第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

135,747

139,569

売掛金

1,119

1,752

有価証券

5,260

－

未収入金

15,612

※ 26,748

前払費用

1,609

1,678

預け金

9,718

12,323

その他

1,614

1,396

貸倒引当金

△1,404

△1,260

流動資産合計

169,277

182,208

固定資産

 

 

有形固定資産

2,905

2,884

無形固定資産

679

682

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,881

251

敷金

2,128

2,105

繰延税金資産

108

1,744

差入保証金

16,598

23,598

その他

435

309

投資その他の資産合計

25,151

28,009

固定資産合計

28,736

31,576

資産合計

198,014

213,784

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

－

※ 7,806

1年内返済予定の長期借入金

900

734

未払金

16,206

17,089

未払費用

861

595

未払法人税等

1,427

3,135

預り金

83,954

89,721

賞与引当金

1,314

378

ポイント引当金

522

811

株式報酬引当金

177

532

その他

4,764

4,359

流動負債合計

110,128

125,164

固定負債

 

 

長期借入金

51,547

51,446

退職給付に係る負債

75

81

資産除去債務

126

126

繰延税金負債

191

190

その他の引当金

6

－

その他

570

586

固定負債合計

52,516

52,431

負債合計

162,645

177,595

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

41,440

41,804

資本剰余金

41,396

41,759

利益剰余金

△51,870

△47,589

自己株式

△0

△0

株主資本合計

30,966

35,975

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,995

△1

為替換算調整勘定

△175

△370

その他の包括利益累計額合計

3,819

△372

非支配株主持分

582

586

純資産合計

35,368

36,188

負債純資産合計

198,014

213,784

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

14,548

22,156

売上原価

4,118

5,839

売上総利益

10,429

16,317

販売費及び一般管理費

17,440

15,953

営業利益又は営業損失（△）

△7,010

364

営業外収益

 

 

受取利息

44

10

受取補償金

－

12

その他

8

14

営業外収益合計

53

38

営業外費用

 

 

支払利息

57

59

為替差損

11

75

その他

1

5

営業外費用合計

70

139

経常利益又は経常損失（△）

△7,027

262

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

※ 6,942

特別利益合計

－

6,942

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△7,027

7,204

法人税等

86

2,919

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△7,113

4,285

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

4

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△7,113

4,281

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△7,113

4,285

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△3,997

為替換算調整勘定

△14

△194

その他の包括利益合計

△14

△4,192

四半期包括利益

△7,128

92

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△7,128

88

非支配株主に係る四半期包括利益

－

4

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用の処理については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（COVID-19の影響に伴う会計上の見積りに関して）

　COVID-19の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは前連結会計年度から引き続き困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。また、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関して、重要な影響を与えるものではないと判断しております。しかしながら、今後の状況の変化によっては、連結財務諸表に影響を与える可能性があるため、今後も注視して参ります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権流動化

　債権を流動化したことにより調達した資金のうち、金融取引として会計処理したものについては、短期借入金7,806百万円で、当該債権流動化による資金調達の裏付けとして信託拠出した債権は、未収入金10,231百万円です。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　投資有価証券売却益

　当第１四半期連結累計期間において、保有資産の効率化及び財務体質向上のため、当社が保有する投資有価証券のうち国内上場株式１銘柄を売却したことにより、投資有価証券売却益6,942百万円を計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

 （自　2019年７月１日

至　2019年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

 （自　2020年７月１日

至　2020年９月30日）

　　減価償却費

　　のれん償却額

259百万円

58百万円

223百万円

－百万円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

　１.配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

　２.基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間

　　の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

　３.株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

　１.配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

　２.基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間

　　の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

　３.株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、マーケットプレイス関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株あたり四半期純

損失（△）

△46.79円

27.37円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△7,113

4,281

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△7,113

4,281

普通株式の期中平均株式数（株）

152,033,447

156,402,017

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

26.39円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

5,828,366

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

 

－

 

（注）前第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。