第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年10月1日から2024年9月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年10月1日から2024年9月30日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、公益財団法人財務会計基準機構や監査法人等が主催する会計基準等のセミナーに参加しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,007

5,359

売掛金

381

374

商品及び製品

297

326

仕掛品

45

66

貯蔵品

24

26

未収入金

2,430

2,619

その他

757

1,082

貸倒引当金

37

48

流動資産合計

9,906

9,806

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

3,268

3,591

土地

450

489

その他(純額)

108

160

有形固定資産合計

※1 3,828

※1 4,240

無形固定資産

 

 

のれん

2,496

2,183

ソフトウエア

207

173

その他

927

746

無形固定資産合計

3,631

3,103

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 20

※2 276

繰延税金資産

605

727

敷金及び保証金

2,044

2,045

その他

107

246

貸倒引当金

0

0

投資その他の資産合計

2,777

3,297

固定資産合計

10,237

10,641

資産合計

20,143

20,448

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

103

150

未払金

1,543

1,468

短期借入金

754

717

1年内返済予定の長期借入金

363

363

未払法人税等

171

418

未払消費税等

200

452

前受金

※3 4,264

※3 4,590

賞与引当金

441

440

その他

700

618

流動負債合計

8,543

9,221

固定負債

 

 

長期借入金

727

429

役員退職慰労引当金

73

75

退職給付に係る負債

124

127

資産除去債務

968

1,032

繰延税金負債

0

固定負債合計

1,893

1,664

負債合計

10,437

10,886

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,438

1,444

資本剰余金

1,428

1,434

利益剰余金

7,173

7,013

自己株式

380

377

株主資本合計

9,659

9,516

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

2

1

その他の包括利益累計額合計

2

1

新株予約権

44

44

非支配株主持分

純資産合計

9,706

9,562

負債純資産合計

20,143

20,448

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

30,363

31,860

売上原価

※1 20,495

※1 21,928

売上総利益

9,868

9,932

販売費及び一般管理費

※2,※3 8,549

※2,※3 8,838

営業利益

1,318

1,093

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

持分法による投資利益

35

業務受託料

1

助成金収入

2

0

受取賃貸料

2

2

受取手数料

2

その他

1

15

営業外収益合計

9

56

営業外費用

 

 

支払利息

5

8

支払手数料

0

その他

3

7

営業外費用合計

9

15

経常利益

1,319

1,134

特別利益

 

 

固定資産売却益

17

新株予約権戻入益

4

特別利益合計

22

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 16

関係会社株式評価損

※5 4

減損損失

※6 120

※6 126

解約違約金

※7 75

特別損失合計

200

143

税金等調整前当期純利益

1,118

1,013

法人税、住民税及び事業税

715

635

法人税等調整額

158

121

法人税等合計

557

513

当期純利益

560

500

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

0

親会社株主に帰属する当期純利益

561

500

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

当期純利益

560

500

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

3

1

その他の包括利益合計

3

1

包括利益

557

499

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

558

499

非支配株主に係る包括利益

0

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,431

1,421

7,266

385

9,734

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

6

6

 

 

13

剰余金の配当

 

 

654

 

654

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

561

 

561

自己株式の処分

 

0

 

0

0

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

4

4

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6

6

92

4

74

当期末残高

1,438

1,428

7,173

380

9,659

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

5

5

33

0

9,774

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

13

剰余金の配当

 

 

 

 

654

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

561

自己株式の処分

 

 

0

 

0

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

 

4

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

3

3

10

0

6

当期変動額合計

3

3

10

0

68

当期末残高

2

2

44

9,706

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,438

1,428

7,173

380

9,659

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

6

6

 

 

13

剰余金の配当

 

 

659

 

659

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

500

 

500

自己株式の処分

 

 

 

 

 

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

3

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6

6

159

3

143

当期末残高

1,444

1,434

7,013

377

9,516

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

2

2

44

9,706

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

13

剰余金の配当

 

 

 

 

659

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

500

自己株式の処分

 

 

4

 

4

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

 

3

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1

1

4

 

3

当期変動額合計

1

1

0

144

当期末残高

1

1

44

9,562

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,118

1,013

減価償却費

841

753

のれん償却額

330

373

株式報酬費用

11

7

減損損失

120

126

固定資産売却益

17

固定資産除却損

16

関係会社株式評価損

4

解約違約金

75

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3

10

賞与引当金の増減額(△は減少)

