第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	125,578	111,351
売掛金	1,341	1,442
有価証券	5,196	15,329
未収入金	14,176	20,419
前払費用	913	2,444
預け金	5,383	7,892
その他	319	1,380
貸倒引当金	△1,094	△1,362
流動資産合計	151,813	158,899
固定資産
有形固定資産	1,883	3,149
無形固定資産
のれん	1,022	1,047
その他	58	135
無形固定資産合計	1,081	1,182
投資その他の資産
投資有価証券	533	2,723
敷金	2,020	2,243
繰延税金資産	1,825	1,249
差入保証金	4,526	16,649
その他	0	177
投資その他の資産合計	8,907	23,044
固定資産合計	11,871	27,376
資産合計	163,685	186,275

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
負債の部
流動負債
1年内返済予定の長期借入金	1,261	1,095
未払金	7,281	18,380
未払費用	1,081	872
未払法人税等	1,687	934
預り金	45,818	62,686
賞与引当金	673	1,078
ポイント引当金	869	859
事業整理損失引当金	82	－
株式報酬引当金	905	188
その他	1,352	7,566
流動負債合計	61,014	93,661
固定負債
長期借入金	51,447	50,914
退職給付に係る負債	－	68
その他の引当金	－	48
その他	286	471
固定負債合計	51,734	51,503
負債合計	112,748	145,165
純資産の部
株主資本
資本金	40,110	41,146
資本剰余金	40,089	41,072
利益剰余金	△29,097	△43,196
自己株式	△0	△0
株主資本合計	51,102	39,021
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	1,604
為替換算調整勘定	△165	△99
その他の包括利益累計額合計	△165	1,504
非支配株主持分	－	584
純資産合計	50,936	41,110
負債純資産合計	163,685	186,275

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	23,788	32,993
売上原価	5,026	9,440
売上総利益	18,761	23,552
販売費及び一般管理費	※１ 22,416	※１ 37,459
営業損失（△）	△3,654	△13,906
営業外収益
受取利息	11	79
為替差益	－	26
その他	15	27
営業外収益合計	26	133
営業外費用
支払利息	46	119
為替差損	8	－
その他	0	3
営業外費用合計	56	122
経常損失（△）	△3,684	△13,895
特別損失
投資有価証券評価損	35	－
段階取得に係る差損	47	－
事業整理損	※２ 182	－
特別損失合計	266	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△3,950	△13,895
法人税等	524	332
四半期純損失（△）	△4,475	△14,228
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△124
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△4,475	△14,103

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純損失（△）	△4,475	△14,228
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	1,604
為替換算調整勘定	△76	58
その他の包括利益合計	△76	1,662
四半期包括利益	△4,552	△12,565
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△4,552	△12,440
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△124

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△3,950	△13,895
減価償却費及びその他の償却費	309	587
のれん償却額	141	117
事業整理損	182	-
段階取得に係る差損益（△は益）	47	-
投資有価証券評価損益（△は益）	35	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	287	267
ポイント引当金の増減額（△は減少）	-	△10
賞与引当金の増減額（△は減少）	△134	404
株式報酬引当金の増減額（△は減少）	62	△716
受取利息	△11	△79
支払利息	46	119
売上債権の増減額（△は増加）	△442	262
未収入金の増減額（△は増加）	△4,064	△4,852
未払金の増減額（△は減少）	5,515	10,606
預け金の増減額（△は増加）	△974	△2,506
預り金の増減額（△は減少）	272	16,743
その他	△993	4,471
小計	△3,669	11,520
利息及び配当金の受取額	11	79
利息の支払額	△46	△119
差入保証金の増減額（△は増加）	△256	△12,050
法人税等の支払額	△1,742	△1,283
営業活動によるキャッシュ・フロー	△5,704	△1,852
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△936	△453
投資有価証券の取得による支出	△189	-
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	-	△1,534
敷金の差入による支出	△328	△3
その他	△12	△74
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,465	△2,065
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	△1,000	-
長期借入金の返済による支出	△4,572	△700
株式の発行による収入	8,378	645
上場関連費用の支出	△156	-
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	-	△246
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,648	△301
現金及び現金同等物に係る換算差額	△10	251
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,531	△3,968
現金及び現金同等物の期首残高	109,157	130,774
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	77	-
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	-	△124
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 104,704	※ 126,681

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、株式会社鹿島アントラーズ・エフ・シーの株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。また、連結子会社でありましたMerpay Ltd.は、当社が保有する株式の全てを売却したことに伴い、連結の範囲から除外しております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、連結子会社である株式会社ソウゾウの清算結了に伴い、連結の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用の処理については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年７月１日 　　至  2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 　　至  2019年12月31日）
広告宣伝費	8,368百万円	16,616百万円
給料及び手当	3,533百万円	3,571百万円
支払手数料	3,628百万円	6,502百万円
賞与引当金繰入額	335百万円	440百万円
貸倒引当金繰入額	287百万円	1,237百万円
株式報酬引当金繰入額	32百万円	137百万円
ポイント引当金繰入額	－百万円	859百万円

※２　事業整理損は、英国子会社のMercari Europe Ltd.及びMerpay Ltd.を解散し清算すること等に伴い発生した諸費用であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のと

おりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年７月１日 至  2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 至  2019年12月31日）
現金及び預金勘定	104,704百万円	111,351百万円
有価証券勘定	-百万円	15,329百万円
現金及び現金同等物	104,704百万円	126,681百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

　１.配当金支払額

　該当事項はありません。

　２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　第１四半期連結会計期間において、当社普通株式の東京証券取引所マザーズへの上場に伴い、当社普通株式2,840,500株のオーバーアロットメントによる売出しを行ったことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ4,069百万円ずつ増加しております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、当社を株式交換完全親会社とし、マイケル株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施したため、資本金及び資本準備金がそれぞれ560百万円ずつ増加しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

　１.配当金支払額

　該当事項はありません。

　２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

　当社グループは、マーケットプレイス関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△31.70円	△92.35円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△4,475	△14,103
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△4,475	△14,103
普通株式の期中平均株式数（株）	141,193,255	152,721,274
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損

失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。