第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,007

6,313

売掛金

381

369

商品及び製品

297

505

仕掛品

45

68

貯蔵品

24

21

未収入金

2,430

2,757

その他

757

411

貸倒引当金

37

46

流動資産合計

9,906

10,400

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

3,268

3,249

土地

450

517

その他(純額)

108

118

有形固定資産合計

3,828

3,884

無形固定資産

 

 

のれん

2,496

2,422

ソフトウエア

207

215

その他

927

855

無形固定資産合計

3,631

3,492

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

20

20

繰延税金資産

605

617

敷金及び保証金

2,044

2,089

その他

107

103

貸倒引当金

0

0

投資その他の資産合計

2,777

2,831

固定資産合計

10,237

10,209

資産合計

20,143

20,609

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

103

207

未払金

1,543

1,870

短期借入金

754

838

1年内返済予定の長期借入金

363

363

未払法人税等

171

457

未払消費税等

200

180

前受金

4,264

3,706

賞与引当金

441

345

その他

700

693

流動負債合計

8,543

8,663

固定負債

 

 

長期借入金

727

725

役員退職慰労引当金

73

74

退職給付に係る負債

124

126

資産除去債務

968

974

繰延税金負債

0

0

固定負債合計

1,893

1,900

負債合計

10,437

10,563

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,438

1,444

資本剰余金

1,428

1,434

利益剰余金

7,173

7,497

自己株式

380

377

株主資本合計

9,659

9,999

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

2

2

その他の包括利益累計額合計

2

2

新株予約権

44

43

純資産合計

9,706

10,045

負債純資産合計

20,143

20,609

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

7,718

8,183

売上原価

4,948

5,118

売上総利益

2,769

3,064

販売費及び一般管理費

2,019

2,003

営業利益

750

1,061

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

業務受託料

0

助成金収入

1

0

受取手数料

2

その他

1

9

営業外収益合計

5

9

営業外費用

 

 

支払利息

1

1

その他

1

2

営業外費用合計

2

3

経常利益

752

1,066

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2

特別利益合計

2

税金等調整前四半期純利益

752

1,069

法人税、住民税及び事業税

275

428

法人税等調整額

23

11

法人税等合計

299

416

四半期純利益

453

652

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

454

652

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

453

652

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

1

0

その他の包括利益合計

1

0

四半期包括利益

451

651

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

452

651

非支配株主に係る四半期包括利益

0

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

至  2023年12月31日)

 減価償却費

203百万円

191百万円

 のれんの償却額

82百万円

102百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日

取締役会

普通株式

325

19.00

2022年9月30日

2022年12月26日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

取締役会

普通株式

328

19.00

2023年9月30日

2023年12月25日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

                                          (単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期連結財務諸表

(注3)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

4,025

2,362

774

7,162

555

7,718

7,718

その他の収益

外部顧客への

売上高

4,025

2,362

774

7,162

555

7,718

7,718

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

18

18

18

4,025

2,362

774

7,162

574

7,736

18

7,718

セグメント利益

又は損失(△)

1,025

469

78

1,573

275

1,298

548

750

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「新規事業(研究開発費等を含む)」、「自立学習RED」、「そら塾」、教育関連サービス(フォレスタシリーズの販売、「東京ダンスヴィレッジ」、「和陽日本語学院」、「プログラミング能力検定」の運営)等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△548百万円には、のれんの償却額△76百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△471百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント及びその他に帰属しない販売費および一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

                                          (単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

四半期連結財務諸表

(注3)

 

森塾

湘南

ゼミナール

河合塾

マナビス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

4,335

2,460

721

7,517

665

8,183

8,183

その他の収益

外部顧客への

売上高

4,335

2,460

721

7,517

665

8,183

8,183

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

0

0

0

4,335

2,460

721

7,517

665

8,183

0

8,183

セグメント利益

又は損失(△)

1,496

458

26

1,982

248

1,733

672

1,061

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「新規事業(研究開発費等を含む)」、「自立学習RED」、「そら塾」、教育関連サービス(フォレスタシリーズの販売、「東京ダンスヴィレッジ」、「和陽日本語学院」、「プログラミング能力検定」の運営)等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失の調整額△672百万円には、のれんの償却額△4百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△667百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメント及びその他に帰属しない販売費および一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

26.31円

37.48円

  (算定上の基礎)

 

 

  親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

454

652

  普通株主に帰属しない金額(百万円)

  普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

  純利益(百万円)

454

652

  普通株式の期中平均株式数(株)

17,257,166

17,408,474

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

25.80円

37.04円

  (算定上の基礎)

 

 

  親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

  普通株式増加数(株)

346,658

205,402

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2023年11月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………328百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………19円

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月25日

(注) 2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。