10

0

返品調整引当金の増減額(△は減少)

11

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

7

2

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

2

1

受取利息

0

0

支払利息

5

8

新株予約権戻入益

4

持分法による投資損益(△は益)

35

売上債権の増減額(△は増加)

371

183

棚卸資産の増減額(△は増加)

69

52

その他の資産の増減額(△は増加)

9

107

仕入債務の増減額(△は減少)

32

46

未払金の増減額(△は減少)

5

176

前受金の増減額(△は減少)

122

326

未払消費税等の増減額(△は減少)

49

132

その他の負債の増減額(△は減少)

213

26

その他

256

225

小計

2,817

2,340

利息の受取額

0

0

利息の支払額

5

8

法人税等の支払額

1,135

455

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,676

1,877

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

221

有形固定資産の売却による収入

46

有形固定資産の取得による支出

751

964

無形固定資産の取得による支出

125

227

敷金及び保証金の差入による支出

482

205

敷金及び保証金の回収による収入

4

154

長期貸付けによる支出

150

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による収入

34

その他

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,354

1,533

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,264

1,454

短期借入金の返済による支出

509

1,500

長期借入金の返済による支出

363

298

株式の発行による収入

13

13

自己株式の売却による収入

0

連結の範囲の変更を伴わない

子会社株式の取得による支出

1

配当金の支払額

654

659

財務活動によるキャッシュ・フロー

249

991

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

71

648

現金及び現金同等物の期首残高

5,935

6,007

現金及び現金同等物の期末残高

※1 6,007

※1 5,359

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数

5

 

(2)主要な連結子会社の名称

株式会社湘南ゼミナール

株式会社湘南セミナールオーシャン

株式会社プログラミング総合研究所

株式会社和陽日本語学院

株式会社イングリッシュスクエア

 

(3)連結の範囲の変更

当連結会計年度より、株式会社イングリッシュスクエアは新たに株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

(4)主要な非連結子会社の名称

特記すべき主要な非連結子会社はありません。

 

(5)連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用関連会社の数

1

 

(2)持分法適用関連会社の名称

株式会社キュレオ

 

(3)持分法適用範囲の変更

当連結会計年度より、当社の関連会社である株式会社キュレオは重要性が増したため、持分法適用の範囲に含めております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① その他有価証券

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② 棚卸資産

・商品及び製品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

・仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 当社は定率法によっております。ただし、建物(建物附属設備を除く)については定額法によっております。また、当社の連結子会社は主に定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物       3年~50年

構築物      10年

② 無形固定資産

 定額法によっております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

顧客関連資産     主として10.8年

自社利用のソフトウエア     5年

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③ 役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えるため、社内規程に基づき、当連結会計年度末における要支給額を計上しております。

 

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の処理方法

 数理計算上の差異については、その発生時の翌連結会計年度に一括費用処理することとしております。

③ 未認識数理計算上の差異

 未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 学習塾等のサービスに係る収益認識

 学習塾等のサービスの提供については、顧客である生徒に対して授業を提供することを履行義務としており、顧客との契約に基づく受講期間において授業を提供した時点で履行義務の充足を認識しております。なお、当該サービスの履行義務に関する支払いは、概ね1ヶ月分(一部事業における最長は1年)を履行義務の充足前に前受けする形で受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

② 教材の販売に係る収益認識

 教材の販売については、顧客に教材を提供した時点で収益を認識しております。

 

(6)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、20年以内のその効果が発現すると見積もられる期間で均等償却することとしております。

 

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

⑴ 株式会社湘南ゼミナールに係るのれん及び顧客関連資産の評価

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 

のれん

2,259百万円

1,368百万円

 

その他(顧客関連資産)

853百万円

610百万円

(注)当連結会計年度ののれんは、湘南ゼミナールセグメント及び河合塾マナビスセグメントに係るものであります。

 

② 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 株式会社湘南ゼミナールに係るのれん及びその他(顧客関連資産)は、2020年12月に同社を買収した際に計上したものであり、10.8年間の均等償却を行っております。また、買収時に見込んだ事業計画の達成状況等を確認し、減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローの総額とのれん等を含む資産グループの帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。

 割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いる主要な仮定は、事業計画に含まれる将来性に対する経営者の予測であり、特に、当該事業の売上高及び営業利益率の見込み、既存顧客の減衰率の予測、在籍生徒数や一部費用等の削減等が該当します。

