第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

135,747

160,090

売掛金

1,119

2,668

有価証券

5,260

－

未収入金

15,612

※ 34,562

前払費用

1,609

3,309

預け金

9,718

1,332

その他

1,614

425

貸倒引当金

△1,404

△1,547

流動資産合計

169,277

200,840

固定資産

 

 

有形固定資産

2,905

2,706

無形固定資産

679

674

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,881

249

敷金

2,128

1,709

繰延税金資産

108

1,744

差入保証金

16,598

24,242

その他

435

258

投資その他の資産合計

25,151

28,204

固定資産合計

28,736

31,585

資産合計

198,014

232,426

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

－

※ 10,479

1年内返済予定の長期借入金

900

567

未払金

16,206

17,839

未払費用

861

999

未払法人税等

1,427

4,513

預り金

83,954

101,765

賞与引当金

1,314

1,220

ポイント引当金

522

1,033

株式報酬引当金

177

476

その他

4,764

4,634

流動負債合計

110,128

143,529

固定負債

 

 

長期借入金

51,547

51,346

退職給付に係る負債

75

86

資産除去債務

126

126

繰延税金負債

191

188

その他の引当金

6

－

その他

570

593

固定負債合計

52,516

52,340

負債合計

162,645

195,870

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

41,440

42,149

資本剰余金

41,396

42,104

利益剰余金

△51,870

△47,758

自己株式

△0

△0

株主資本合計

30,966

36,495

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,995

△3

為替換算調整勘定

△175

△568

その他の包括利益累計額合計

3,819

△571

新株予約権

－

151

非支配株主持分

582

481

純資産合計

35,368

36,556

負債純資産合計

198,014

232,426

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

32,993

48,213

売上原価

9,440

12,023

売上総利益

23,552

36,189

販売費及び一般管理費

※１ 37,447

※１ 34,819

営業利益又は営業損失（△）

△13,894

1,370

営業外収益

 

 

受取利息

79

19

受取補償金

－

12

為替差益

26

－

その他

27

37

営業外収益合計

133

69

営業外費用

 

 

支払利息

119

121

為替差損

－

118

その他

3

9

営業外費用合計

122

249

経常利益又は経常損失（△）

△13,883

1,190

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

※２ 6,942

特別利益合計

－

6,942

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△13,883

8,133

法人税等

336

4,122

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△14,219

4,011

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△121

△100

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△14,098

4,111

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△14,219

4,011

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,604

△3,999

為替換算調整勘定

58

△392

その他の包括利益合計

1,662

△4,391

四半期包括利益

△12,556

△380

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△12,435

△280

非支配株主に係る四半期包括利益

△121

△100

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△13,883

8,133

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△6,942

減価償却費及びその他の償却費

575

455

のれん償却額

117

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

267

142

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△10

510

賞与引当金の増減額（△は減少）

404

△94

株式報酬引当金の増減額（△は減少）

△716

299

受取利息

△79

△19

支払利息

119

121

売上債権の増減額（△は増加）

262

△1,548

未収入金の増減額（△は増加）

△4,852

△18,902

未払金の増減額（△は減少）

10,606

1,706

預け金の増減額（△は増加）

△2,506

8,385

預り金の増減額（△は減少）

16,743

17,811

前払費用の増減額（△は増加）

△1,258

△1,700

その他

5,730

3,018

小計

11,520

11,378

利息及び配当金の受取額

79

19

利息の支払額

△119

△121

差入保証金の増減額（△は増加）

△12,050

△7,643

法人税等の支払額

△1,283

△1,314

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,852

2,318

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△453

△292

投資有価証券の売却による収入

－

6,942

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△1,534

－

敷金の差入による支出

△3

－

敷金の回収による収入

－

370

その他

△74

△22

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,065

6,997

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

10,479

長期借入金の返済による支出

△700

△533

株式の発行による収入

645

687

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△246

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△301

10,632

現金及び現金同等物に係る換算差額

251

△866

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△3,968

19,082

現金及び現金同等物の期首残高

130,774

141,008

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

△124

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 126,681

※ 160,090

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用の処理については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（COVID-19の影響に伴う会計上の見積りに関して）

　COVID-19の影響に関して、同感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは前連結会計年度から引き続き困難な状況にあります。現時点において、将来キャッシュ・フロー及び将来の事業環境等の予測にあたって同感染症は、一定の影響を及ぼすものの、限定的であると判断しております。また、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関して、重要な影響を与えるものではないと判断しております。しかしながら、今後の状況の変化によっては、連結財務諸表に影響を与える可能性があるため、今後も注視して参ります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権流動化

　債権を流動化したことにより調達した資金のうち、金融取引として会計処理したものについては、短期借入金10,479百万円で、当該債権流動化による資金調達の裏付けとして信託拠出した債権は、未収入金14,522百万円です。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年７月１日

　　至  2019年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年７月１日

　　至  2020年12月31日）

広告宣伝費

16,616百万円

13,654百万円

給料及び手当

3,571百万円

4,269百万円

支払手数料

6,502百万円

8,304百万円

賞与引当金繰入額

440百万円

538百万円

貸倒引当金繰入額

1,237百万円

1,055百万円

株式報酬引当金繰入額

137百万円

181百万円

ポイント引当金繰入額

859百万円

1,033百万円

 

※２　投資有価証券売却益

　当第２四半期連結累計期間において、保有資産の効率化及び財務体質向上のため、当社が保有する投資有価証券のうち国内上場株式１銘柄を売却したことにより、投資有価証券売却益6,942百万円を計上しております。

 


 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年７月１日

至  2019年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年７月１日

至  2020年12月31日）

現金及び預金勘定

111,351百万円

160,090百万円

有価証券勘定

15,329百万円

－百万円

現金及び現金同等物

126,681百万円

160,090百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

　１.配当金支払額

　該当事項はありません。

 

　２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

　１.配当金支払額

　該当事項はありません。

 

　２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2019年７月30日に行われた株式会社鹿島アントラーズ・エフ・シーとの企業結合について、前第２四半期連結会計期間においては、暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、減価償却費が11百万円減少し、営業利益、経常利益、税金等調整前四半期純利益がそれぞれ11百万円増加、親会社株主に帰属する四半期純利益が5百万円増加しております。

 
（セグメント情報等）

　当社グループは、マーケットプレイス関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年12月31日）

(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△92.32円

26.25円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△14,098

4,111

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△14,098

4,111

普通株式の期中平均株式数（株）

152,721,274

156,596,395

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

25.26円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

5,971,375

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

 

第40回新株予約権

（ストックオプション）

　普通株式　265,522株

第41回新株予約権

（ストックオプション）

　普通株式　295,637株

（注）１．前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による、取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。