２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2020年６月30日）	当事業年度 （2021年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	58,284	73,174
売掛金	※１ 5,685	※１ 6,662
商品	8	11
前払費用	791	1,358
未収入金	※１ 10,334	※１ 8,022
短期貸付金	※１ 500	※１ 2,100
その他	31	55
貸倒引当金	－	△125
流動資産合計	75,636	91,259
固定資産
有形固定資産
建物	370	296
工具、器具及び備品	675	591
その他	101	165
有形固定資産合計	1,146	1,053
無形固定資産
ソフトウエア	97	103
無形固定資産合計	97	103
投資その他の資産
投資有価証券	5,880	129
関係会社株式	19,731	22,860
繰延税金資産	107	2,397
敷金	2,004	1,571
その他	78	0
投資その他の資産合計	27,803	26,960
固定資産合計	29,047	28,117
資産合計	104,683	119,376

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2020年６月30日）	当事業年度 （2021年６月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	43	39
短期借入金	－	300
１年内返済予定の長期借入金	900	35,398
未払金	※１ 8,379	※１ 10,514
未払費用	412	478
未払法人税等	1,399	6,130
預り金	136	388
賞与引当金	1,292	1,660
ポイント引当金	136	252
株式報酬引当金	177	152
その他	1,173	1,815
流動負債合計	14,053	57,131
固定負債
長期借入金	51,547	16,148
その他	197	336
固定負債合計	51,744	16,485
負債合計	65,798	73,616
純資産の部
株主資本
資本金	41,440	42,630
資本剰余金
資本準備金	41,420	42,609
その他資本剰余金	0	0
資本剰余金合計	41,420	42,609
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△47,971	△40,045
利益剰余金合計	△47,971	△40,045
自己株式	△0	△0
株主資本合計	34,889	45,194
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	3,995	－
評価・換算差額等合計	3,995	－
新株予約権	－	566
純資産合計	38,884	45,760
負債純資産合計	104,683	119,376

②【損益計算書】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （自　2019年７月１日 　  至　2020年６月30日）	当事業年度 （自　2020年７月１日 　  至　2021年６月30日）
売上高	※１ 58,744	※１ 75,152
売上原価	9,771	11,608
売上総利益	48,972	63,544
販売費及び一般管理費	※１,※２ 37,316	※１,※２ 47,868
営業利益	11,655	15,675
営業外収益
受取利息	33	13
関係会社業務受託料	※１ 34	※１ 32
関係会社株式売却益	39	－
助成金収入	19	74
その他	4	6
営業外収益合計	132	126
営業外費用
支払利息	208	208
為替差損	25	52
社債発行費	－	111
その他	2	2
営業外費用合計	237	375
経常利益	11,550	15,426
特別利益
投資有価証券売却益	－	6,942
その他	－	35
特別利益合計	－	6,977
特別損失
関係会社株式評価損	36,935	7,922
投資有価証券評価損	202	109
関係会社貸倒引当金繰入額	－	125
特別損失合計	37,137	8,156
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△25,587	14,247
法人税、住民税及び事業税	2,341	6,979
法人税等調整額	86	△658
法人税等合計	2,427	6,320
当期純利益又は当期純損失（△）	△28,014	7,926

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）		当事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
区分	注記 番号	金額（百万円）	構成比 （％）	金額（百万円）	構成比 （％）
Ｉ　労務費		5,256	53.8	5,480	47.2
Ⅱ　経費	※	4,515	46.2	6,127	52.8
当期売上原価		9,771	100.0	11,608	100.0

原価計算の方法

　原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

（注）※経費の主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）	当事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
賃借料（百万円）	1,624	2,066
配送料（百万円）	1,385	2,461

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

						（単位：百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	40,110	40,089	0	40,089	△19,957	△19,957
当期変動額
新株の発行	1,330	1,330		1,330
当期純損失（△）					△28,014	△28,014
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,330	1,330	－	1,330	△28,014	△28,014
当期末残高	41,440	41,420	0	41,420	△47,971	△47,971

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△0	60,242	－	－	60,242
当期変動額
新株の発行		2,661			2,661
当期純損失（△）		△28,014			△28,014
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			3,995	3,995	3,995
当期変動額合計	－	△25,353	3,995	3,995	△21,357
当期末残高	△0	34,889	3,995	3,995	38,884

当事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

						（単位：百万円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	41,440	41,420	0	41,420	△47,971	△47,971
当期変動額
新株の発行	1,189	1,189		1,189
当期純利益					7,926	7,926
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,189	1,189	-	1,189	7,926	7,926
当期末残高	42,630	42,609	0	42,609	△40,045	△40,045