 当連結会計年度において減損の兆候はありませんが、市場環境等の変化により主要な仮定に見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において減損損失が発生する可能性があります。

 

⑵ 株式会社湘南ゼミナールの固定資産の減損損失

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した湘南ゼミナールの金額

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

 

有形固定資産

1,573百万円

1,412百万円

 

減損損失

120百万円

126百万円

 

② 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 株式会社湘南ゼミナールは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、教室別に固定資産のグルーピングを行っております。固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 割引前将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は、各教室の将来キャッシュ・フローの基礎となる売上高成長率及び営業利益率であり、これらは、過去の一定期間における平均実績率に基づき、算定しています。

 損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、市場環境等の変化により主要な仮定に見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において減損損失が発生する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額の内訳は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

有形固定資産の減価償却累計額

4,343百万円

4,227百万円

 

※2 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

投資有価証券(株式)

19百万円

55百万円

 

※3 契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)⑶顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 ①顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高」に記載しております。

 

(連結損益計算書関係)

※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

1百万円

13百万円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

広告宣伝費

3,446百万円

3,278百万円

研究開発費

1,193

1,242

 

※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

1,193百万円

1,242百万円

 

※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当連結会計年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

建物及び構築物

-百万円

0百万円

有形固定資産(その他)

5

ソフトウェア

10

16

 

※5 関係会社株式評価損

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

当社が保有する株式会社キュレオの実質価額の下落に伴う損失を特別損失に計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

※6 減損損失

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失(百万円)

神奈川県

事業用資産

建物及び構築物

118

敷金及び保証金

2

 当社グループは、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に教室を基準単位とした資産のグルーピングを行っております。

 減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額120百万円を減損損失として特別損失に計上しました。

 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失(百万円)

神奈川県他

事業用資産

建物及び構築物

124

敷金及び保証金

2

 当社グループは、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に教室を基準単位とした資産のグルーピングを行っております。

 減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額126百万円を減損損失として特別損失に計上しました。

 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

 

※7 解約違約金

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

本部移転に伴う解約違約金であります。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

4百万円

2百万円

組替調整額

△8

△4

税効果調整前

△4

△1

税効果額

1

0

退職給付に係る調整額

△3

△1

その他の包括利益合計

△3

△1

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

17,487,150

146,100

17,633,250

合計

17,487,150

146,100

17,633,250

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

345,285

500

4,700

341,085

合計

345,285

500

4,700

341,085

(注)1.新株予約権の行使により146,100株増加しております。

2.譲渡制限付株式報酬対象者の退職に伴う無償取得により500株増加、譲渡制限付株式としての自己株式処分により4,500株減少、新株予約権の行使により200株減少しております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的

となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高
(百万円)

当連結会計

年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプション

としての新株予約権

(第8回)

44

合計

44

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年11月11日

取締役会

普通株式

325

19.00

2022年9月30日

2022年12月26日

2023年5月11日

取締役会

普通株式

328

19.00

2023年3月31日

2023年6月5日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

328

利益剰余金

19.00

2023年9月30日

2023年12月25日

 

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

17,633,250

144,900

17,778,150

合計

17,633,250

144,900

17,778,150

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

341,085

4,000

337,085

合計

341,085

4,000

337,085

(注)1.新株予約権の行使により144,900株増加しております。

2.譲渡制限付株式としての自己株式処分により4,000株減少しております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的

となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高
(百万円)

当連結会計

年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプション

としての新株予約権

(第8回)

44

合計

44

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

328

19.00

2023年9月30日

2023年12月25日

2024年5月14日

取締役会

普通株式

331

19.00

2024年3月31日

2024年6月3日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月12日

取締役会

普通株式

331

利益剰余金

19.00

2024年9月30日

2024年12月27日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

6,007百万円

5,359百万円

現金及び現金同等物

6,007

5,359

 

2 重要な非資金取引の内容

資産除去債務の額

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

資産除去債務の計上額

56百万円

62百万円

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

1年内

249百万円

465百万円

1年超

731

1,291

合計

981

1,757

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については原則として自己資金で賄い必要に応じて銀行借入を行う方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債権である未収入金は、主に回収代行企業に対するものです。

敷金及び保証金は、主に教室の賃貸借契約に伴い預託しており、預託先企業等の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金・未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日です。

