第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,935	4,838
売掛金	241	318
商品及び製品	363	421
仕掛品	43	21
貯蔵品	29	24
未収入金	2,198	1,057
その他	814	1,151
貸倒引当金	△40	△40
流動資産合計	9,586	7,793
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,004	3,148
土地	450	450
その他（純額）	125	234
有形固定資産合計	3,581	3,833
無形固定資産
のれん	2,827	2,579
ソフトウエア	196	206
その他	1,251	1,015
無形固定資産合計	4,275	3,801
投資その他の資産
投資有価証券	25	25
繰延税金資産	446	524
敷金及び保証金	1,593	2,003
その他	66	89
貸倒引当金	△0	△0
投資その他の資産合計	2,131	2,641
固定資産合計	9,987	10,277
資産合計	19,574	18,070

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	136	138
未払金	1,272	2,057
短期借入金	－	637
１年内返済予定の長期借入金	363	363
未払法人税等	591	－
未払消費税等	176	131
前受金	4,142	2,804
賞与引当金	451	411
その他	480	425
流動負債合計	7,614	6,969
固定負債
長期借入金	1,090	818
役員退職慰労引当金	71	73
退職給付に係る負債	115	125
資産除去債務	907	954
繰延税金負債	0	0
固定負債合計	2,184	1,972
負債合計	9,799	8,941
純資産の部
株主資本
資本金	1,431	1,438
資本剰余金	1,421	1,428
利益剰余金	7,266	6,595
自己株式	△385	△381
株主資本合計	9,734	9,081
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	5	1
その他の包括利益累計額合計	5	1
新株予約権	33	46
非支配株主持分	0	－
純資産合計	9,774	9,129
負債純資産合計	19,574	18,070

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	21,109	21,750
売上原価	14,545	15,027
売上総利益	6,564	6,723
販売費及び一般管理費	※ 5,352	※ 6,604
営業利益	1,211	119
営業外収益
受取利息	0	0
業務受託料	2	0
助成金収入	4	1
受取手数料	－	2
その他	4	2
営業外収益合計	11	7
営業外費用
支払利息	4	3
支払手数料	1	－
その他	3	3
営業外費用合計	8	7
経常利益	1,215	119
特別利益
受取補償金	30	－
特別利益合計	30	－
税金等調整前四半期純利益	1,245	119
法人税、住民税及び事業税	495	212
法人税等調整額	13	△75
法人税等合計	508	136
四半期純利益又は四半期純損失（△）	736	△16
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△5	△0
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	741	△16

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	736	△16
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	△1	△4
その他の包括利益合計	△1	△4
四半期包括利益	734	△21
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	740	△20
非支配株主に係る四半期包括利益	△5	△0

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 　　至　2022年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 　　至　2023年６月30日）
広告宣伝費	2,405百万円	2,835百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年10月１日 至  2022年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年10月１日 至  2023年６月30日）
減価償却費	613百万円	610百万円
のれんの償却額	228百万円	247百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月12日 取締役会	普通株式	359	21	2021年９月30日	2021年12月27日	利益剰余金
2022年５月11日 取締役会	普通株式	325	19	2022年３月31日	2022年６月６日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月11日 取締役会	普通株式	325	19	2022年９月30日	2022年12月26日	利益剰余金
2023年５月11日 取締役会	普通株式	328	19	2023年３月31日	2023年６月５日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結財務諸表（注３）
	森塾	湘南 ゼミナール	河合塾 マナビス	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	10,642	6,397	2,129	19,169	1,939	21,109	－	21,109
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への 売上高	10,642	6,397	2,129	19,169	1,939	21,109	－	21,109
セグメント間の 内部売上高又は 振替高	－	－	－	－	96	96	△96	－
計	10,642	6,397	2,129	19,169	2,035	21,205	△96	21,109
セグメント利益 又は損失（△）	2,341	607	124	3,072	△155	2,917	△1,705	1,211

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「新規事業（研究開発費等を含む）」、「自立学習ＲＥＤ」、「そら塾」、教育関連サービス（フォレスタシリーズの販売、「東京ダンスヴィレッジ」「プログラミング能力検定」の運営）等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,705百万円には、のれんの償却額△228百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,477百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント、その他に帰属しない販売費および一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結財務諸表（注３）
	森塾	湘南 ゼミナール	河合塾 マナビス	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	11,356	6,173	1,987	19,517	2,233	21,750	－	21,750
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への 売上高	11,356	6,173	1,987	19,517	2,233	21,750	－	21,750
セグメント間の 内部売上高又は 振替高	－	－	－	－	101	101	△101	－
計	11,356	6,173	1,987	19,517	2,334	21,851	△101	21,750
セグメント利益 又は損失（△）	2,339	309	△25	2,624	△664	1,959	△1,840	119

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「新規事業（研究開発費等を含む）」、「自立学習ＲＥＤ」、「そら塾」、教育関連サービス（フォレスタシリーズの販売、「東京ダンスヴィレッジ」、「和陽日本語学院」、「プログラミング能力検定」の運営）等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,840百万円には、のれんの償却額△228百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,611百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント、その他に帰属しない販売費および一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2022年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 至　2023年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり 　　　四半期純損失（△）	43.29円	△0.94円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	741	△16
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（百万円）	741	△16
普通株式の期中平均株式数（株）	17,136,606	17,276,860
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	41.97円	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	538,182	335,731
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株 当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株 式で、前連結会計年度末から重要な変動があった ものの概要	－	－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2023年５月11日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………328百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………19円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年６月５日

（注）　2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。