年9月30日)

当事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

407百万円

423百万円

仕入高

66

84

営業取引以外の取引高

2

6

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度50%、当事業年度46%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度50%、当事業年度54%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2021年10月1日

  至 2022年9月30日)

 当事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

広告宣伝費

1,775百万円

2,196百万円

研究開発費

478

1,189

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

  市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前事業年度

(2022年9月30日)

当事業年度

(2023年9月30日)

子会社株式

4,650

4,650

関連会社株式

9

4

4,659

4,654

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

資産除去債務

137百万円

 

145百万円

研究開発費

50

 

55

投資有価証券評価損

31

 

31

棚卸資産評価損

8

 

8

退職給付引当金

37

 

39

未払事業税

29

 

16

減価償却超過額

32

 

31

役員退職慰労引当金

21

 

22

その他

41

 

89

繰延税金資産合計

390

 

439

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△106

 

△104

繰延税金負債合計

△106

 

△104

繰延税金資産の純額

284

 

335

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年9月30日)

 

当事業年度

(2023年9月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

2.41

 

6.14

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.41

 

1.40

のれん償却額

0.32

 

0.70

前期納付差額

 

△1.26

その他

△0.41

 

△0.31

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.34

 

37.30

 

(収益認識関係)

連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末

減価償却

累計額又は

償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末

残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,967

491

12

2,446

545

105

1,901

構築物

3

3

2

0

0

車両運搬具

2

2

2

0

工具、器具及び備品

272

26

1

297

233

22

63

建設仮勘定

324

322

2

2

有形固定資産計

2,246

841

336

2,751

783

128

1,968

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

のれん

85

85

75

18

9

ソフトウエア

226

73

299

190

22

109

その他

456

30

487

427

29

59

無形固定資産計

768

103

872

693

71

178

(注)1.当期首残高及び当期末残高は取得価額により記載しております。

2.当期増加額のうち主なものは、以下のとおりです。

森塾内装工事(新規開校)  18校舎

東京ダンスヴィレッジ渋谷校内装工事

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

14

88

14

88

賞与引当金

14

15

14

15

役員退職慰労引当金

71

2

73

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。