２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	83,620	58,284
売掛金	※１ 4,324	※１ 5,685
商品	6	8
前払費用	512	791
未収入金	※１ 6,491	※１ 10,334
短期貸付金	※１ 4,200	※１ 500
その他	25	31
貸倒引当金	△2	－
流動資産合計	99,177	75,636
固定資産
有形固定資産
建物	617	370
工具、器具及び備品	791	675
その他	－	101
有形固定資産合計	1,408	1,146
無形固定資産
ソフトウエア	11	97
その他	25	－
無形固定資産合計	36	97
投資その他の資産
投資有価証券	533	5,880
関係会社株式	20,747	19,731
繰延税金資産	1,825	107
敷金	1,841	2,004
その他	※１ 171	78
投資その他の資産合計	25,119	27,803
固定資産合計	26,564	29,047
資産合計	125,742	104,683

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	45	43
1年内返済予定の長期借入金	1,261	900
未払金	※１ 7,502	※１ 8,379
未払費用	647	412
未払法人税等	1,621	1,399
預り金	122	136
賞与引当金	636	1,292
ポイント引当金	418	136
株式報酬引当金	905	177
その他	769	1,173
流動負債合計	13,930	14,053
固定負債
長期借入金	51,447	51,547
その他	121	197
固定負債合計	51,569	51,744
負債合計	65,500	65,798
純資産の部
株主資本
資本金	40,110	41,440
資本剰余金
資本準備金	40,089	41,420
その他資本剰余金	0	0
資本剰余金合計	40,089	41,420
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△19,957	△47,971
利益剰余金合計	△19,957	△47,971
自己株式	△0	△0
株主資本合計	60,242	34,889
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	－	3,995
評価・換算差額等合計	－	3,995
純資産合計	60,242	38,884
負債純資産合計	125,742	104,683

②【損益計算書】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （自　2018年７月１日 　  至　2019年６月30日）	当事業年度 （自　2019年７月１日 　  至　2020年６月30日）
売上高	※１ 46,254	※１ 58,744
売上原価	8,280	9,771
売上総利益	37,973	48,972
販売費及び一般管理費	※１,※２ 30,838	※１,※２ 37,316
営業利益	7,135	11,655
営業外収益
受取利息	5	33
関係会社業務受託料	※１ 34	※１ 34
関係会社株式売却益	－	39
その他	22	24
営業外収益合計	62	132
営業外費用
支払利息	78	208
為替差損	28	25
その他	0	2
営業外費用合計	107	237
経常利益	7,090	11,550
特別損失
関係会社株式評価損	10,372	36,935
投資有価証券評価損	159	202
関係会社貸倒引当金繰入額	419	－
特別損失合計	10,952	37,137
税引前当期純損失（△）	△3,861	△25,587
法人税、住民税及び事業税	2,382	2,341
法人税等調整額	△1,197	86
法人税等合計	1,185	2,427
当期純損失（△）	△5,046	△28,014

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年７月１日 至　2019年６月30日）		当事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）
区分	注記 番号	金額（百万円）	構成比 （％）	金額（百万円）	構成比 （％）
Ｉ　労務費		4,091	49.4	5,256	53.8
Ⅱ　経費	※	4,189	50.6	4,515	46.2
当期売上原価		8,280	100.0	9,771	100.0

原価計算の方法

　原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

（注）※経費の主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　2018年７月１日 至　2019年６月30日）	当事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）
賃借料（百万円）	1,323	1,624
配送料（百万円）	1,435	1,385

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

						（単位：百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	34,803	34,783	－	34,783	△14,910	△14,910
当期変動額
新株の発行	5,306	5,306		5,306
当期純損失（△）					△5,046	△5,046
自己株式の取得
自己株式の処分			0	0
当期変動額合計	5,306	5,306	0	5,306	△5,046	△5,046
当期末残高	40,110	40,089	0	40,089	△19,957	△19,957

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	－	54,676	－	－	54,676
当期変動額
新株の発行		10,612			10,612
当期純損失（△）		△5,046			△5,046
自己株式の取得	△0	△0			△0
自己株式の処分		0			0
当期変動額合計	△0	5,566	－	－	5,566
当期末残高	△0	60,242	－	－	60,242

当事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

						（単位：百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	40,110	40,089	0	40,089	△19,957	△19,957
当期変動額
新株の発行	1,330	1,330		1,330
当期純損失（△）					△28,014	△28,014
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,330	1,330	－	1,330	△28,014	△28,014
当期末残高	41,440	41,420	0	41,420	△47,971	△47,971

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△0	60,242	－	－	60,242
当期変動額
新株の発行		2,661			2,661
当期純損失（△）		△28,014			△28,014
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			3,995	3,995	3,995
当期変動額合計	－	△25,353	3,995	3,995	△21,357
当期末残高	△0	34,889	3,995	3,995	38,884

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

（２）その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品

　先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

　定率法（但し、建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。

（２）無形固定資産

自社利用のソフトウエア

　自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

（２）賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（３）ポイント引当金

　ユーザに付与したポイントの使用に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。

（４）株式報酬引当金

　インセンティブ付与規程に基づく当社グループの従業員等への株式発行の出資財産となる金銭債務見込額を計上しております。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