長期借入金の使途は設備投資資金(長期)であり、金利変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

顧客への営業債権が発生した場合には、顧客ごとに債権残高管理をすることにより、リスクの軽減を図っております。

敷金及び保証金は、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を定期的に確認することにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)敷金及び保証金

2,044

1,668

△376

資産計

2,044

1,668

△376

(1) 長期借入金

1,090

1,090

負債計

1,090

1,090

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)敷金及び保証金

2,048

1,659

△389

資産計

2,048

1,659

△389

(1) 長期借入金

792

792

負債計

792

792

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」、「未払法人税等」及び「未払消費税等」は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

(*2)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

区分

前連結会計年度

当連結会計年度

非上場株式

20

276

(*3)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

 

(注)1 金銭債権の決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年9月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

6,007

売掛金

381

未収入金

2,430

敷金及び保証金

0

804

365

873

合計

8,819

804

365

873

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

5,359

売掛金

374

未収入金

2,619

敷金及び保証金

20

618

86

1,322

合計

8,374

618

86

1,322

 

(注)2 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

 前連結会計年度(2023年9月30日)

 「連結附属明細表」の「借入金等明細表」をご参照ください。

 

 当連結会計年度(2024年9月30日)

 「連結附属明細表」の「借入金等明細表」をご参照ください。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の

        算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に

        係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

②時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年9月30日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

1,668

1,668

資産計

1,668

1,668

長期借入金

1,090

1,090

負債計

1,090

1,090

 

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

1,659

1,659

資産計

1,659

1,659

長期借入金

792

792

負債計

792

792

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

敷金及び保証金

 主として校舎の賃借先に差入れているものであり、その運営が長期となるため、返還時期は長時間経過後となります。

 これらの時価については、返還時期の見積もりを行い、返還までの期間に対応した国債利回りに信用リスクを加味した割引率で将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

 減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、有価証券について4百万円(関係会社株式4百万円)減損処理を行っております。

 なお、関係会社株式については、当該株式の発行会社の財政状態等を勘案した上で、回復可能性を検討し、回復可能性のないものについては、減損処理を行っております。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

退職給付債務の期首残高

115百万円

124百万円

勤務費用

22

24

利息費用

1

1

数理計算上の差異の発生額

△4

△2

退職給付の支払額

△10

△20

退職給付債務の期末残高

124

127

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

積立型制度の退職給付債務

-百万円

-百万円

年金資産

 

 

 

非積立型制度の退職給付債務

124

127

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

124

127

 

 

 

退職給付に係る負債

124

127

退職給付に係る資産

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

124

127

 

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

勤務費用

22百万円

24百万円

利息費用

1

1

数理計算上の差異の費用処理額

△8

△4

確定給付制度に係る退職給付費用

15

21

 

(4)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

数理計算上の差異

△4百万円

△1百万円

合計

△4

△1

 

 

(5)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

未認識数理計算上の差異

4百万円

2百万円

合計

4

2

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当連結会計年度

(2024年9月30日)

割引率

1.48%

1.61%

予想昇給率

 

(注)数理計算にあたって予想昇給率を使用していないため、予想昇給率の記載を省略しております。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

販売費及び一般管理費

11

7

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

新株予約権戻入益

4

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  2名

当社従業員  1名

当社従業員  266名

当社従業員  28名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 464,550株

普通株式 839,250株

普通株式 33,000株

付与日

2015年8月25日

2015年8月25日

2016年9月13日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

自2015年8月25日

至2022年9月30日

自2015年8月25日

至2019年9月30日

自2016年9月13日

至2020年9月30日

権利行使期間

自2022年10月1日

至2025年8月24日

自2019年10月1日

至2025年8月24日

自2020年10月1日

至2026年9月12日

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社従業員  14名

当社従業員

200名

当社の子会社の従業員

495名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 16,800株

普通株式 187,200株

付与日

2016年9月29日

2021年4月23日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

自2016年9月29日

至2020年9月30日

自2021年4月23日

至2023年4月30日

権利行使期間

自2020年10月1日

至2026年9月12日

自2023年5月1日

至2031年3月15日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.2018年3月1日付で1株につき150株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第6回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

当連結会計年度期首

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

当連結会計年度期首

 

324,450

45,150

3,600

権利確定

 

権利行使

 

140,100

4,800

失効

 

4,800

未行使残

 

184,350

35,550

3,600

 

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

当連結会計年度期首

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

当連結会計年度期首

 

1,200

148,600

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

12,600

未行使残

 