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△0	34,889	3,995	3,995	-	38,884
当期変動額
新株の発行		2,378				2,378
当期純利益		7,926				7,926
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△3,995	△3,995	566	△3,429
当期変動額合計	-	10,304	△3,995	△3,995	566	6,875
当期末残高	△0	45,194	-	-	566	45,760

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

（２）その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

　定率法（但し、建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。

（２）無形固定資産

自社利用のソフトウエア

　自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。

（２）賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（３）ポイント引当金

　ユーザに付与したポイントの使用に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。

（４）株式報酬引当金

　インセンティブ付与規程に基づく当社グループの従業員等への株式発行の出資財産となる金銭債務見込額を計上しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「助成金収入」は、金額の重要性が増したため、独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました19百万円は、「営業外収益」の「助成金収入」として表示しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2020年６月30日）	当事業年度 （2021年６月30日）
短期金銭債権	16,021百万円	16,231百万円
短期金銭債務	2,538百万円	2,862百万円

２　偶発債務

　（１）以下の関係会社について、金融機関と締結している履行保証金保全契約及び取引先との債務に対して、債務保証を行っております。

	前事業年度 （2020年６月30日）	当事業年度 （2021年６月30日）
株式会社メルペイ	38,000百万円	58,000百万円
計	38,000百万円	58,000百万円

　（２）前事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

　米国子会社に関連して、親会社として当該子会社の事業を健全に管理し、当該子会社が負う債務を履行できるよう経営監督すること等を海外当局に対して誓約しております。

当事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

　米国子会社に関連して、親会社として当該子会社の事業を健全に管理し、当該子会社が負う債務を履行できるよう経営監督すること等を海外当局に対して誓約しております。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2019年７月１日 至　2020年６月30日）	当事業年度 （自　2020年７月１日 至　2021年６月30日）
売上高	233百万円	400百万円
営業費用	7,655百万円	9,162百万円
営業取引以外の取引による取引高	68百万円	45百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年７月１日 　　至　2020年６月30日）	当事業年度 （自　2020年７月１日 　　至　2021年６月30日）
減価償却費	453百万円	364百万円
賞与引当金繰入額	454百万円	632百万円
ポイント引当金繰入額	136百万円	252百万円
支払手数料	14,955百万円	18,389百万円
広告宣伝費	11,205百万円	15,582百万円

おおよその割合
販売費	69％	71％
一般管理費	31％	29％

（有価証券関係）

前事業年度（2020年６月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額19,731百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年６月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額22,860百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年６月30日）		当事業年度 （2021年６月30日）
繰延税金資産
未払事業税	77百万円		303百万円
未払費用	141百万円		421百万円
減価償却超過額	311百万円		363百万円
関係会社株式評価損	20,462百万円		22,892百万円
投資有価証券評価損	221百万円		162百万円
賞与引当金	253百万円		235百万円
ポイント引当金	41百万円		77百万円
新株予約権	-百万円		164百万円
その他	223百万円		148百万円
小計	21,733百万円		24,769百万円
評価性引当額	△19,994百万円		△22,372百万円
繰延税金資産合計	1,739百万円		2,397百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,631百万円		-百万円
繰延税金負債合計	1,631百万円		-百万円
繰延税金資産の純額	107百万円		2,397百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年６月30日）		当事業年度 （2021年６月30日）
法定実効税率	-		30.6％
（調整）
評価性引当額の増減	-		16.6
税額控除	-		△2.7
その他	-		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		44.3

　（注）前事業年度においては税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

（重要な後発事象）

（ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行）

　当社は、2021年６月28日開催の取締役会において、2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債及び2028年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行を決議し、2021年７月14日（ロンドン時間）に払込みが完了しております。

　詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の発行」をご参照ください。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	370	117	2	187	296	759
	工具、器具及び備品	675	285	38	331	591	908
	その他	101	323	254	5	165	5
	計	1,146	727	296	523	1,053	1,672
	ソフトウエア	97	32	-	26	103	-
無形固定資産	その他	-	36	36	-	-	-
	計	97	68	36	26	103	-

　（注）「当期増加額」の主なものは、次のとおりであります。

建物　　　　　　　　……本社オフィスの増床　　　　　　　　         93百万円

工具、器具及び備品　……パソコンの購入　　　　　　　　　　         83百万円

　　　　　　　　　　　　本社オフィス備品の購入　　　　　　         89百万円

有形固定資産　その他……メルカリポスト（リース資産）の設置        165百万円

ソフトウエア　　　　……自社利用のソフトウエアの完成による振替     32百万円

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	-	125	-	125
賞与引当金	1,292	1,660	1,292	1,660
ポイント引当金	136	252	136	252
株式報酬引当金	177	152	177	152

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。