６．のれんの償却方法及び償却期間

　のれんについては20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取利息」は金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記することとしました。

　なお、前事業年度の「受取利息」は5百万円であります。

（追加情報）

（COVID-19の影響に伴う会計上の見積りに関して）

　COVID-19の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。また、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関して、重要な影響を与えるものではないと判断しております。しかしながら、今後の状況の変化によっては、翌事業年度以降の財務諸表に影響を与える可能性があるため、今後も注視して参ります。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
短期金銭債権	15,009百万円	16,021百万円
短期金銭債務	2,984百万円	2,538百万円
長期金銭債権	170百万円	-百万円

２　偶発債務

　（１）以下の関係会社について、金融機関と締結している履行保証金保全契約及び取引先との債務に対して、債務保証を行っております。

	前事業年度 （2019年６月30日）	当事業年度 （2020年６月30日）
株式会社メルペイ	5,000百万円	38,000百万円
計	5,000百万円	38,000百万円

　（２）前事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

　米国子会社に関連して、親会社として当該子会社の事業を健全に管理し、当該子会社が負う債務を履行できるよう経営監督すること等を海外当局に対して誓約しております。

当事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

　米国子会社に関連して、親会社として当該子会社の事業を健全に管理し、当該子会社が負う債務を履行できるよう経営監督すること等を海外当局に対して誓約しております。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2018年７月１日 至　2019年６月30日）	当事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）
売上高	128百万円	233百万円
営業費用	2,486百万円	7,655百万円
営業取引以外の取引による取引高	38百万円	68百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年７月１日 　　至　2019年６月30日）	当事業年度 （自　2019年７月１日 　　至　2020年６月30日）
減価償却費	386百万円	453百万円
のれん償却額	119百万円	-百万円
貸倒引当金繰入額	267百万円	-百万円
賞与引当金繰入額	228百万円	454百万円
株式報酬引当金繰入額	191百万円	8百万円
ポイント引当金繰入額	418百万円	136百万円
支払手数料	8,697百万円	1,220百万円
広告宣伝費	10,424百万円	11,205百万円

おおよその割合
販売費	64％	69％
一般管理費	36％	31％

（有価証券関係）

前事業年度（2019年６月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額20,747百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2020年６月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額19,731百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年６月30日）		当事業年度 （2020年６月30日）
繰延税金資産
未払事業税	161百万円		77百万円
未払費用	196百万円		141百万円
減価償却超過額	153百万円		311百万円
関係会社株式評価損	9,332百万円		20,462百万円
投資有価証券評価損	179百万円		221百万円
賞与引当金	133百万円		253百万円
株式報酬引当金	277百万円		-百万円
ポイント引当金	128百万円		41百万円
その他	67百万円		223百万円
小計	10,631百万円		21,733百万円
評価性引当額	△8,806百万円		△19,994百万円
繰延税金資産合計	1,825百万円		1,739百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-百万円		1,631百万円
繰延税金負債合計	-百万円		1,631百万円
繰延税金資産の純額	1,825百万円		107百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度においては税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

　（取得による企業結合）

　連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

（投資有価証券の売却）

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（子会社への増資及び資金貸付）

　当社は、2020年６月18日開催の取締役会決議に基づき、次のとおり子会社の増資及び資金貸付を実行いたしました。

（1）増資及び資金貸付の目的

運転資金の拡充

（2）増資及び資金貸付の内容

増資

増資額　　　　　3,200百万円

実行日　　　　　2020年７月１日

資金貸付

資金貸付額　　　5,000百万円

実行日　　　　　2020年７月１日

利率　　　　　　0.32636%

返済期限　　　　2021年１月８日

（3）子会社の概要

名称　　　　　株式会社メルペイ

事業内容　　　決済事業

資本金の額　　増資後の資本金：1,700百万円

（取締役及び上級執行役員に対するストック・オプション（新株予約権）の発行）

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	617	73	-	321	370	679
	工具、器具及び備品	791	240	2	353	675	724
	その他	-	168	67	-	101	-
	計	1,408	482	69	674	1,146	1,404
	ソフトウエア	11	95	-	9	97	-
無形固定資産	その他	25	69	95	-	-	-
	計	36	165	95	9	97	-

　（注）「当期増加額」の主なものは、次のとおりであります。

建物　　　　　　　　……本社オフィス増床　　　　　　　　 16百万円

　　　　　メルカリステーション構築　　　　 38百万円

工具、器具及び備品　……パソコン　　　　　　　　　　　　129百万円

　　　　　　　　　　　　本社オフィス備品　　　　　　　　 39百万円

　　　　　　　　　　　　ネットワーク機器　　　　　　　　 63百万円

ソフトウエア　　　　……自社利用のソフトウエア　　　　　 95百万円

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	2	-	2	-
賞与引当金	636	1,292	636	1,292
ポイント引当金	418	136	418	136
株式報酬引当金	905	177	905	177

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。