1,200

136,000

(注)2018年3月1日付で1株につき150株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

 

② 単価情報

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第6回新株予約権

権利行使価格(注)1

(円)

92

92

170

行使時平均株価

(円)

823

805

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

権利行使価格(注)1

(円)

170

979

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

(注)2

322

328

(注)1.2018年3月1日付で1株につき150株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。

2.段階的行使条件が設定されていることから、当該条件に合わせて予想残存期間の異なる2種類の公正な評価単価を記載しております。

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 該当事項はありません。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

6.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

 (1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額

   157百万円

 (2) 当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

   105百万円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

資産除去債務

445百万円

 

468百万円

研究開発費

67

 

98

棚卸資産評価損

11

 

13

投資有価証券評価損

84

 

85

退職給付に係る負債

38

 

39

未払事業税

24

 

44

減価償却超過額

177

 

184

役員退職慰労引当金

22

 

23

賞与引当金

171

 

175

貸倒引当金繰入超過額

42

 

54

税務上の繰越欠損金

58

 

67

税務上ののれん

68

 

50

その他

85

 

35

繰延税金資産小計

1,297

 

1,339

評価性引当額小計

△225

 

△253

繰延税金資産合計

1,071

 

1,086

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△159

 

△167

土地の評価対応額

△62

 

△63

その他無形固定資産の評価対応額

△244

 

△119

その他

 

△7

繰延税金負債合計

△466

 

△358

繰延税金資産の純額

605

 

727

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

 

当連結会計年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

評価性引当額の増減額

2.29

 

 

4.32

住民税均等割

5.49

 

8.08

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.75

 

2.15

のれん等償却額

9.55

 

10.33

前期納付差額

△0.93

 

持分法による投資損益

 

△1.06

その他

1.06

 

△3.78

税効果会計適用後の法人税等の負担率

49.84

 

50.66

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 教室等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込期間を取得から14年~39年と見積り、割引率は0.04%~2.3%として資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

期首残高

911百万円

968百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

56

62

時の経過による調整額

5

5

資産除去債務の履行による減少額

△4

△3

期末残高

968

1,032

 

(収益認識関係)

⑴顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

⑵顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

⑶顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高

 

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

241

381

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

381

374

契約負債(期首残高)

4,142

4,264

契約負債(期末残高)

4,264

4,590

 当社グループの契約残高は、顧客との契約から生じた債権、契約負債があります。連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権は「売掛金」に、契約負債は「前受金」に計上しております。契約負債は、主として、顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は4,264百万円であります。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

 当社及び連結子会社においては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループでは、「森塾」、「湘南ゼミナール」及び「河合塾マナビス」の3つの報告セグメントに区分し、セグメントごとの概況を開示しております。

「森塾」は、小・中・高校生を対象とした、先生1人に生徒2人までの個別指導型の学習塾であり、中学生を対象として、定期テストで「1科目20点以上成績が上がること」を保証する「成績保証制度」を導入しております。「湘南ゼミナール」は、小・中・高校生を対象とした集団指導型を主とした学習塾であり、定期テストから難関校受験対策まで独自の授業スタイルの「QE授業」を活用し様々なコースを導入しております。「河合塾マナビス」は現役高校生を対象に映像授業と「学習ナビゲーション」(対人サポート)を組み合わせた大学進学塾です。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの損益及び資産の測定方法の変更)
 当連結会計年度において、当社の連結子会社である株式会社湘南ゼミナールから森塾事業を会社分割により承継したことに伴い、当社グループに係る新たな経営管理手法を導入することとしました。これに伴い、株式会社湘南ゼミナールに対して認識したのれんについて、従来は「調整額」に含めておりましたが、合理的な基準に従って各報告セグメントに配分する方法に変更しております。当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「森塾」のセグメント資産は605百万円増加、セグメント利益は139百万円減少し、「湘南ゼミナール」のセグメント資産は917百万円増加、セグメント利益は132百万円減少し、「河合塾マナビス」のセグメント資産は451百万円増加、セグメント利益は65百万円減少するとともに、「調整額」のセグメント資産は1,974百万円減少し、セグメント利益は337百万円増加しております。

 

4.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2,3)

連結

財務諸表

(注4)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

15,530

8,798

3,106

27,435

2,927

30,363

30,363

その他の収益

外部顧客への

売上高

15,530

8,798

3,106

27,435

2,927

30,363

30,363

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

124

124

124

15,530

8,798

3,106

27,435

3,052

30,488

124

30,363

セグメント利益

又は損失(△)

3,725

745

312

4,783

1,011

3,772

2,453

1,318

セグメント資産

4,719

1,690

1,006

7,416

2,958

10,375

9,768

20,143

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

222

338

168

729

80

809

31

841

のれん償却額

25

25

304

330

減損損失

5

79

36

120

120

120

有形固定資産及び無形固定資産の

増加額

210

148

88

447

365

812

2

815

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「新規事業(研究開発費等を含む)」、「自立学習RED」、「そら塾」、教育関連サービス(フォレスタシリーズの販売、「東京ダンスヴィレッジ」、「和陽日本語学院」、「プログラミング能力検定」の運営)等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△2,453百万円には、のれん償却額△304百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,149百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント、その他に帰属しない販売費および一般管理費であります。

3.セグメント資産の調整額9,768百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主なものは現金及び預金、のれんであります。

4.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2,3)

連結

財務諸表

(注4)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

16,315

9,086

3,121

28,524

3,336

31,860

31,860

その他の収益

外部顧客への

売上高

16,315

9,086

3,121

28,524

3,336

31,860

31,860

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

4

4

4

16,315

9,086

3,121

28,524

3,341

31,865

4

31,860

セグメント利益

又は損失(△)

3,925

679

273

4,879

1,282

3,596

2,502

1,093

セグメント資産

6,401

1,997

2,060

10,459

3,375

13,835

6,612

20,448

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

148

156

69

374

134

509

243

753

のれん償却額

139

132

65

337

36

373

373

減損損失

69

57

126

126

126

有形固定資産及び無形固定資産の

増加額

260

137

87

485

54

539

383

923

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「新規事業(研究開発費等を含む)」、「自立学習RED」、「そら塾」、教育関連サービス(フォレスタシリーズの販売、「東京ダンスヴィレッジ」、「和陽日本語学院」、「プログラミング能力検定」の運営)等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△2,502百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメント、その他に帰属しない販売費および一般管理費であります。

3.セグメント資産の調整額6,612百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主なものは現金及び預金であります。

4.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

5.当連結会計年度より、調整額に含めておりましたのれん及びのれん償却額を各報告セグメントに配分しております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

その他(教育

関連サービス)

合計

外部顧客への売上高

15,530

8,798

3,106

2,927

30,363

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への連結売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上となる単一の外部顧客が存在しないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

その他(教育

関連サービス)

合計

外部顧客への売上高

16,315

9,086

3,121

3,336

31,860

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への連結売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上となる単一の外部顧客が存在しないため、該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

森塾

湘南ゼミナール

河合塾マナビス

その他

合計

減損損失

5

79

36

120

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

森塾

湘南ゼミナール

河合塾マナビス

その他

合計

減損損失

69

57

126

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

その他

全社・消去

合計

当期償却額

25

304

330

当期末残高

227

2,269

2,496

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

その他

全社・消去

合計

当期償却額

139

132

65

36

373

当期末残高

605

917

451

209

2,183

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、当期償却額及び未償却残高は「和陽日本語学院」等であります。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

関連当事者との取引の総額は重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

関連当事者との取引の総額は重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり純資産額

558.76円

545.72円

1株当たり当期純利益

32.51円

28.69円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

31.89円

28.37円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当連結会計年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

561

500

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(百万円)

561

500

普通株式の期中平均株式数(株)

17,276,331

17,431,757

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

334,687

198,408

(うち新株予約権(株))

(334,687)

(198,408)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後

1株当たり当期純利益の算定に含めなかった

潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

754

717

0.118

1年以内に返済予定の

長期借入金

363

363

0.558

長期借入金(1年以内に

返済予定のものを除く)

727

429

0.641

2025年~2030年

合計

1,090

792

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年間の返済予定は以下の通りであります。

                                   (単位:百万円)

 

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

長期借入金

372

9

9

8

 

【資産除去債務明細表】

連結財務諸表「注記事項(資産除去債務関係)」に記載しているため、注記を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

8,183

16,057

22,781

31,860

税金等調整前四半期(当期)

純利益(百万円)

1,069

1,002

172

1,013

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円)

652

591

27

500

1株当たり四半期(当期)

純利益(円)

37.48

33.92

1.58

28.69

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)(円)

37.48

△3.53

△32.33

27.10